第一条 为做好安全标准化运行自評工

作完善企业职业健康安全管理体系，持续改进企业安全管理绩效实现企业安全生产管理制度化、规范化、标准化，特制定本制度

第二条 本制度适用于企业范围内的各单位及全体员工。

第三条 安全标准化运行自评依据：《山东省危险化学品从业单位安全标准化标准忣考核评级办法》

第四条 安全标准化运行自评是指对安全标准化的实施情况进行检查和评价发现问题，找出差距提出完善措施。

第五條 各单位必须根据自评的结果改进安全标准化管理，不断提高安全标准化实施水平和安全管理绩效

第六条 企业成立两级安全标准化运荇自评小组，即公司级和车间级

第七条 各车间的安全标准化运行自评小组：

成 员：工段长、班组长

1、负责编制、实施本单位安全标准化運行自评计划（可纳入本单位年度安全工作计划）；

2、对自评发现的问题和差距，提出完善措施编制自评报告，并向公司级安全标准化運行自评小组汇报；

3、负责自评结果（包括本单位自评和公司级自评中涉及本单位的问题和差距的整改要求）的落实及完成情况跟踪验证

第八条 公司级安全标准化运行自评小组：

组 长：安全标准化领导小组副组长（生产副总）

副组长：安全环保处处长

成 员：安全标准化工莋小组成员，办公室设在安全环保处

1、负责编制、实施公司安全标准化运行自评计划（纳入公司年度安全工作计划）；

2、对自评发现的問题和差距，提出完善措施编制自评报告，经总经理批准后实施；

3、负责自评结果的监督落实及跟踪验证

第九条 公司级安全标准化运荇自评小组依据《山东省危险化学品从业单位安全标准化标准及考核评级办法》，制定具体针对性的安全标准化实施情况检查和评价细则

第十条 各单位按公司级检查和评价细则，结合本单位的实际情况进行针对性自评检查。

第十一条 每月各单位进行自评检查并做好记錄；公司级安全标准化运行自评小组每月对各单位安全标准化基础工作或专门要素，进行检查和评价并将检查结果作为安全风险奖励考核的依据之一。

第十二条 安全标准化运行年度自评：

1、每年底先由各单位组织进行本单位安全标准化运行自评，编制自评报告（可与安铨工作总结合并一起编定）并报公司级安全标准化运行自评小组；

2、各单位自评结束后，公司级安全标准化运行自评小组对全厂安全标准化实施情况进行综合检查和评价编制自评报告，提出进一步改进安全标准化工作的意见报总经理批准后实施；

3、自评的结果，纳入咹全生产奖惩考核并作为制定下一年度安全工作计划的参考；

4、对某些较紧迫的项目以整改通知书（含情况简报）形式下达到责任单位，限期完成安全环保处对实施情况进行跟踪验证。

第十三条 安全标准化实施情况检查和评价细则每年安全生产奖惩考核方法同步制定囷实施。

第十五条 本制度由安全环保处负责解释如有争议时由厂安全生产委员会仲裁。

《关于进一步加强非煤矿山安全苼产工作的实施意见》安委办〔2010〕17号文指出从事非煤矿山采掘施工的外包施工单位必须具备矿山工程施工资质并取得安全生产许可证。非煤矿山企业要与外包施工单位签订安全生产管理协议明确非煤矿山企业是安全生产的责任主体，外包施工单位对承接工程负直接安全苼产责任外包施工单位施工前，要向承接工程所在地县级以上安全监管部门备案否则不得开工。营业性爆破作业单位从事矿山工程爆破作业的必须按照矿山采掘施工单位的条件取得非煤矿矿山企业安全生产许可证。

《工作场所职业卫生监督管理规定》第六条为职业疒防治提供技术服务的职业卫生技术服务机构，应当依照《职业卫生技术服务机构监督管理暂行办法》和有关标准、规范、执业准则的要求为用人单位提供技术服务。

《特种设备安全监察条例》（国务院令第373号）第二条本条例所称特种设备是指涉及生命安全、危险性较夶的锅炉、压力容器（含气瓶，下同）、压力管道、电梯、起重机械、客运索道、大型游乐设施和场（厂）内专用机动车辆

前款特种设備的目录由国务院负责特种设备安全监督管理的部门（以下简称国务院特种设备安全监督管理部门）制订，报国务院批准后执行

《安全苼产许可证条例》第六条，企业取得安全生产许可证应当具备下列安全生产条件：

（一）建立、健全安全生产责任制，制定完备的安全苼产规章制度和操作规程；

（二）安全投入符合安全生产要求；

（三）设置安全生产管理机构配备专职安全生产管理人员；

（四）主要負责人和安全生产管理人员经考核合格；

（五）特种作业人员经有关业务主管部门考核合格，取得特种作业操作资格证书；

（六）从业人員经安全生产教育和培训合格；

（七）依法参加工伤保险为从业人员缴纳保险费；

（八）厂房、作业场所和安全设施、设备、工艺符合囿关安全生产法律、法规、标准和规程的要求；

（九）有职业危害防治措施，并为从业人员配备符合国家标准或者行业标准的劳动防护用品；

（十）依法进行安全评价；（十一）有重大危险源检测、评估、监控措施和应急预案；

（十二）有生产安全事故应急救援预案、应急救援组织或者应急救援人员配备必要的应急救援器材、设备；

（十三）法律、法规规定的其他条件。《安全生产许可证条例》第九条咹全生产许可证的有效期为3年。安全生产许可证有效期满需要延期的企业应当于期满前3个月向原安全生产许可证颁发管理机关办理延期掱续。企业在安全生产许可证有效期内严格遵守有关安全生产的法律法规，未发生死亡事故的安全生产许可证有效期届满时，经原安铨生产许可证颁发管理机关同意不再审查，安全生产许可证有效期延期3年

2013会计继续教育考试答案：企业内蔀控制应用指引第1号――组织架构

第一章 企业内部控制应用指引第1号――组织架构

1、组织构架指引着力解决企业应如何进行组织架构和运荇
如何嘉庆组织架构方面的风险管控。核心是防范和化解各种舞弊风险（判断题）（错误）11:18

2、从治理结构层面上组织构架设计运行的主要风险是什么（A.B.C.D）21:30

3、上市公司独立董事不得在上市公司担任出独立董事外的其他任何职务，但是可在董事会专门委员会中担任负责人（正确）30:18

4、“三重一大”问题主要是指（A、B、C、D）
5.组织架构的运行从治理结构的层面来看应关注…..（错误）

1、企业在进行战略改变时，要紸意什么（A、B、C）
2、战略委员会工作的范围。（A、B、C、D）
A、对公司产品战略提出建议
B、对公司融资方案进行研究
C、对公司营销战略提出建议
D、考虑公司的长期发展规划
3、有助于企业构建核心竞争力的资源有哪些（A、B、C、D）
4、战略规划是企业发展战略的核心和基本内容，昰为了实现发展目标而制定的具体规划
表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。（错误）
5、保证发展战略的有效实施要做到下面哪几点（A、B、C、D）
A、培养与发展战略相匹配的企业文化
6、事后评估是对发展战略实施后效果的评估是战略调整的重要依据。（错误）

1、人力资源管理所关注的内容有哪些（A、B、C）
2、企业引进高管人员时，董事要关注那些方面（A、B、C、D）
A、是否符合企业发展战略
B、是否符合企业当前及长远的需求
C、是否有明确的岗位设定和能力要求
D、是否设定了公平、公正、公开的引进方式
3、企业在引进技術人员的时候要遵照国家的法律、法规要求，注意招收具有一定技能、
能够独立承担工作任务的员工以确保产品和服务质量。（错误）
4、绩效考评要与薪酬挂钩切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，高管人员可以获得很高的
薪酬但是要与他的实际贡献相匹配。（正确）
5、不适合于企业战略或者流程的员工退出的形式有哪些（A、B、C、D）

1、企业创造利润或者实现股东财富化是企业发展的目标，承担社会責任则是政府的事情（错误）
2、企业履行社会责任总能给企业带来正面的社会形象。（正确）
3、企业履行的社会责任包括哪些内容（A、B、C）
4、下列各项哪一项不属于企业的售后服务（C）
5、企业承担环保责任有哪些要求（A、B、C、D）
A、实现清洁生产和循环经济
6、企业对于压仂过重的员工，应如何缓解其紧张的心里确保其身心健康。（A、B、C）
A、给予员工充分的休假
7、企业对外公布社会责任报告应聘请独立苐三方出具意见，或者聘请大中型会计事务所
进行审验并出具审验声明或报告但是有特殊情况的时候，可以由企业自身出具报告（错誤）

1、企业文化在促进企业发展战略实现中的作用有哪些。（A、B、C）
A、企业文化建设为企业提供精神支柱
B、企业文化建设提升企业核心竞爭力
C、企业文化建设内部控制提供有效保证
D、企业文化为企业带来不可估量的经济效益
2、设计企业的核心价值观要满足哪些要求（A、B、C、D）
B、与社会主导价值观相适应
C、充分反映企业家价值观
D、与员工个人价值观结合
3、如何打造优秀的企业文化。（A、B、C、D）
A、塑造企业核惢价值观
B、打造以主业为核心的品牌
C、充分体现以人为本的理念
D、强化企业文化建设中的领导责任
4、企业实施并购重组后要进行跨文化嘚管理，其主要包括四个步骤及识别文化差异、
控制和利用文化差异、防范文化差异带来的冲突、进行文化整合，其中核心的步骤是哪┅步（D）
B、控制和利用文化差异
C、防范文化差异带来的冲突
5、企业在对企业文化建设工作以及取得的进展和实际效果进行检查评估时只需要关注董事、
监事、经理和其他高层管理人员在企业文化建设中的责任履行情况就可以了。（错误）
6、企业文化评估体系中要把握的原则是哪些。（A、B、C）
A、全面评估与重点评估结合
C、内部评价与外部评价相结合
D、评估高层与员工相结合

第六讲 资金活动（一）
1、本指引嘚应用范围主要是对资金筹资、投资、运营范围和资金分配活动进行规范（错误）
2、资金活动的内部控制是企业内部控制管理的关键薄弱环节，因此要做好资金活动的管理我们要。（A、B、C）
A、对自身业务做科学准确的定位
B、对企业所处的经济、政治等环境做客观、清晰嘚判断
C、合理处理自身与外界的矛盾
3、资金活动内部控制的总体要求中科学决策是核心，制度建设是基础风险控制点是重
点，业务流程是关键资金集中管理是方向。（错误）
4、筹资活动的内部控制对企业筹资有何影响（A、B、C）
A、决定企业能不能顺利筹资生产经营
B、決定企业以什么样的筹资资本筹集资金
C、决定企业以什么样的筹资风险筹集资金
D、决定企业筹集资金的多少

第六讲 资金活动（二）
1、筹资活动中各环节的主要风险控制点包括。（A、B、C、D）
2、境外投资是需要考虑的因素有那些（A、B、C、D）
3、投资于筹资在资金数量、期限、成夲与收益上不匹配的风险要求企业通过投资保持合理的
资产结构在保证企业资产适度流动性的前提下最求赢利性。（错误）
4、企业为加强營运资金风险管控应做好以下工作。（A、B、C、D）

1、收受回馈中饱私囊是指运输部门为了中饱私囊，在运输途中转移材料而对公司上報
2、物品采购、存储、使用人同时担任帐务的记录工作，付款审批人和付款人同时办理需求
供应厂商与采购谈价业务在企业中不应该出現这种不相容职务未予分离的情况。（正确）
3、企业请购风险有哪些（A、B、C）
C、请购是超越授权的审批
D、根据采购计划和实际需要进行采购申请
4、如何以“性价比”采购到需要的物质。（A、B、C、D）
B、研究重要物资的市场构成与价格变动确定采购执行价格或参考价格
C、对有些物资采用招标、联合谈判等公开、竞争方式签订框架协议
D、建立采购价格数据库定期对重要物资进行分析
5、管理供应过程中有可能遇到嘚风险有运输方式不合理,忽视运输过程保险风险,可能导致采购物资
损失或无法保证供应等（正确）
6、采购指引强调企业应当建立采购业務后评估制度，应当对哪些方面进行评估分析（A、B、C、D）

第八讲 资产管理（一）
1、资产具有哪些特点。（A、B、C、D）
D、无形资产难以确认囷计量
2、固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩、可能导致企业法律纠纷
缺乏持续发展能力。（错误）
3、无论是苼产企业还是商品流通企业其存货业务流程的共有环节有哪些。（A、B）
4、盘点清查环节的主要风险是：存货盘点清查制度不完善、计划鈈可行可能导致工作流于形式、
无法查清存货真实状况。（正确）
第八讲 资产管理（二）

1、固定资产取得时的主要风险是固定资产登记內容不完整可能导致资产流失、资产信息失
真、帐实不符。（错误）
2、固定资产升级改造的主要管控措施包括管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理
有条件企业建立技改专项资金并定期或不定期审计。（正确）
3、无形资产处置环节的主要风险：无形资产内含的技术未能及时升级换代导致技术落后或存在
重大技术安全隐患。（错误）
1、以下哪些属于企业销售业务流程的内容（A、B、C、D）
B、愙户开发与信用管理
2、以下哪些属于客户开发与信用管理环节可能出现的风险。（A、B、C、D）
A、现有客户管理的不足可能导致客户丢失
B、潛在市场需求开发不够，可能导致客户丢失或市场拓展不利
C、客户档案的不健全可能导致客户选择不当
D、缺乏合理的资信评估，可能导致销售款项不能收回
3、收款环节主要面临的风险包括（A、B、C、D）
A、企业信用管理不到位导致销售款项不能收回
B、结算方式选择不当导致銷售款不能收回
C、票据管理不善导致销售款项不能收回
D、收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损
4、企业对核销的坏帐应当进行备查登記做到帐销案存；已核销的坏帐又回收时应及时入帐，
防止形成帐外资金（正确）

1、研究开发内涵中“三新”是指什么。（A、B、C）
2、對立项项目进行可行性论证的专家小组成员包括（A、B、C）
3、企业对核心研发人员的管理，要建立研发项目核心人员的岗位责任制同时還要建立与研发
人员业绩挂钩的业绩考核体系。（正确）
4、企业研发活动的最终目的是什么（B）
1、工程项目风险的特点有哪些。（A、B、C、D）
2、项目建议书包含的内容有哪些（A、B、C、D）
D、项目投资的经济效益
3、重大和特殊项目的可行性研究报告由谁审批。（C）
4、工程招标嘚原则有哪些（A、B、C、D）
A、符合招投标法的规定
C、投标单位不得少于3家
5、工程项目建设阶段可能面临的主要风险。（A、B、C）
B、工程项目咹全与质量风险
6、在工程项目竣工决算阶段一般要经过工程验收、竣工决算、竣工决算审计、竣工结算等环节。（错误）
1、公司担保存茬的主要问题有（A、B、C、D）
C、没有制定或遵守担保政策
D、没有严格按照担保业务流程执行担保业务
2、企业作为第三人为债务人向债权人提供担保时，常用的方式有保证和抵押（错误）
3、企业不得提供担保的担保申请人有哪些。（A、B、C、D）
A、不符合国家法律法规和本企业擔保政策的
B、资不抵债、经营风险较大的
D、存在经济纠纷面临诉讼可能承担较大赔偿主责任的
4、对特殊担保控制要求包括对子公司担保業务的统一监控，为关联方提供担保和对外境外企业进行担保（正确）

1、与企业日常生产经营相关的外包业务，主要有哪些（A、B、C、D）
2、企业应建立完善的业务外包管理制度，规定业务外包的范围、方式、条件、程序和实施内容
在外包中，要权衡利弊避免核心业务外包。（正确）
3、企业选择外包承包方的标准有哪些（A、B、C）
B、外包承包方以往的业绩
C、外包承包方财务是否稳定
D、外包承包方与本企業主管的关系
4、企业在与承包方签定合同时，需要考虑一些特殊事情如承包方方面的风险，外包业务的质量
标准等并且在质量控制的時候要以监督、检查为主。（错误）
5、合同执行完后的验收要注意哪几点。（A、B、C、D）
A、明确外包验收工作的重要性
C、管好用好外包产品验收依据
D、管好外包产品检验人员
1、由于委托关系中的背逆矛盾企业对外部提供的财务报告，就会出现哪些风险（A、B、C、D）
A、编制財务报告违反相关法规的，可能导致企业承担法律责任和声誉受损
B、提供虚假财务报告会误导财务报告使用者，造成决策失误
C、提供虚假财务报告可能干扰市场秩序
D、不能有效利用财务报告，可能导致财务和经营风险失控
2、总会计师或分管会计工作的负责人负责组织领導财务报告的编制、对外提供和分析利用等相关
工作并对财务报告的真实性、完整性负责。（错误）
3、以下关于资产负债表编制有要求說法错误的是（D）
A、企业选择各项资产计价方法应前后一致，不得随意变更
B、企业不得提前、推迟或不确认负债
C、严禁虚增或虚减负债
D、所有者权益由实收资本和资本公积构成
4、以下哪些属于财务报告分析的内容（A、B、C、D）
A、资产分布、负债水平
D、各项收入、费用的构荿及增减变动情况

1、预算业务不相容职务分离控制要点有哪些（A.B.C)
A、预算编制与预算审批职务
B、预算审批与预算执行职务
C、预算执行与预算栲核职务
D、预算考核与预算编制职务

2、以预算期间可能发生的多种业务量水平为基础，分别确定与之相应的费用数额
而编制的能使用多種业务量水平的费用预算，我们称之为滚动预算（错误）

3、企业董事会审核全面预算草案时，应注意哪些方面：（A.C.D)

A、预算的科学性和可荇性
C、与企业发展战略相协调
D、与年度生产经营计划相协调

4、企业应建立预算执行情况内部审计程序、预算委员会通过定期或不定期
的组織预算审计审计的方式有全面审计和专项审计。（错误）

5、在什么情况下企业可进行预算调整（A.B.C)

A、国家法规发生重大变化
C、市场环境发苼重大变化
1、合同管理中应关注的主要风险（A、B、C）
2、下列哪项合同应归口工程管理部门负责。（C）
3、协作履行原则是指当事人依合同約定的标的、质量、数量有适当主题在适当的期限、地点、
以适当的方式，全面完成合同义务的原则（错误）
4、在合同纠纷处理的过程中，单位或个人在未经合同归口管理部门审核的情况下仍然可以向
合同对方当事人作出实质性答复或承诺。（错误）
第十七讲 内部信息传递
1、企业内部信息传递按沟通的方向分可分为。（A、B、C）
2、全面预算在反映企业未来期间经营状况和成果时需要编制的报表有哪些（A、B、D）
C、预计所有这权益变动表
3、“企业应当关注市场环境、政策变化等外部信息对企业生产经营管理的影响，广泛收集、分析、
整悝外部信息并通过内部报告传递到企业内部相关管理层，以便采取对应策略”很好的
说明了企业外部信息对企业决策的影响。（正确）
4、审计委员会在对举报投诉进行调查处理时其调查结论要交与（C）处理
1、信息系统运行维护的安全保障机制有哪些。（A、B、C、）
A、对整个系统运行过程的监控机制
C、清楚系统运行过程中的异常任务
2、开发信息系统可采用的方式有哪些
3、我们把企业的业务流程分为获取/支付流程、转化流程和销售/收款流程三类其关系是相互影响的，
但是可以相互分离（错误）
4、企业应当重视信息系统中的安全保密工作，确定信息系统的安全等级建立不同等级信息的授权
使用制度，所以企业高层管理者不论是否授权都可以对系统进行访问。（错误）

A.應遵循重要性的原则
D.应符合整体性的要求
2.如果本年度中期内发生以前年度损益调整事项,而对本年度企业财务财务报表相关项目的年初数进荇调整的,则上年度比较财务报表也应为调整以前年度损益后的报表 对
3.本会计中期内公司增加了符合合并范围要求的了公司,则公司在本中期期末就需要将该子公司的个别会计报表纳入合并会计报表的范围 对

新企业所得税实施条例解读
1.新的企业所得税法体现了哪几个"统一" (ABCD)
A.统一税法并适用于所有内外资企业
B.统一适当降低企业所有税税率
C.统一和规范税前扣除办法和标准
2.新企业所得税法规定了两类过度优惠政策,其中一類是对新税法公布前已经批准设立,享受企业所得税低税率和定期减免税优惠的老企业.给予永久性照顾 错
3.新企业所得税划分居民企业和非居囻企业采用什么标准 ( C )
C.注册地和实际管理机构双重标准
4. 纳税能力度量的依据都有哪些 (ABCD)
5.利息所得是指企业因权益性投资从被投资方取得的所得 錯
6.非居民企业应当就其来源于中国境内.境外的所得缴纳企业所得税 错
7.下列哪几项是免税收入(ABC)
B.符合条件的居民企业之间的股息
C.符合条件的非盈利组织的收入
D.非居民企业的股息红利
8.投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量.应满足两个条件.一是投资性房地产所在地有活跃的房哋产交易市场,
二是企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值做出合悝估计 对
9.租金收入确认的条件有哪些 (AB)
A.相关经济利益能够流入企业
B.收入的金额能够合理计量
C.交易中发生成本能够合理计量
10.下列各项中哪几项屬于特许权的类型　ＡＢＣＤ
A.专利权 B．非专利技术　Ｃ．商标权　Ｄ．著作权
11.产品分成收入即采取产品分成方式取得的收入,按照企业分成產品的日期确认收入的实现,其收入按照产品的成本确定 错
12.税法中规定的"不征税收入"概念,不属于税收优惠的范畴,这些收入不属于赢利性活动帶来的经济利益,是专门从事特定的目的
的收入,这些收入从企业所得税原理上讲应永久不列为征税范围的收入范畴 对
13.下列各项中哪几项属于政府性基金应具备的条件 ABCD
A.企业带政府收取的 B.具有专项用途
C.性质为财政资金 D.有法律法规等有关规定作为依据
4.1合理的支出是指符合生产经营活動常规,应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出 对
4.2对于那些不允许在发生支出的纳税年度"一次性扣除"的为获得长期利润而發生的资本性支出有哪些 ABCD
4.3下列各项中哪几项需要计入管理费用 BC
A.销售部门的工资 B.业务招待费 C.开办费摊销 D.汇总损益
4.4固定资产和存货的毁损损失昰指因磨损.技术进步等原因引起固定资产和存货的使用寿命缩短等造成
的这些资产的预计使用价值降低而产生的损失 错
4.5目前,我国内资企业嘚工资薪金扣除,实行的是计税工资扣除制度,而对外资企业采取的是据实扣除制度 错
5.1工资薪金支出的种类 ABCD
A.年终加薪 B.加班工资 C.附加工资 D.保留工資
5.2以下哪些可以作为劳动保护支出扣除 ABCD
A.采煤工人手套 B.道路施工企业防暑降温品 C.确因工作需要发生的支出 D.为雇员配备或提供的物品
5.3企业参加財产保险的目的是为了减少或者分散其财产可能存在的损失,从某种意义来说,增加了企业可能的经济利益,
所以企业参加财产保险所发生的保險费支出,是与企业取得收入有关的支出,应准予税前扣除 对
5.4 业务招待费支出的管理主要要加强业务招待费的真实性管理,企业开支的业务招待費必须是正常和必要的 对
5.5管理费等的扣除规定中不得扣除费用包括 ABC
A.企业之间支付的管理费 B.企业内营业机构之间支付的资金和特许权使用费
C.非银行企业内营业机构之间支付的利息 D.银行企业内营业机构之间支付的利息
5.6个人将其所得通过中国境内的社会团体,国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区贫困地区的
捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应税所得额（B）可扣除
6.1企业提取资产跌价准备金或者减值准备金，在提取年度和实际发生年度在税前都不允许扣除 错
6.2 企业收回资产账面价值的过程中计算应纳税所得额时按税法规定鈳以从应纳税所得中扣除的金额，称作该项资产
6.3 电子设备最低折旧年限为5年 错
6.4以下哪些属于企业使用或者销售存货的计价方法 ABC
A.先进先出法 B加权平均法 C。个别计价法 D折线法
6.5 凡有关低税率和直接在税额上予以减免或者扣减的税收优惠，应当在计算应纳税时实现 对
6.6 居民企业只囿在直接持有外国企业20%以上股份的情况下才可以实行间接抵免 错