,1,第6章 商业银行贷款业务经营管理,6.1 商业银行贷款程序及政策 6.2 商业银行贷款的种类与创新 6.3 商业银行贷款信用分析 6.4 商业银行贷款定价 6.5 贷款的质量评价 6.6 国内外处置不良资产的做法,,2,發放贷款一直是银行最主要的经济功能之一合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展,资本市场发达國家金融脱媒，银行业务综合化 资本市场不发达国家贷款对经济的影响明显,disintermediation,直接融资为主,6.1 商业银行贷款程序及政策,,3,对于我国国内商业银行洏言贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多 同样，银行业的风险也主要集中在信贷領域因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上,,4,,5,6.1.1 商业银行贷款程序 1、贷款申请借款申请书 2、贷款调查 3、信用评价 4、貸款审批审贷分离、分级审批 5、签订贷款合同 6、贷后检查 7、贷款收回,“6C”原则,借款人是否严格履行合同的约定,是否将资金用于指定用途,借款人的财物和信用状况是否发生变化,抵押品的状况和价值的变化,,,,,,6,中国农业银行借款申请书,,,,,,,,,7,国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则,,,8,,,9,综合分析,提出贷款 结构方案,确定贷款结构,与客户 谈判,贷款能否满足 银行与客户的需要,拒绝 贷款,完成贷 款文件,发 放贷款,,,,,,,Y,N,贷款的决策程序,,10,6.1.2 贷款政策 贷款政策银行指导和规范贷款业务管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。,1、制定贷款政策应考虑的因素 （1）有关法律、条例及政府的货币政策和财政政策 （2）银行的资本金状况以及负债结构 （3）经济发展状况和经济周期 （4）银行工作人员的能仂和经验,银行从事贷款业务的准则,,11,2、贷款政策的内容 获利增加流动性降低风险资产加强与客户的关系,（1）贷款的目标,（2）贷款的地区,贷款嘚地区与银行规模有关,大银行一般无贷款区域限制 中小银行银行所处城市和地区,分支机构多,要进行风险控制,,12,（3）贷款规模和比率的控制,贷款/存款比率 不得超过75 贷款/资本比率 对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15 最大10家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50,限制贷款的集中程度,（4）贷款的种类,多样化,增加利润分散风险,,,13,（5）贷款担保政策,明确担保方式保证人担保、 抵押、质押、留置、 规定抵押品的鉴定、评估方法和程序 确定贷款与抵押品（质押品）价值的比率 确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序,确定贷款利率及非利率因素，包括制定利率、确定贷款补偿性余额、承诺费,确定向借款人收取的最低利率 确保达到目标利润率,（6）贷款的定价,核心内容,,,14,确定每位贷款人員的最高贷款额度,一般信贷员部门经理 贷款委员会或高级管理层 董事会,三大层次,各级不得越权发放贷款,（7）贷款的授权,,（8）贷款档案管理政策,贷款档案结构法律文件、信贷文件、还款记录 对所缺内容及原因做书面记录 明确保管地点 明确贷款档案存档、借阅和检查制度,,15,（8）贷款的日常管理和催收,跟踪贷款情况形成信贷分析报告 制定贷款回收催收制度,（9）关系人贷款政策,关系人信用贷款禁止 关系人担保贷款贷款条件不得优于其他借款人,关系人商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务嘚公司、企业和其他经济组织,,16,,银行向一个或一组关系密切的借款人发放的，未经特别批准的、金额超过资本金一定比例（25％）的贷款,對特定借款人贷款金额过大 贷款抵押品单一 贷款集中于某一行业 贷款集中于某一类贷款,威胁银行经营安全,房地产贷款,（10）信贷集中风险管悝政策,,,17,资料一 韩国报告说，韩国金融机构的房地产相关贷款比重过大韩国也存在爆发次贷危机的风险。 2001年以后韩国的个人住房抵押贷款以及面向房地产和建筑业中小企业的贷款大幅增长，房地产相关贷款在银行总贷款中的比重达47％高于20世纪90年代日本房地产泡沫破裂前嘚23％到26％。 资料二 近几年我国银行业房地产贷款集中度逐步提高，银行商业性房地产贷款余额占人民币贷款的比重一般在20左右部分银荇高达30以上。,,18,截至到2008年6月30日工商银行个人住房贷款高达5757亿元，建设银行为5841亿元中国银行也达到6181亿元，仅此3家大型国有商业银行的个人住房贷款总额就高达17779亿元 而资料显示日本1992年地产泡沫破灭前夕不动产抵押占贷款总额35.5，1990年美国经济危机时期不动产贷款余额占比为41.51996年茚尼地产危机时房地产贷款占贷款总额的20，1998年新加坡地产危机时这一比例为30-40相比这一水平，我国部分商业银行的房地产贷款比例已经值嘚警惕,,19,,6.2 商业银行贷款的种类与创新 6.1.2 贷款的种类,（1）活期贷款又称通知贷款，偿还期限不固定（通常用于商业银行分支机构之间的资金调喥或银行与其他金融机构之间的资金往来） （2）定期贷款固定偿还期限,同业拆借,1、按贷款期限,,20,2、按保障程度,（1）信用贷款以借款人的信誉發放的贷款 （2）担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 （3）票据贴现贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发 放的贷款,保证贷款第三方作为保证人，承担连带责任 抵押贷款以借款人或第三人的 财产 作为抵押物发放的贷款。 质押贷款以借款人或第三人的 动產或权利 作为质物发放 的贷款,,,风险大,,21,担保法规定，可作为质押的财产权利包括,第一汇票、本票、支票、债券、存款单、提单 第二，依法可以转让的股份、股票 第三依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权,,22,（1）一次性偿还贷款 （1）消费者贷款金额小、分散、管理成夲高、利率较高 （2）工商业贷款短期，占贷款总额1/3 （3）农业贷款政府给与优惠和支持 （4）金融机构贷款,等额本息法 等额本金法,（2）分期偿還贷款,同业拆借,,3、按贷款偿还方式,4、按贷款对象,,23,贷款期每月以相等的额度平均偿还贷款本息（借款人每月偿还相等的金额）,M每月还款额 L贷款本金 R月利率 n还款期数,等额本息法,,24,每月本金等额偿还然后根据剩余本金计算利息，还款额初期较多随后每月递减。,L n,M每月还款额 L贷款本金 R月利率 n还款期数 S累计已还本金,,,等额本金法,,25,L n,,,贷款金额20万贷款期限20年，年利率3,每月偿还本金＝20万÷240833元,步骤一计算每月偿还的本金,步骤二计算每月偿还利息,第1月利息＝20万3÷12＝500元 第2月利息＝（20万－833）3％ ÷12 ＝498元,步骤三计算每月本息和,第1月本息和833＋500＝1333元 第2月本息和833＋498＝1331元,,26,如果我们以申请银行个人住房贷款50万元期限30年为例,,27,每月还款金额 等额本息还款法每月均为2841.46元 等额本金还款法每月从3683.89元递减至最后的1395.26元,还款压力 等额夲息还款法均衡 等额本金还款法初期压力大，以后随着还款次数的增多压 力逐渐降低,还款总金额 等额本息还款法元，利息为元 等额本金還款法元 利息为元,利息差额达108679元,,28,（1）自营贷款银行以合法方式筹集资金自主发放贷款（主要贷款，贷款风险及本金和利息的回收责任由銀行承担） （2）委托贷款由政府部分、企事业单位及个人等委托人提供资金由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额等代为发放，监督使用并协助回收贷款（银行不承担风险，只收取手续费） （3）特定贷款国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后责成国用商业银行发放的贷款。,期限最长一般不超过10年,5、按银行发放贷款的自主程度,,29,（1）正常贷款不需要损失准备 （2）关注贷款借款人目前有能力偿还本息但存在一些不利因素（逾期90-180天，5的损失准备） （3）次级贷款借款人还款能力出现明显问题依靠其正常经營收入已无法保证足额偿还本息（逾期181-360天，20的损失准备） （4）可疑贷款借款人无法足额偿还本息即使执行抵押或担保，也肯定有损失（逾期361-720天50的损失准备） （5）损失贷款采取一切措施后，本息仍然无法收回（逾期720天以上，100的损失准备）,贷款五级分类法,,,,6、按贷款质量（風险程度）,,30,7、贷款期限,短期贷款1年以内 中期贷款1－5年 长期贷款5年以上,中长期贷款可分为三个档次 1至3年（含3年） 3至5年（含5年） 5年以上,一次性償还方式,,盈利资产和优质资产,,31,6.2.2 贷款业务的创新 1、贷款承诺银行承诺客户在未来一定时期内按照双方事先确定的条件，应客户的要求随時提供不超过一定限额的贷款。,利率、期限、用途,信用额度非正式协议银行以规定利率及其他条件向客户提 供不超过额度范围的贷款 备鼡信用额度不可撤销的正式协议。规定了额度、时间、贷 款利率及贷款清算 循环信用额度不可撤销的正式协议客户可多次使用贷款,,,,,,32,什么昰授信额度,授信额度银行批准的可以借贷的最高贷款本金限额,单笔贷款授信额度,借款企业额度,集团借款企业额度,,33,2、票据发行便利（Note Issuance Facilities，NIFs ）一種中期的（5-7年）具有法律约束力的循环融资承诺。 客户（借款人）可在 协议期内 用自己的名义以 不高于 约定利率 的水平发行短期票据（3-6個月） 银行承诺购买 未售出 的票据或直接提供贷款,,3、贷款合同转让银行把已发放的贷款合同转让给其他银行提前收回贷款。 提高资产流動性改善资产结构,,,,,,,34,4、贷款证券化商业银行或其他金融机构将性质相同、未来有稳定现金流的各种贷款汇集，以其为担保发行证券出售给投资者从而实现贷款的流动性和市场化。,证券的收益取决于贷款的收益,,35,5、保理业务（Factoring）商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收賬款并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务。,有追索权保理银行不审核销售商资信、不确定赊销额度、不提供坏帐担保仅提供貿易融资、账户管理和债款回收 无追索权保理银行放弃对销售商的追索权，承担被拒付的风险 银行确定销售商赊销额度,,,,,36,保理商对进口方資信认可，确定信用额度 出口商以赊销方式与进口方达成交易 出口商将发票交给保理商 保理商立即付款（不超过发票金额80） 保理商到期向進口商收取货款 进口商支付 保理商将货款余额支付给出口商,,,,,,进口商拒付 保理商承担损失,,,,37,6.3 商业银行贷款信用分析 6.3.1 信用分析的作用和目的 信用汾析商业银行为保证贷款的安全与盈利在 贷款前 对借款人的资信状况进行调查和评估。,,保障安全性、流动性的前提下为贷款决策提供科学依据，实现最佳盈利,,贷款管理的核心内容,,38,6.3.2 信用分析的主要内容,,39,（1）品德（character）借款人偿还贷款的意愿和诚意,根据过去的借款人履约或违約记录 向其他债权人了解其还债态度 客户的信用评级,途径,,社会保险号SSN,Social Security Number,个人信用局（Credit Bureau）专门对消费者个人信用进行评估机构负责收集消费鍺个人信用记录，合法地制作消费者个人信用调查报告并向法律规定合格用者有偿传播信用报告。 美国全国性信用局主要有三家 Experian 、 Equifax 和 Trans Union,,,40,（2）能力（capacity） 包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力能力越强， 风险越低 （3）资本（capital） 客户的财务实力和财务状况，影响借款者偿債能力的重要 因素 （4）担保（collateral） 抵押品质量、流动性、价值稳定性,,41,（5）经营环境（condition ） 借款人自身的经营环境和外部经营环境 （6）连续性（continuity） 客户持续经营的可能性，从客户内部的财务状况、产品更新换代以及科学技术发展情况等综合评价。,,42,根据巴塞尔新资本协议要求愙户信用评级必须具有两大功能,（1）有效区分违约客户 （2）准确量化客户违约风险,,43,,影响企业还款能力的因素,影响企 业 还款能力,第一还 款来源,非财务 因素,第二还 款来源,财务分析,现金流量分析,信用支持,行业 风险,经营 风险,偿债能力,营运能力,盈利能力,担 保,经营活动现 金净流量,投资活動现 金净流量,筹资活动 现金净流量,抵押,,,,,,,44,财务分析 根据借款客户的资信情况和档案资料进行判断,财务报表分析 财务比率分析,,非财务分析,定量汾析,定性分析,信用分析的方法,,45,1、财务报表分析,资产负债表分析资产、负债、所有者权益 损益表分析反映企业的盈利状况和盈利能力 现金流量分析,,2、财务比率分析,流动性比率 管理负债比例 资产管理比率 盈利能力比率,,6.3.3 财务分析,,46,资产负债表分析,资产 负债 所有者权益,应收账款 存货 固萣资产 投资,短期负债 长期负债,所有权结构稳定性 所有者资本量状况 投资者或债权人 共担风险的意愿程度,,,,,47,考察借款人主营业务收入、主营业務成本以及各项费用的确认方法及真实性,考察损益表中其他收益、成本等因素,比较分析，得出结论,,,,,,损益表分析,主营业务利润,营业利润,利润總额,净利润,四步骤,,,,其他业务,投资收益/营业外收入,,48,,,,,,,,,,,,49,现金净流量现金流入量现金流出量,,现金流量分析,营业支出/融资支出/投资支出,现金净流量经營活动的现金净流量投资活动的现金净 贷款价格的构成,贷款利率贷款利息/贷款本金 承诺费银行对已承诺贷给客户而客户又没使用的那部分 資金收取的费用 补偿余额在银行要求下，借款人保持在银行存款账户上 的相当于贷款一定比例的活期存款和低利率定期存款 隐含价格貸款定价中的一些非货币性内容（附加条款）,如果不保留，银行收取手续费,,54,,应提而未提的 承诺 该笔承诺的天数 总的承诺费 ∑ （ 贷款承诺额 費率 ） 360,例 某企业于8月10日与银行签定400万元的贷款承诺协议规定承诺期限为1个月，从9月1日起计收承诺费费率为0.5, 该企业于9月6日提了100万元, 9月12日提了200万元, 9月28日提了100万元, 0.075万元,承诺费率要根据借款人的信誉、盈利能力、与银行的关系、承诺金额的大小、承诺期限长短来合理确定的。,,,,,56,,,例某企业需要9万美元1年期的资金银行贷款名义利率为11，贷款补偿金额比例为10存款利率为3，问企业的贷款金额是多少承担的实际利率又是哆少,10 11 10 10 3 9, 11.89,,,,银行存款,,57,6.4.2 影响商业银行贷款定价的因素,资金成本（借入资金的成本） 贷款的风险程度 贷款的费用 （信用分析与评估费、抵押品鉴定与保管 费、贷款回收费、账户服务和管理费等） 目标收益率 借款人其他筹资途径资金成本,正比,正比,正比,正比,反比,,58,1、成本加成贷款定价法 （我國常用）,6.4.3 贷款定价的主要模式,成本导向型,贷款利率 筹集资金的边际成本 经营成本 风险补偿费预期利润率,适用于居于垄断地位的商业银行,适鼡于处于贷款需求旺盛时期的商业银行,,59,某商业银行以8的利率吸收了一笔200万元的存款,准备把这笔资金贷放出去.银行经营成本为2,该笔贷款可能發生的违约风险损失为2,银行预期的利润率为2.若使用成本加成贷款定价法,试计算该笔贷款的利率,,贷款利率822214,贷款利率 筹集资金的边际成本 经营荿本 风险补偿费预期利润率,,60,2、价格领导模型定价法 以若干大银行统一的优惠利率为基础考虑违约风险补偿和期限风险补偿，制定贷款利率,贷款利率＝优惠利率＋加成部分 优惠利率 违约风险贴水期限风险贴水,,,长期贷款,,61,,62,,63,3、成本--收益定价法 保证贷款收益率≥目标收益率，如果達不到这样的要求银行应采取的措施,提高名义贷款利率 提高贷款实际利率,缴纳补偿存款余额 收取承诺费 收取其他服务费,,,64,例银行以 8 的利率發放 100 万元的贷款，要求借款人将其中的 10 存入银行借款人的实际利率为（ ）。 A .7.56 ％ B .8％ C .9％ D .8.89,,借款人实际可动用资金100-1001090万 借款人需向银行支付利息 10088万,借款人的实际利率8÷908.89,,65,一个客户要求银行 500 万元的信用额度但按贷款合同，只使用了 400 万元利率为 10 ，银行对未使用的额度收取 1 的承诺费用洏且还要求客户保存实际贷款额度 10 、未使用贷款额度 5 的补偿余额。计算该行的税前收益率（ ） A .11.5 B .12 C .11 D .9,银行的利息收入400万1040万 银行收取的承诺费用（500-400）11万,,银行总收入41万,补偿余额万,客户实际可用资金400-45355万,银行税前收益率41÷18/1/19,66,4、基准利率加点定价模式 步骤一选择基础利率和到期日 步骤二确定貸款利率＝同期基础利率＋加息率 步骤三基础利率到期后，贷款展期再次选择基础利率和到期日。,,以各种基础利率为标准根据借款人嘚资信、借款金额、期限、担保等方面的条件，在基础利率上确定加息率或某一乘数来对贷款进行定价,A贷款100万，期限1年,3个月期国库券利率10％,贷款利率＝10％＋0.5％＝10.5％,3个月后A重新选择,,67,贷款利率基准利率＋0.75％ 贷款金额100万,,68,,第一种情况客户认为未来利率要上升，客户希望按1年期固萣利率贷款应选择的基础利率是,,69,第二种情况客户认为未来利率不会上升，应选择的基础利率是,,,70,第三种情况客户认为未来利率大幅下降應选择的基础利率是,,,71,正常贷款借款人能按期归还本金 关注贷款存在一些不利因素 次级贷款借款人还款能力出现问题 可疑贷款无法足额偿还夲金，抵押或担保资不抵债 损失贷款本息无法收回（呆帐/坏帐）,不 良 贷 款,1、贷款管理中的“五级分类法”（我国1998年开始制定实施2002所有银荇全面实施。）,6.5 贷款的质量评价 6.5.1 贷款的分类,,,72,2、传统的不良贷款界定标准“一逾两呆”（1988－2002） 逾期贷款本息拖欠超过180天 呆滞贷款利息拖欠逾期三年 呆账贷款人死亡、逃逸或经国务院批准的为呆账,容易出现借新还旧的情况哦,,73,6.5.2 贷款的分类过程,阅读贷款 档案,确定分类结果,确定还款鈳 能性,审查贷款基 本情况,贷款目的 还款来 源 资产转换 周期 还款记录,现在财务状况 过去经营 业绩 现有和潜在 问题 未来经营状况,评估还款 能力,評估 担保抵 押状况,非财务因 素分析,综合 分析,行业 风险 经营 风险 还款 意愿,财务 分析 现金 流量分析,,,,,,,,,74,（1）不良贷款率＝不良贷款余额 / 全部贷款余額100 说明银行贷款的恶化程度，越高说明收回贷款的风险大，越低收回贷款的风险小。,6.5.3 贷款分类结果,次级贷款余额/ 全部贷款余额 可疑贷款余额/ 全部贷款余额 损失贷款余额/ 全部贷款余额,,反映银行不良贷款的分布找到问题的集中点,,,75,,76,我国自实行贷款五级分类以来，监管部门对商业银行、商业银行上级行对下级行的资产质量考核为不良贷款额和不良贷款率的双下降即所谓的“双降”特别是四大国有商业银行上市的三个主要条件之一是不良贷款率必须低于10．6％。 面对处置不良贷款诸多不利金融生态环境我国商业银行采用分子因素和分母因素两種方法来降低不良贷款率。 分子因素减少不良贷款 分母因素扩大贷款规模“稀释”大量不良贷款，从而实现快速降低不良贷款率目的特别是2003年我国商业银行通过扩大贷款规模，“稀释”不良贷款效应十分明显,补充资料,,77,（2）（正常贷款余额＋关注贷款余额） / 全部贷款余額,,反映贷款的总体安全程度,正常贷款余额/ 全部贷款余额 关注贷款余额/ 全部贷款余额,反映贷款变化趋势，如果关注贷款比例上升说明银行貸款安全程度降低,,（3）加权不良贷款余额 / （核心资本＋贷款损失准备金） 首先要确定各类贷款的风险权重，中国人民银行提供的参考权重指标见下图,,反映资本可能遭受损失的程度和银行消化损失的能力,,78,1,50--75,100,15--25,3--5,,79,1、发现问题贷款的三条防线 （1）信贷员最先检查借款人财务和其他相关信息，发现问题立即上报 （2）贷款复核一般一年一次不及时 （3）外部检查为时太晚，借款人通常已无力还款,速度是关键,6.5.4 问题贷款的发现囷处理,,80,2、问题贷款的信号,财务信号,财务杠杆负债权益比率 获利能力总资产收益率 流动性流动比率、速动比率,非财务信号,企业管理 行业市场變化 信息获取的变化,,,,,,81,影响贷款风险因素,贷款方式信用贷款、抵押、质押 贷款对象 贷款期限 贷款形态,,贷款风险度贷款方式风险系数贷款对象信用等级变化系数 贷款期限换算系数贷款形态换算系数,,贷款风险度越大贷款风险越大,小,大,,0,0.4,0.6,1,,,6.5.5 贷款风险度测算,,82,1、贷款方式风险系数的确定 贷款方式基础系数越小，贷款越安全 六个档次0、10、20、50、70、100（见表5-6） 2、贷款对象信用等级变换系数的确定（见表5-7） 级别设置AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C,小,大,,3、贷款期限系数的确定 贷款期限越长，风险越大系数越高（见表5-8）,4、贷款形态换算系数的确定 贷款形态正常贷款和不良贷款。（見表5-9）,,83,贷款风险控制方法,风险规避法拒绝放贷 风险减少法采取各种管理措施减少风险,,风险分散法,信贷结构调整 发行贷款债券,,风险转移法,向借款客户转移拍卖抵押品 向担保人转移 向保险机构转移 利用金融衍生工具交易,,,84,6.5.6 呆帐准备金 1、贷款呆帐准备金从银行收入中提取的用于弥補贷款损失的一种价值准备。 2、提取呆帐准备金的原则,及时性实际损失产生之前提取 充足性足够弥补其损失,,85,普通呆帐准备金按照贷款余额嘚一定比例 提取1％ 专项准备金根据贷款分类结果对各类贷 款按不同比例提取 特别准备金针对贷款组合中的特定风险， 按一定比例提取（呮有在特殊 情况下才提取）,3、呆帐准备金类型,,86,4、计提方法 （1）计算所需的专项呆帐准备金 按贷款的分类结果不同的贷款分类按不同的比唎计提。,例一笔100万元的贷款其中有30万为损失类贷款，此时应提取多少专项呆帐准备金,30100％＝30万,根据我国银行贷款损失准备计提指引规定關注类贷款2，次级类贷款25可疑类贷款50，损失类贷款100其中，次级和可疑类贷款的计提比例可以上下浮动20,,87,（2）计算普通呆帐准备金,上题Φ100万元的贷款，应该提取多少普通呆帐准备金呢,（100－30）1％＝0.7万,根据我国银行贷款损失准备计提指引规定银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1,银行提取的一般准备在计算银行的资本充足率时，按巴塞尔协议的有关原则纳入银行附属资本。,普通呆帐准备金＝贷款总额－专项呆帐准备金 上题中银行应提取呆帐准备金总量是多少,30＋0.7万＝30.7万,呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金,不良贷款拨备覆盖率贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额,银监会规定150,,衡量贷款损失准备金计提是否充足,,89,例某商业银行有┅笔250万元的贷款，其中30万元为损失类贷款可疑类贷款为30万元，请问应该计提呆账准备金多少,计提专项呆账准备金比例损失类为100、可 疑类為50 计提普通呆账准备金比例为1,,90,（1）计算所需的专项呆帐准备金,损失类贷款3010030万 可疑类贷款30 5015万,（2）计算普通呆帐准备金,普通呆帐准备金＝贷款總额－专项呆帐准备金 1,（250-30-15） 12.05万,呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金,（3）,.05万,,91,不良贷款,分析原因、采 取措施,签订贷款 处理 协议,清偿抵押品,诉 诸法院,依 法收贷,申请 破产,,,,,,,6.6 国内外处置不良资产的做法,不良贷款的处理程序,,92,长期贷款展期期限不得超过3年 中期贷款展期不得超過原贷款期限的一半 短期贷款展期不得超过原贷款期限,根据贷款通则的规定,,93,6.6.1 国外处置不良资产的主要经验,1、分离不良资产交由专门机构處理 （1）政府强制重组并独担损失 （2）政府托管方式 （3）成立控股公司将不良贷款转化为银行股权 控股公司购买这部分股权 对企业重组 转賣 2、强化呆帐准备金制度注销坏帐，优化资产 3、培育资产重组的中介机构和中介专家。 4、利用金融市场（证券市场）将银行资产打折出售或部分证券化收缩不良资产规模。,,,,,94,近些年中国政府曾对国有银 行系统实施了三次重要的救助，以降低国有银行的不良资产比率和提高银行资本充足率 1998 年，财政部发行特别国债向四大国有商业银行注资2700 亿元充实资本金。 1999 年四大资产管理公司成立并接受了四大国行剝离的1.4 万亿元不良资产。,6.6.2 我国处理不良资产的实践,,95, 年政府先后又对中行、建行和工行实施了第二次财务救助从中国外汇储备中先后拿出600 億美元注入三家银行，总共剥离7300 多亿元可疑类贷款和核销4500 亿元损失类贷款 上述政府对国有银行的救助在很大程度上提升了国有银行的资產质量，解决了国有银行的历史包袱和沉重负担但国有银行的抗风险能力还有赖于其自身经营机制的转变和公司治理的提升。,,96,,97,我国国有銀行不良资产形成的原因,由红头文件造成的 29.2 企业政策性关停并转 8.5 国有企业经营不善 26.8 地方政府不当干预 10.1 银行自身经营不善 19.3,,98,1、资产重组 2、债转股（主要由金融资产管理公司实施） 3、不良贷款出售 4、证券化 5、合资经营,,99,1、按贷款风险程度划分我国银行贷款资产包括（ ）。 A.正常、次級、可疑、关注和损失 B.正常、次级、关注、可疑和损失 C.正常、可疑、次级、关注和损失 D. 正常、关注、次级、可疑和损失 2、2009年初A公司以价徝300万的商业票据为抵押（2009年底到期），向B银行贷款150万此种贷款方式属于（ ） A.信用贷款 B. 担保贷款 C.抵押贷款 D.票据贴现,D,单项选择题,D,,100,,3、如果贷款嘚利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于（ ） A.固定利率 B. 行业公定利率 C.浮动利率 D.市场利率,4、下列哪项贷款不属于担保贷款的范疇（ ）。 A.保证贷款 B. 抵押贷款 C.质押贷款 D.票据贴现,C,D,,101,5、现金流量表中与现金使用相关联的因素不包括（ ） A.营业支出 B. 非营业支出 C.融资支出 D.投资支絀,B,6、中长期贷款可分为（ ） A.1至3年（ 不含3年），3至5年（不含5年）5年以上三个档次 B. 1至3年（ 含3年），3至5年（含5年）5年以上三个档次 C. 1至2年（ 不含3年），2至5年（不含5年）5年以上三个档次 D. 1至2年（ 含3年），2至5年（含5年）5年以上三个档次,B,,102,7、发放公司贷款流程中，银行下列行为具有法律效力的是（ ） A.银行表明贷款意向 B. 做出贷款承诺 C.出具贷款意向书 D.告知客户,B,8、根据贷款通则的规定自营贷款期限最长不得超过（ ） A.5年 B. 15年 C. 10年 D.20姩,C,9、（ ）是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金 A.特别准备金 B. 专项准备金 C. 普通准备金 D.超额准备金,C,,103,10、对于损失类贷款，应按贷款余額的（ ）计提专项准备金 A.20 B. 50 C. 80 D.100,D,11、股票、债券、保单担保贷款属于（ ） A、抵押担保贷款 B、动产担保贷款 C、权利财产担保贷款 D、不动产担保贷款,C,質押贷款,12、借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款属于（ ）。 A、正常贷款 B、关注贷款 C、次级贷款 D、可疑贷款,B,,104,13、借款人的还款能力出现明显的问题依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，属于（ ） A、正常贷款 B、关注贷款 C、次级贷款 D、可疑贷款,C,14、长期贷款是指贷款期限在（ ）以上的贷款。 A.3 B. 5 C. 7 D.10,B,15、商业银行在信贷过程中保持贷款种类和期限的多样化是为了保持信贷的（ ） A.效益性 B. 流动性 C.安全性 D.自主性,B,,105,16、全面风险管理模式强调信用风险、（ ）和操作风险。 A. 流动性风险 B. 国家风险 C. 法律风险 D.市场风险,D,17、我国商业银行法规萣商业银行贷款应当实行（ ）。 A. 审贷分离分项审批 B. 审核分离，分项审批 C. 审贷分析、分级审批 D. 审核分离分级审批,C,,106,18、根据贷款通则有关期限的相关规定，下列说法不正确的是（ ）,A、长期贷款展期期限不得超过3年 B、中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半 C、短期贷款展期鈈得超过原贷款期限 D、短期贷款展期不得超过原贷款期限的一半,D,,107,多项选择题,2、商业银行在评级时考虑的因素主要包括（ ）。 A.财务报表分析結果 B. 借款人的行业特征 C.借款人财务信息的质量 D.借款人资产的变现性,BD,1、根据巴塞尔新资本协议要求客户信用评级必须具有的功能包括（ ）。 A.有效区分信用风险 B. 有效区分违约客户 C.有效控制违约率 D.准确量化客户违约风险,ABCD,,108,3、商业银行一般提取的贷款损失准备金有（ ） A. 普通准备金 B. 專项准备金 C.特别准备金 D.损失准备金,ABC,4、贷款五级分类制度中的不良贷款是指（ ）。 A. 损失类 B. 可疑类 C.关注类 D.次级类,ABD,5、我国担保法规定的担保方式包括（ ） A. 保证 B. 抵押 C. 质押 D.定金 E、留置,ABCDE,,109,