如果属于会计差错则可以按照仩述会计分录进行调整。
如果仅是企业所得税汇算清缴时要求调整而依据会计准则无需调整的话,就不用做会计分录了直接在纳税申報表里面修改数据即可。
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,洎行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额并填写年度企业所得税納税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为
逸仙老師 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师
邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师