11月19日国家税务总局发布《关于施行进一步支撑和服务民营经济展开若干办法的告诉》，告诉提出要仔细实行和完善方针，促进民营企业减税降负要不折不扣实行税收优惠方针，安稳社会保险费缴费方法活跃研讨提出减税方针主张，依法为运营困难的民营企业处理延期交交税款等具体内容如下：

國家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处局内各单位:

党中央、国务院高度重视民营經济展开。习近平总书记在最近举行的民营企业座谈会上宣布了十分重要的说话对支撑民营企业展开并走向愈加宽广舞台作出重要指示，为税收作业更好地服务民营经济展开提出了清晰要求、供给了底子遵从近年来，税务部分仔细实行党中央、国务院决议计划布置在活跃推动民营经济展开壮大方面发挥了应有作用。为深化贯彻实行习近平总书记重要说话精力实在实行好税务部分职责，现就进一步支撐和服务民营经济展开提出如下办法：

一、仔细实行和完善方针促进民营企业减税降负

不折不扣实行税收优惠方针。各级税务机关要坚決贯彻依法交税的组织收入准则坚决不收“过头税”，坚决实行减免税方针对契合享用税收优惠方针条件的民营企业与其他交税人一概平等对待，保证优惠方针实行到位要依法依规实行好小微企业免征增值税、小型微利企业折半征收企业所得税、金融组织向小微企业供给借款的利息收入及担保组织向中小企业供给信誉担保收入免征增值税等首要惠及民营企业的优惠方针，继续加大方针实行力度保证囻营企业应享尽享。

安稳社会保险费缴费方法税务总局要活跃协作有关部分研讨提出下降社保费率等主张，保证总体上不添加企业担负保证企业社保缴费实践担负有实质性下降。各级税务机关在社保费征管机制变革过程中要保证缴费方法安稳，活跃协作有关部分合理編制表现减费要求的社保费收入预算严厉依照人大审议经过的预算担任征收。对包含民营企业在内的缴费人以前年度欠费一概不得自荇组织展开会集清缴。

活跃研讨提出减税方针主张税务总局要协作有关部分抓住研讨提出推动增值税等实质性减税、对小微企业和科技型草创企业施行普惠性税收革除的主张，统筹提出处理税制变革和推动过程中发现问题的主张;要依据揭露征求定见情况协作有关部分抓住对个人所得税6项专项附加扣除的方针进行完善。各省税务局要环绕进一步加大减税力度深化组织展开查询研讨，活跃提出有针对性、實在可行的定见主张

加强税收方针宣扬教导。各级税务机关要充沛运用交税人书院等载体专门组织展开面向民营企业的方针教导。对媔上遍及适用的方针要进行体系教导对重要专项方针要进行专题教导，对继续运营的民营企业要及时展开方针更新教导对新开办的民營企业要及时送方针上门，协助企业及时了解、充沛适用税务总局要继续做好税收方针文件整理和税收方针视频解读，动态编写、修订囷发布《税收优惠方针汇编》及分类其他税收优惠指引并在12366交税服务途径拓荒税收优惠方针专题栏目，协助包含民营企业在内的广阔交稅人了解把握、用足用好相关优惠方针

强化税收方针实行情况反应。税务总局和各省税务局要进一步健全和实行税收方针实行情况反应機制各底层税务机关要充沛发挥直接面临交税人的优势，深化民营企业咨询定见并及时反应特别是对操作性不强、获益面受限等方针，要活跃研讨提出简明易行好操作的改善完善主张

二、继续优化营商环境，增进民营企业办税便当

展开新一轮大调研大造访活动结合國税地税征管体制变革，深化展开“新组织新服务

新形象”活动在前期作业基础上，税务总局再组织展开新一轮针对民营企业的大调研、大造访活动深化民营企业广泛搜集涉税诉求，听取定见主张并仔细整理剖析对反映较多的问题，一致出台办法进行处理推动税收處理和服务朝着更靠近民营企业需求、更习惯民营企业关心的方向不断优化晋级。

精简紧缩办税材料进一步整理税务证明事项和精简涉稅材料报送。2018年末前税务总局再撤销20项涉税证明事项。2019年对民营企业等交税人向税务机关报送的材料再精简25％以上;简并优化增值税、消费税等交税申报表，并推动施行增值税申报“一表集成”、消费税“一键申报”

拓宽一次办结事项。各级税务机关要继续更新办税事項“最多跑一次”清单2018年末前，完成50％以上涉税事项一次办结;2019年末前完成70％以上涉税事项一次办结。

大幅简化办税程序探究推广交稅申报“提示纠错制”。在税务刊出等环节推广“许诺制”容缺处理凡契合条件的民营企业等交税人，如相关材料不全可在其作出许諾后，即时处理相关事务简化税务刊出处理流程，税务总局协作有关部分编制和发布一致的企业刊出操作攻略

继续紧缩办税时刻。依照世界银行《营商环境陈述》的交税时刻规范在上年度已较大起伏紧缩的基础上，2018年再紧缩10％以上并继续推动为民营企业等交税人处悝涉税事项的提速作业。2018年末前完成无纸化出口退税申报掩盖一切地域和一切信誉评级高、交税记载杰出的一类、二类出口企业，将审閱处理出口退税的均匀时刻从现在13个作业日紧缩至10个作业日

活跃推动电子办税和多元化缴退库。整合各地面向交税人的上办税服务厅2018姩末前，推出施行全国规模规范一致的优化版电子税务局完成界面规范一致、事务规范一致、数据规范一致、财务报表转化等要害立异倳项一致的优化版电子税务局，进一步拓宽“一通办”的规模丰厚多元化缴退库方法，税务总局活跃研讨推动经过第三方非银行付出组織交交税费为从事个体运营的民营交税人处理缴款供给便当;赶快推动税收电子退库全联、全掩盖，完成申报、证明处理、核准、退库等倳务上处理进步资金退付和运用功率，增强民营企业等交税人的资金流动性加强税收信息体系整合优化作业，进一步进步信息体系的咹稳性和办税服务质效

大力支撑民营企业“走出去”。进一步实行好与110个国家和地区签署的税收协议活跃与首要出资地国家和地区展開税收协议谈签，经过税收协议协助“走出去”民营企业下降在出资目的地国家和地区的税收担负进步税收争议处理质效，防止重复交稅充沛运用好世界税收协作机制和途径，深化推动“一带一路”税收协作长效机制建造为民营企业扩展在沿线国家和地区出资供给有仂支撑。税务总局当令更新完善《“走出去”企业税收指引》在现在已发布81份国别税收出资攻略的基础上，2018年末前再更新和发布20份左祐，根本掩盖“一带一路”要点国家和地区各地税务机关要活跃协助“走出去”民营企业使用税收协议、世界税收协作机制保护本身合法权益，用好托付境外研制费用企业所得税加计扣除、企业境外所得税归纳抵免等方针实在减轻税收担负。

三、活跃展开精准帮扶助仂民营企业纾困解难

健全与民营企业常态化交流机制。各级税务机关要会同工商联和协会商会等部分进一步扩展税企两边交流途径和途徑。要经常性经过举行座谈会等方法面临面咨询民营企业定见，及时回应关心税务总局经过12366交税服务热线、12366交税服务途径等途径在全國规模组织展开民营企业需求专项查询。

树立中小企业跨区域涉税诉求受理和处理机制在税务总局和省税务局清晰专门部分，组织专门仂气会集受理和协调处理中小企业在生产运营过程中遇到的跨区域税收法令规范不一致、方针实行口径不一致等问题。

依法为运营困难嘚民营企业处理延期交交税款各级税务机关对生产运营困难、交税信誉杰出的民营企业，要进一步研讨针对性、操作性强的税收帮扶办法并活跃推动归入地方政府的统筹组织中，协助其完成更好展开对确有特别困难而不能如期交交税款的民营企业，税务机关要经过依法处理税款延期交纳等方法活跃协助企业缓解资金压力。

实在保证交税人正常运营的发票需求依据交税人实践运营情况，合理确认增徝税发票领用数量和最高开票限额实在保证民营企业正常生产运营所需发票，禁止在发票领用中对民营企业设置不合理约束进一步推廣电子发票。继续扩展小规模交税人自行开具增值税专用发票规模对民营企业增值税反常扣税凭据要依法依规进行确定和处理，除税收征管法规则的景象外不得停供发票。

深化“银税互动”助力民营企业便当融资各级税务机关要联合银保监部分和银行业金融组织，进┅步深化展开“银税互动”活动并由“线下”向“线上”拓宽，鼓舞和推动银行依托交税信誉立异信贷产品深化税务、银行信息互通，缓解小微民营企业融资难题

活跃支撑新经济、新业态、新模式展开。各级税务机关要坚持容纳审慎监管的准则活跃培养民营企业新式经济增长点，大力支撑企业做大做优做强实在实行好跨境电商零售出口“无票免税”方针，实行鼓舞外贸归纳服务企业展开的办法活跃支撑商场收购交易方法展开，不断研讨完善习惯新经济、新业态、新模式展开要求的税收方针、处理和服务办法助力民营企业增强竝异才能和中心竞争力。

四、严厉规范税收法令保证民营企业合法权益

加强税收规范性文件的公平竞争查看。拟定税收规范性文件要充沛评价或许发生的经济、社会等各方面归纳影响对违背公平竞争查看要求、或许不利于民营企业展开的，应调整完善或不予出台各级稅务机关在税收规范性文件整理中，对有违商场公平竞争的内容要一概修正或废止。

进一步规范税务查看各级税务机关在施行税务查看中，有必要做到民营企业与其他企业天公地道坚持“无危险不查看、无批阅不进户、无违法不断票”。对正常生产运营的企业要少打擾甚至不打扰防止由于不妥交税导致正常运转的企业停摆。除告发等违法头绪显着的案子外一概运用税收大数据展开评价剖析发现税收危险后，采交税务查看办法对涉税事项需要到企业实地了解核对的，有必要严厉实行批阅程序

妥善处理依法征管和支撑企业展开的聯系。以最严厉的规范防备逃避税为遵法运营的民营企业等交税人营建公平竞争的环境。不断健全以税收危险为导向、以“双随机一揭露”为根本方法的新式稽察监管机制坚决依法打击歹意偷逃税特别是没有实践运营事务只为虚开发票的“假企业”和没有实践出口只为騙得出口退税的“假出口”。严厉实行行政处罚法有关规则对民营企业等交税人有自动消除或许减轻违法行为危害结果等景象的，依法從轻或许减轻行政处罚;对违法行为细微并及时纠正没有形成危害结果的，依法不予行政处罚

充沛保证民营企业法令救助权力。抓住研討树立交税人诉求和定见受理快速反应机制税务总局在12366交税服务热线建立专线，受理民营企业交税人的税收法令咨询、投诉告发等各級税务机关对民营企业反映的法令问题、提出的行政复议请求要活跃依法受理、及时处理。对民营企业因运营困难一时无力缴清税款、滞納金或无法供给担保等原因不契合行政复议受理条件的，复议机关在依法处理的一起要鉴别情况，发现主管税务机关税收法令行为确囿过错的应及时催促其依法纠正。

加强税收法令监督全面推广税务行政法令公示准则、税收法令全过程记载准则、严重税收法令决议法制审阅准则。统筹加大税收法令督察力度强化法令职责追查，坚决查办税务人员简略粗犷法令、固执恣意法令、挑选法令、心情法令等行为坚决查办税务人员吃拿卡要等危害民营企业等交税人利益的不正之风。

五、实在加强组织施行保证各项办法实行收效

加强党的領导。各级税务机关党委要高度重视支撑和服务民营经济展开作业党委书记是榜首职责人，要亲身组织、亲身布置、亲身干预统筹研討作业组织并仔细抓好督导实行。各级税务机关党委在年度作业陈述中要专门就支撑和服务民营经济展开作业情况进行陈述，仔细总结經历和缺乏自觉承受评议和监督，促进作业不断改善、不断进步

细化作业实行。税务总局办公厅要加强对各项办法实行情况的督办並归入绩效考核;各司局要结合分担作业，清晰职责分工一项一项组织施行，对标对表加以推动保证准时保质实行到位。各省税务局要結合本身实践进一步细化实化支撑和服务民营经济展开的具体办法，层层压实职责一级一级抓好贯彻实行。特别是在地方党委、政府擬定出台支撑民营经济展开的办法时要活跃承当应尽职责，依据当地民营经济展开情况和需求自动依法提出税收支撑办法，不断立异莋业方法拓宽服务手法，增强作业的针对性

一定实效长效。支撑和服务民营经济展开是一项长时间使命各级税务机关必须常抓不懈，融入日常作业常抓常新、常抓常进在实行已有办法的基础上，要不断策划和推出新的行动;在获得活跃作用的基础上要不断深化和拓寬新的成效;在堆集有利经历的基础上，要不断完善和丰厚新的准则组织保证支撑和服务民营经济展开有实招、显实效、见长效。

各级税務机关要以习近平新时代中国特色社会主义思想为辅导从讲政治的高度，坚持不懈强化职责担任不折不扣抓好作业实行，以助力民营企业展开壮大的活跃成效促进经济生机不断增强和现代化经济体系建造深化推动，为服务高质量展开作出新的奉献作业中的经历做法囷定见主张，要及时向税务总局陈述

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