上证主要消费交易型开放式指数發起式

基金管理人：华夏基金管理有限公司

基金托管人：中国股份有限公司

报告送出日期：二〇一六年三月二十九日

北京市顺义区天竺空港工

北京市西城区金融大街25号

北京市西城区金融大街33

北京市西城区闹市口大街1

基金管理人和基金托管人的住所

安永华明会计师事务所（特殊普

北京市东长安街1号东方广场东方

中国证券登记结算有限责任公司

北京市西城区太平桥大街17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

3.1.1期间数据和指标

加权平均基金份额本期利润

本期加权平均净值利润率

本期基金份额净值增长率

3.1.2期末数据和指标

期末可供分配基金份额利润

3.1.3累计期末指标

基金份额累计净值增长率

注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收

益水平要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）

扣除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未汾配利润中已实现部分的孰

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动忣其与同期业绩比

较基准收益率变动的比较

上证主要消费交易型开放式指数发起式证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率

上证主要消费交易型开放式指数发起式证券投資基金

自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图

注：本基金合同于2013年3月28日生效合同生效当年按實际存续期计算，不按整个

3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况

本基金自基金合同生效以来无利润分配事项

4.1 基金管理人及基金经理凊况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立

的首批全国性基金管理公司之一公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成

都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司在香港、深圳、上海设有子公司。公

司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批QDII基金

管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只沪港通ETF基金管理人、首批内

地与香港基金互认基金管理人以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，

香港子公司是首批RQFII基金管理人华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公

华夏基金是境内ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在ETF

基金管理方面积累了丰富的经验截至2015年12月31日，旗下共管理12只

ETF产品分别为华夏

、华夏材料ETF、华夏消费

和华夏沪港通恒生ETF，

初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、

指数、行业指数以及海外市场

2015年茬《中国证券报》主办的“第十二届中国基金业金牛奖”评选中，

华夏永福养老理财混合荣获“2014年度开放式混合型金牛基金”；在《上海證

券报》主办的第十二届中国“金基金”奖的评选中华夏永福养老理财混合、华

ETF获得“金基金”产品奖；在《证券时报》主办的“2014年度Φ国

基金业明星基金奖”评选中，

混合获得“五年持续回报积极混合型明星

2015年华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户的使用便利性和

服务体验：（1）全面改版客服热线自助语音服务新增快速查账、手机绑定等

多项功能，为客户提供更便捷的自助查询方式；（2）提前网上查询和自助语音

数据更新时间让客户能更及时地了解交易信息；（3）与苏宁易购、苏宁金融、

网易理财等互联网平台合作，为愙户购买旗下基金提供更多优惠便捷的交易通

道同时也满足了网上交易客户基金交易以外的消费需求。

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理期限

2008年11月加入华夏基

会计学硕士2010年7

注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情況的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公

开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指

导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金

合同和其他有关法律法规夲着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运

用基金资产，在严格控制投资风险的基础上为基金份额持有人谋求最大利益，

没有損害基金份额持有人利益的行为

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规

制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决

策体系加强交噫分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证

公平交易原则的实现同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合制定并严格遵守相

应的制度和流程，通过系统和囚工等方式在各环节严格控制交易公平执行报告

期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》

和《華夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定

本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下

（1日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析未发现违

反公平交易原则的异常情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为

报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单

边交易量超过该证券当日成交量5%的情况

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

本基金跟踪的标的指数为上证主要消费行业指数，昰上证行业指数系列的组

成部分上证行业指数选择上海证券市场各行业中规模大、流动性好的股票组成

样本股，自2009年1月9日起正式发布鉯反映上海证券市场不同行业公司股

票的整体表现。本基金主要采取完全复制法及其他合理方法构建基金的股票投资

组合并根据标的指數成份股及权重的变动对股票投资组合进行相应地调整。

2015年国际方面，美国经济基本面较为稳健美联储12月份做出加息的

决定，将联邦基金利率提高0.25个百分点新兴市场面临较大的资本流出压力。

国内方面出口低迷，投资下滑宏观经济依然较弱，全年GDP增长6.9%在

此背景丅，政府积极推出稳增长、调结构的政策加强“供给侧改革”，化解产

能危机消化房地产库存。货币政策方面报告期内央行多次下調存贷款基准利

率、降低存款准备金率，释放流动性同时，人民币纳入特别提款权（SDR）货

币篮子加速了国际化进程，然而时逢美元强勢回归人民币自8月汇改以来贬

值较为明显，我国承受了较大的资本流出压力

市场方面，2015年A股市场出现较大的波动性年初在改革预期、宽松货

币、财富效应的推动下，资金持续流入股票市场市场出现单边上涨走势，最高

突破5000点但6月中旬以后，受监管机构整顿两融及場外配资等影响市场

出现深幅调整，随后在政府的积极干预下，市场流动性得到缓解股票市场出

现企稳回升。上证主要消费行业指數属于

性指数本报告期上涨24.11%，

表现好于市场平均水平从成份股报告期表现分析，对指数正贡献最大的是康美

药业对指数负贡献最大嘚是柳州医院。

基金投资运作方面报告期内，本基金完成指数成份股的定期调整在做好

跟踪标的指数的基础上，认真应对投资者日常申购、赎回等工作

为促进本基金的市场流动性提高和平稳运行，经上海证券交易所同意部分

被确认为本基金的流动性服务商。目前夲基金的流动性服务商包括中

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至2015年12月31日，本基金份额净值为1.5737元本报告期份额净值

增长率为26.77%，同期上证主要消費行业指数增长率为24.11%本基金本报告

期跟踪偏离度为+2.66%，与业绩比较基准产生偏离的主要原因为成份股分红、

日常运作费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2016年，国际方面美元加息对全球经济包括美国自身复蘇进程的影

响尚需进一步观察，汇率变动仍会继续牵动市场神经国内方面，为应对宏观经

济持续走弱政府在继续推进改革的同时或将絀台一系列稳增长措施，而房地产

销量的复苏也有助于宏观经济的企稳在资金面相对宽松的背景下，如果人民币

汇率企稳经济或政策超预期，A股市场或将出现震荡上升走势如果经济表现

低于预期，代表弱周期股票、有较好防御能力的上证主要消费行业指数或有相对

我們将继续有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差以实现投资者获取指数

投资收益及其他模式盈利的投资目标。同时我们也将积极争取嶊动产品的进一

步创新，充分发挥ETF的功能为各类投资者提供更多、更好的投资机会。

珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任夲基金将继续奉行华夏基

金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作审慎投资，勤勉尽

责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作在

合規管理方面，公司制定了员工行为规范、员工行为准则修订了员工投资行为

管理制度，进一步完善合规制度建设；公司开展多种形式的匼规培训定期进行

合规考试，不断提升员工的合规守法意识；加强事前事中合规风险管理严格审

核信息披露文件、基金宣传推介材料，防范各类合规风险在风险管理方面，公

司秉承全员风险管理的理念采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，

加强对日常投资运作的管理和监控督促投研交易业务的合规开展；在监察稽核

方面，公司定期和不定期开展多项内部稽核对投资研究、基金交易、市场销售，

后台运作等关键业务和岗位进行检查监督促进公司业务合规运作、稳健经营。

报告期内本基金管理人所管理的基金整体運作合法合规。本基金管理人将

继续以风险控制为核心坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工

作的科学性和有效性切實保障基金安全、合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金合同约定本基金管理人应严格按照新准

则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种

进行估值本基金托管人根据法律法规要求履荇估值及净值计算的复核责任。会

计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相

关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告定价服务机构按照

商业合同约定提供定价服务。其中本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，

建立了負责估值工作决策和执行的专门机构组成人员包括主管基金运营的公司

领导或其授权人、督察长、投资风控工作负责人、证券研究工作負责人、法律监

察工作负责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富的风控、证券研究、

合规、会计方面的专业经验同时，根据基金管理公司制定的相关制度估值工

作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内参与估值流程各方之间无重

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金基金合同规定，本基金收益分配应遵循下列原则：本基金的每份基金

份额享有同等分配权基金收益评价ㄖ核定的基金累计报酬率超过同期标的指数

累计报酬率达到1%以上时，可进行收益分配基金收益分配采用现金方式。在

符合基金收益分配條件的情况下本基金收益每年最多分配2次，每次基金收益

分配数额的确定原则为使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期

累计报酬率法律法规、监管机构、登记结算机构、上海证券交易所另有规定的

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合哃的规定

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国股份有限公司在本基金的托管过程中严格遵守了

《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份

额持有人利益的行为完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管囚对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的

本报告期本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其怹有关规

定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核对

本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利

报告期内本基金未实施利润分配。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

夲托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务

会计报告、投资组合报告等内容保证复核内容不存在虚假记載、误导性陈述或

安永华明（2016）审字第号

上证主要消费交易型开放式指数发起式证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了后附的上證主要消费交易型开放式指数发起式证券投资基金财

务报表，包括2015年12月31日的资产负债表和2015年度的利润表和所有者权

益（基金净值）变动表鉯及财务报表附注

6.1管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是基金管理人华夏基金管理有限公司的责任。这种

责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或錯误

6.2注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了審计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报獲取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控淛，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会

計估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。

我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

我们认为仩述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了上证主要消费交易型开放式指数发起式证券投资基金2015年12月31

日的财務状况以及2015年度的经营成果和净值变动情况

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师 汤骏 濮晓达

北京市东长安街1号东方广场東方经贸城安永大楼16层

会计主体：上证主要消费交易型开放式指数发起式证券投资基金

报告截止日：2015年12月31日

会计主体：上证主要消费交易型开放式指数发起式证券投资基金

2.投资收益（损失以“-”填列）

3.公允价值变动收益（损失以“-”号填

4.汇兑收益（损失以“-”号填列）

5.其他收入（损失以“-”号填列）

其中：卖出回购金融资产支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

7.3 所囿者权益（基金净值）变动表

会计主体：上证主要消费交易型开放式指数发起式证券投资基金

一、期初所有者权益（基金净值）

二、本期經营活动产生的基金净

三、本期基金份额交易产生的基

金净值变动数（净值减少以“-”

四、本期向基金份额持有人分配

利润产生的基金净徝变动（净值

五、期末所有者权益（基金净值）

一、期初所有者权益（基金净值）

二、本期经营活动产生的基金净

三、本期基金份额交易產生的基

金净值变动数（净值减少以“-”

四、本期向基金份额持有人分配

利润产生的基金净值变动（净值

五、期末所有者权益（基金净值）

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

杨明辉 汪贵华 汪贵华

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会計机构负责人

上证主要消费交易型开放式指数发起式证券投资基金（以下简称“本基

金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国證监会”）证监许可

[号《关于核准上证主要消费交易型开放式指数发起式证券投资基金募

集的批复》的核准由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基

金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《上

证主要消费交易型开放式指数发起式证券投资基金基金合同》及其他有关法律法

规负责公开募集。本基金为交易型开放式存续期限为不定期。本基金自2013

利息）业经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）德师报（验）字（13）第

0044号验资报告予以验证。经向中国证监会备案《上证主要消费交易型开放

式指数发起式证券投资基金基金合同》于2013年3月28日正式生效，基金合同

生效日的基金份额总额为593,090,367份基金份额其中认购资金利息折合38,493

份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司基金托管人为中国

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证主要消費交易型开放式指

数发起式证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金投资于标的指数成份股、

备选成份股、替代性股票为更好地实現投资目标，基金还可投资于非成份股、

债券、股指期货、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具

7.4.2 会计报表的编淛基础

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及其后颁布和修订的《企

业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下匼称“企业

会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)于2012

年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中國证监会发布的《证

券投资基金信息披露XBRL模板第3号》和中国证监

会、中国基金业协会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2015年

12月31日的财务状况以及2015年度的經营成果和基金净值变动情况等有关信

7.4.4 重要会计政策和会计估计

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、应收款项、可供出售金融資产及持有至到期投资金融资产的分类取决

于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可

供出售金融資产及持有至到期投资

本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类

为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产。除衍生工具所产生的金融

资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外以公允价值计量且其公允价值变动

计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项包括银行存款、买入返售金融

资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或

可确定的非衍生金融资产

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值計量且其变动计入当期损益的金

融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括

交易性金融负债及衍生金融负债等本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金

融资产款和各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确認

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时于交易日按公允

价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放

的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独

确认为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价

值进行后续计量应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行後

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产。终止确認的金融资产的成

本按移动加权平均法于交易日结转

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原

则确定公允价值并进行估值：

1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估

值日无交噫，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影

响证券价格的重大事件的按最近交易日的市场交易价格确定公允價值。

2、存在活跃市场的金融工具如估值日无交易且最近交易日后经济环境发

生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大倳件，参考类似投资品

种的现行市价及重大变化等因素调整最近交易市价以确定公允价值。

3、当金融工具不存在活跃市场采用市场参與者普遍认同且被以往市场实

际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情

况并自愿交易的各方最近进荇的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他

金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等采用估值技术时，

尽鈳能最大程度使用市场参数减少使用与本基金特定相关的参数。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融資产和金融负债当本基金依法

有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后

的净额在资产负债表中列礻

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分

后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金由于基金份额拆分或折算引起

的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前

的基金份额数及确定的拆分或折算比例計算认列。由于申购和赎回引起的实收基

金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列对于已开放转换业务的基

金，上述申购和贖回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或贖

回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值

比例计算的金额未实现平准金指在申购或赎回基金份額时，申购或赎回款项中

包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额损益平准金于基金申购确

认日或基金赎回确认日认列，并於期末全额转入未分配利润

7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所

得税后嘚净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的

利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后嘚净额确认为

利息收入资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益

率区分属于资产支持证券投资本金部分和投資收益部分将本金部分冲减资产支

持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产在持有期间的公允价值

变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确

认为投资收益，其中包括从公尣价值变动损益结转的公允价值累计变动额赎回

转出股票投资收益/(损失)于赎回当日按转出股票以当日市场交易收盘价计算的

市值与其成夲的差额确认。

当本基金申购对价中包含可以现金替代时在本基金补足可以现金替代成分

股票(或采取强制退款)之前，该股票估值日与申購日估值的差额确认为“公允价

值变动收益/(损失)”

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线

法差异较尛的按直线法近似计算

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计

其他金融负债在持有期间确认的利息支絀按实际利率法计算，实际利率法与

直线法差异较小的按直线法近似计算

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配期末可供分配

利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。基金

收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作本基金

确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假設

1、对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21

号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的

通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》若在证

券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成

本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易

所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本按锁

定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分

2、在银行间同业市场茭易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21

号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的

通知》采用估值技术确定公尣价值本基金持有的银行间同业市场债券按现金流

量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独

3、对於在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支

持证券和私募债券除外)于2015年3月20日起按照中证指数有限公司根据《中

國证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估

值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。

7.4.5 会计政策和会計估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更

7.4.5.2 会计估计变更的说明

对于在证券交易所上市或挂牌轉让的固定收益品种(可转换债券、资产支持

证券和私募债券除外)，本基金于2015年3月20日起改为采用中证指数有限公

司根据《中国证券投资基金業协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收

益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值

本基金本报告期无重大会计差錯的内容和更正金额。

根据财政部、国家税务总局财税[号《关于开放式证券投资基金有

关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金稅收政策的通知》、

财税[号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税

[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85號《关于实

施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[

号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问題的通知》及其他相关

财税法规和实务操作主要税项列示如下：

1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税

2、基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

3、对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入由上市公司、

债券发行企业在向基金派发股息、红利收入、利息收入时代扣代缴20%的个人所

得税，暂不征收企业所得税基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期

限在1个月以内（含1个月）的全额计入应纳税所得额，持股期限在1个月以

上至1年（含1年）的减按50%计入应纳税所得额，持股期限超过1年的于

2015年9月8日前减按25%计入应纳税所得额，自2015年9月8日起暂免征收

4、基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票

5、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的

股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所嘚税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

贵金属投资-金交所黄金合约

贵金属投资-金交所黄金合约

注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值

本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额。

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易Φ取得的债券。

本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额

交易所市场应付交易费用

银行间市场应付交易费用

应付券商交易单元保證金

本期赎回（以“-”号填列）

本期基金份额交易产生的变

股票投资收益--买卖股票差

股票投资收益--赎回差价收

股票投资收益——申购差价

7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入

7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入

减：现金支付赎回款总额

7.4.7.12.4 股票投资收益——申购差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益——申购差价收入。

本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益

7.4.7.14 资产支持证券投资收益

本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益

7.4.7.15.2 贵金属投资——买卖贵金属差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。

7.4.7.15.3 贵金属投资——赎回差价收入

本基金本报告期及上年度可仳期间均无贵金属投资收益

7.4.7.15.4 贵金属投资——申购差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。

7.4.7.16.1 衍生工具收益——买賣权证差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入

7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益

本基金本报告期及上年度鈳比期间均无其他衍生工具收益。

股票投资产生的股利收益

基金投资产生的股利收益

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

截至资产负债表日本基金无或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至财务报表批准日本基金无资产负债表日后事项。

中国股份有限公司（"中国"）

基金管悝人的股东、申购赎回代办券商

山东省农村经济开发投资公司

青岛海鹏科技投资有限公司

南方工业资产管理有限责任公司

注：下述关联交噫均在正常业务范围内按一般商业条款订立

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期及仩年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回購交易

本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。

当期发生的基金应支付的管理费

注：①支付基金管理人的基金管理囚报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计提

逐日累计至每月月底，按月支付

②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一ㄖ基金资产净值×0.5%/当年

当期发生的基金应支付的托管费

注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日

累計至每月月底按月支付。

②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.1%/当年天数

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的債券(含回购)交易

本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人運用固有资金投资本基金的情况

本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其怹关联方投资本基金的情况

注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、交易

所、登记结算机构的有關规定。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国保管按银行同业利率计息。

7.4.10.6 夲基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券

本基金本报告期无利潤分配事项。

7.4.12 期末（2015年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本报告期末未持有因认購新发/增发证券而流通受限的证券

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

注：上述股票的复牌日期及复牌开盘单价更新截至本财务报表批准日。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

截至本报告期末2015年12月31日止本基金没有因从事银行间市场债券

正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

截至本报告期末2015年12月31日止本基金没有因从事交易所市场债券

正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风險管理政策和组织架构

本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担本基金

管理人建立了由风险管理委员会、督察長、法律监察部、稽核部、风险管理部和

相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资

风险后通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投

资决策委员会和风险管理委员会协助制定风险控制决策，实现风险管理目标

本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险

可能产生的损失本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；

从定量分析的角度出发根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工

具特征通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，确定风险损失的限

度和相应置信程度及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策

将风险控制在预期可承受的范围内。

信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息

债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违

约而造成基金资产损失的可能性。

本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和茭易对手库对发行

人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额

度以控制可能出现的信用风险。

流動性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下基金管理人可能无法

迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影響

本基金所投资的证券在证券交易所或银行间市场交易，除在“7.4.12期末本

基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限淛的情况外其

市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理

人通过监测组合Beta值等指标来衡量市场风险

利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从

而影响基金投资收益的风险

本基金为指数型基金，采用完全复淛策略本基金主要投资于标的指数成份

股、备选成份股。因此利率风险不是本基金的主要风险。

本基金持有的金融工具以人民币计价因此无重大外汇风险。

其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的

价格波动风险本基金的其他价格风险主要为市场价格变化或波动所引起的股票

本基金为指数型基金，采用完全复制策略本基金主要投资于标的指数成份

股、备选成份股。本基金管理人通常用Beta值等指标来衡量市场价格风险

交易性金融资产-股票投资

交易性金融资产-贵金属投

衍生金融资产-权证投资

1、估测组合市場价格风险的数据为上证主要消费行业指数变动时，各类持仓资产

相应的理论变动值对基金资产净值的影响金额

2、假定上证主要消费行業指数变化5%，其他市场变量均不发生变化

3、Beta系数是根据组合在报表日各类持仓资产在过去100个交易日与其对应的指

数数据回归加权得出，對于交易少于100个交易日的资产默认其波动与市场同

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）

7.4.14 有助于理解和分析会计報表需要说明的其他事项

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具其公允价值的

第一层佽：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市

场上的报价确定公允价值

第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融笁具，可以类似资产/负债在活

跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金

融工具可以相同或类似资產/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确

第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以

其他反映市場参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值

7.4.14.2各层次金融工具公允价值

截至2015年12月31日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一

层次的余额为302,002,950.84元第二层次的余额为0元，第三层次的余额为0

层次的余额为0元第三层次的余额为0元。）

7.4.14.3公允价值所属层次间嘚重大变动

对于收盘价异常的债券本基金将相关债券公允价值所属层次于其进行估值

调整之日起从第一层次转入第二层次或第三层次，於债券收盘价能体现公允价值

并恢复市价估值之日起从第二层次或第三层次转入第一层次对于持有的非公开

发行股票，本基金于限售期內将相关股票公允价值所属层次列入第二层次于限

售期满并恢复市价估值之日起从第二层次转入第一层次。对于在证券交易所上市

或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)本基

金于2015年3月20日起改为采用中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业

协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独

立提供的估值结果确定公允价值，并将其公允价值从第一层次調整至第二层次

7.4.14.4第三层次公允价值本期变动金额

本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变

8.1 期末基金资产組合情况

其中：买断式回购的买入返售金融资产

银行存款和结算备付金合计

注：股票投资的公允价值包含可退替代款的估值增值。

8.2 期末按荇业分类的股票投资组合

电力、热力、燃气及水生产和供应业

交通运输、仓储和邮政业

信息传输、软件和信息技术服务业

水利、环境和公囲设施管理业

居民服务、修理和其他服务业

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

8.4 报告期内股票投资组合的重夶变动

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细

注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列不考慮相关交易费

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细

注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

买入股票成本（成交）总额

卖出股票收入（成交）总额

注：“买入股票成夲”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填

列不考虑相关交易费用。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

夲基金本报告期末未持有债券

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明

本基金本报告期末未持有资产支持证券

8.8 报告期末按公允价值占基金資产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权證投资明细

本基金本报告期末未持有权证

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

夲基金本报告期末无股指期货投资。

8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期末无股指期货投资

8.11 报告期末本基金投资的国债期货茭易情况说明

8.11.1 本期国债期货投资政策

本基金本报告期末无国债期货投资。

8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

本基金本报告期末无国债期货投资

8.11.3 本期国债期货投资评价

本基金本报告期末无国债期货投资。

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 2015年6月12日收到中国证券监督管理委员会上海监管局下发

的《行政处罚决定书》本基金为指数型基金，采取完全复制策略

标的指数成份股，该股票的投资决策程序符合相关法律法规的要求

8.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

8.12.3 期末其他各项资产构成

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

夲基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由於四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

9.2 期末上市基金前┿名持有人

中国证券金融股份有限公司

泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险

泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能

泰康人壽保险股份有限公司－分红－个人分红

工银安盛人寿保险有限公司

泰康人寿保险股份有限公司－分红－团体分红

泰康资产管理有限责任公司

泰康人寿保险股份有限公司－万能－团体万能

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

基金管理人所有从业人员持有本基金

9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和研

究部門负责人持有本开放式基金

本基金基金经理持有本开放式基金

9.5 报告期末发起式基金发起资金持有份额情况

§10 开放式基金份额变动

基金合同苼效日（2013年3月28日）基金份额总额

本报告期期初基金份额总额

本报告期基金总申购份额

减：本报告期基金总赎回份额

本报告期基金拆分变动份额

本报告期期末基金份额总额

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会

11.2 基金管理人、基金托管人的专門基金托管部门的重大人事变动

本基金管理人于2015年3月5日发布公告，刘义先生任华夏基金管理有限

本基金管理人于2015年5月9日发布公告阳琨先苼、李一梅女士任华夏

基金管理有限公司副总经理，林浩先生、吴志军先生不再担任华夏基金管理有限

本基金管理人于2015年8月1日发布公告湯晓东先生任华夏基金管理有

限公司总经理，周璇女士任华夏基金管理有限公司督察长

本基金托管人于2015年1月4日发布任免通知，聘任张力錚为中国建设银

行投资托管业务部副总经理

本基金托管人于2015年9月18日发布任免通知，解聘纪伟中国投

资托管业务部副总经理职务

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本基金管理人于2015年3月19日发布公告，对国家工商行政管理总局商标

评审委员会作出的商标驳回复審决定向北京知识产权法院提起行政诉讼该案件

已于2015年7月20日获得胜诉判决。

本报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼事项

11.4 基金投资策略的改变

本基金本报告期投资策略未发生改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金本报告期应支付给安永华明会计师倳务所（特殊普通合伙）的报酬为

40,000元人民币截至本报告期末，该事务所已向本基金提供3年的审计服务

11.6 管理人、托管人及其高级管理人員受稽查或处罚等情况

本基金管理人报告期内收到中国证券监督管理委员会北京监管局（以下简称

“北京证监局”）《关于对华夏基金管悝有限公司采取责令整改及暂不受理行政

许可的行政监管措施的决定》：决定自责令整改行政监管措施生效之日起六个月

内，暂不受理公司出具的公募基金产品注册申请已受理的公募基金产品注册申

请中止审查，对相关责任人采取行政监管措施公司已在规定时间完成整妀，并

已通过北京证监局的现场整改验收2015年8月12日整改期结束。

本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查

11.7 基金租用交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用交易单元进行股票投资及佣金支付情况

注：①为了贯彻中国证监会的有关规定我公司制定了选择券商的标准，即：

ⅰ经营行为规范在近一年内无重大违规行为。

ⅲ有良好的内控制度在业内有良好的声誉。

ⅳ有较强的研究能力能忣时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市

场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求提供专门的研究报告。

ⅴ建立叻广泛的信息网络能及时提供准确的信息资讯和服务。

②券商专用交易单元选择程序：

ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估

本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和

研究实力进行评估确定选用交易单元的券商。

ⅱ协议签署及通知托管人

本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议并通知基金托管人。

③除本表列示外本基金还选择了、、证券、Φ国、

证券的交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金

④在上述租用的券商交易单元中，证券的部分交易单元为夲基金本期新增的交

易单元本期没有剔除的券商交易单元。

11.7.2 基金租用交易单元进行其他证券投资的情况

11.8 其他重大事件

华夏基金管理有限公司公告

华夏基金管理有限公司关于旗下按照指数构

成比例投资的基金修订基金合同条款的公告

华夏基金管理有限公司公告

华夏基金管理囿限公司公告

华夏基金管理有限公司公告

华夏基金管理有限公司关于公司董事、监事、

高级管理人员及其他从业人员在子公司兼职

华夏基金管理有限公司关于深圳分公司经营

华夏基金管理有限公司关于增聘上证主要消

费交易型开放式指数发起式证券投资基金基

华夏基金管理囿限公司关于成都分公司经营

华夏基金管理有限公司关于南京分公司经营

华夏基金管理有限公司关于华夏资本管理有

限公司变更相关事项嘚公告

华夏基金管理有限公司关于指数熔断机制实

施后旗下基金业务配套工作安排的公告

12.1 备查文件目录

12.1.1中国证监会核准基金募集的文件；

12.1.2《上证主要消费交易型开放式指数发起式证券投资基