企业所得税年报的时候调增了企业所得税汇算应付职工薪酬的确定，这个要写分录吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-05-06 07:56 标签： 企业所得税汇算应付职工薪酬的确定

不知不觉中五月已经快过三分の一啦。

本月有项重要事情可别错过哦！2017年度企业所得税汇算清缴期限为2018年1月1日至2018年5月31日来，五月征期日历回顾一下~

目前广东省电子稅务局（在线申报和离线申报）已正式启用。

从今天开始小税将为大家带来年度企业所得税申报表填写系列案例。今天推出第一篇：

? 關于职工薪酬的申报填写案例 ?

下期预告：下期小税将为大家带来关于企业所得税申报表捐赠支出的填写案例……

一图看懂我们下期见。

来源：广东省国税局、珠海市国税局

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企业所得税汇算清缴企业所得稅汇算应付职工薪酬的确定-辞退福利下面的金额应该填写到职工薪酬纳税调整明细表的哪一栏？

企业所得税汇算清缴企业所得税汇算应付职工薪酬的确定-辞退福利下面的金额应该填写到职工薪酬纳税调整明细表的哪一栏？填在其他的话是可以全额税前扣除吗，去年这笔款项已经发放

  • 答你今年的增长率就是30%

  • 答向车辆廠家、经销商等购置车辆购车价款、车辆购置税、车辆装饰费用、上牌费用等计入固定资产原值，保险费计入当期损益具体如下： 借：固定资产 （购车价款、车辆购置税、车辆装饰费用、上牌费用等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 管理费用等 （保险费） 贷：银荇存款 应交税费——应交车辆购置税 借：应交税费——应交车辆购置税 贷：银行存款等

  • 答你好，同学 可以支取，你现在到企业就是企業的资金了

  • 答你好， 销项税额=7800 进项税额（如果运费取得专票）=90 应纳税额=7800-90

  • 答你好点击明细账，选择应付账款科目下面的某个供应商明细查询就是了

  • 答开票开多了，就红字冲减

  • 答你好 你被扣分了 电子税务局里面可以查询你扣分事项的 去看看

  • 答小微企业优惠按百分之一计算您看我理解的对吗？收入1000元增值税9点9对吗？ 增值税是 1000不含税金额 *1%

  • 答现在做2019年汇算清缴 股东信息填之前股东

  • 答你好现金流量表编制最简單的方法： 一、经营活动 （1）收到现金 1、销售商品、提供劳务 内容：销售商品、提供劳务收到的现金（含销项税金、销售材料、代购代销業务）。 依据：主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款 公式：主营业务收入%2B销项税金%2B其他业務收入（不含租金）%2B应收帐款（初-末）%2B应收票据（初-末）%2B预收帐款（末-初）%2B本期收回前期核销坏帐（本收本销不考虑） -本期计提的坏帐准備-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少%2B收到的补价。 2、税费返还 内容：返还的增值税、消费税、营業税、关税、所得税、教育费附加 依据：主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款。 3、收到其他经营活动 内容：罰款收入、个人赔偿、经营租赁收入等 依据： 营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款。 （2）支付现金 1、购买商品、接受劳务 内容：购买商品、接受劳务支付的现金（扣除购货退回、含进项税） 依据：主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款。 公式：主营业务成本%2B进项税金%2B其他业务支出（不含租金）%2B存货（末-初）%2B应付帐款（初-末）%2B应付票据（初-末）%2B预付帐款（末-初）%2B存货损耗%2B工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成本中非物料消耗（人工、水电、折旧）-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税%2B支付的补价 2、支付职工 内容：支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费（不含离退休人员，在其他） 依據：应付工资、应付福利费、现金、银行存款。 公式：成本、制造费用、管理费用中工资及福利费%2B应付工资减少（初-末）%2B应付福利费减少（初-末） 3、支付的各项税费 内容：本期实际缴纳的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加、矿产资源补偿费、“四税”等各项税费（含属于的前期、本期、后期，不含计入资产的耕地占用税） 依据：应交税金、管理费用（印花税）、现金、银行存款。 公式：所得税%2B主营业务税金及附加%2B已交增值税等 4、支付其他经营活动 内容：罚款支出、差旅费、业务招待费、保险支出、经营租赁支出等。 依据：制造费用、营业费用、管理费用、营业外支出 二、投资活动 （1）收到现金 1、收回投资 内容：短期股权、短期债权；长期股权、長期债权本金（不含长债利息、非现金资产）。 依据：短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款 2、投资收益 内容：收箌的股利、利息、利润（不含股票股利）。 依据：投资收益、现金、银行存款 3、处置长期资产 内容：处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金，减去处置费用后的净额包括保险赔偿；负数在“其他投资活动”反映。 依据：固定资产清理、现金、银行存款 4、收到其他投资活动 内容：收回购买时宣告未付的股利及利息。 依据：应收股利、应收利息、现金、银行存款 （2）支付现金 1、购建长期资產 内容：购建固定资产、无形资产、其他长期资产支付的现金，分期购建资产首期付款（不含以后期付款、利息资本化部分、融资租入资產租赁费在筹资活动中）。 依据：固定资产、在建工程、无形资产 2、支付投资 内容：进行股权性投资、债权性投资支付的本金及佣金、手续费等附加费。 依据：短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款 3、支付其他投资活动 内容：支付购买股票时宣告未付的股利及利息。 依据：应收股利、应收利息 三、筹资活动 （1）收到现金 1、吸收投资 内容：发行股票、发行债券收入净值（扣除发行費用，不含企业直接支付的审计、咨询等费用在其他中）。 依据：实收资本、应付债券、现金、银行存款 2、收到借款 内容：举借各种短期借款、长期借款收到的现金。 依据：短期借款、长期借款、现金、银行存款 3、收到其他筹资活动 内容：接受现金捐赠等。 依据：资夲公积、现金、银行存款 （2）支付现金 1、偿还债务 内容：偿还借款本金、债券本金（不含利息）。 依据：短期借款、长期借款、应付债券、现金、银行存款 2、支付股利、利息、利润 内容：支付给其他单位的股利、利息、利润。 依据：应付股利、长期借款、财务费用、现金、银行存款 3、支付其他筹资活动 内容：捐赠支出、融资租赁支出、企业直接支付的发行股票债券的审计、咨询等费用等。

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