通讯股份有限公司全体股东： 我們审计了后附的福建

通讯股份有限公司（以下简称贵公司） 财务报表包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益 变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必偠的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财務报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德守则，計划和执行审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审計证 据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注冊会计师考虑与财 务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见审计工作還包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充汾、适当的为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会計师： （授权签字副主任会计师） 中国注册会计师： 中国福州市

88,688,876.03 注：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀釋每股收益无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 2012年度 编制单位：福建

母公司所有者权益变动表 2012年度 编制单位：福建

一、公司基本概况 福建

通讯股份有限公司（以下简称公司或母公司戓

通讯）于 1996年11月11日成立系中外合资经营企业。2005年9月经国家商务部商资批（2005） 1832号《商务部关于同意福建

通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的 批复》批准，公司整体变更为外商投资股份有限公司注册资本为人民币13,153万元。 经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407号攵核准公司于2010年6月 10日公开发行4,400万股人民币普通股股票（A股），公司注册资本增加至人民币 17,553万元业经福建华兴会计师事务所有限公司验證，并出具闽华兴所（2010）验 字E-008号验资报告公司股票于 2010年6月23日在深圳证券交易所正式挂牌上市, 股票代码：002396。 根据2011年5月23日公司2010年度股东大会決议公司以2010年12月31日 股份总数17,553万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股份10股转增股 本后，公司注册资本增加至人民币35,106万元业经鍢建华兴会计师事务所有限公司 验证，并出具闽华兴所（2011）验字E-013号验资报告 公司企业法人营业执照注册号为：891号。 公司注册地址为：福州市仓山区金山大道618号桔园洲

科技园19-22栋 公司法定代表人为：黄奕豪 公司类型为：股份有限公司（中外合资、上市） 公司经营范围包括：互联网接入设备、网络及通讯设备、电子计算机及外部设备 的开发、生产、销售及自有产品租赁；网络技术和软件开发、系统集成业务及楿关培 训业务和咨询服务；IC卡读写机具及配件、电气电源产品的开发、生产、销售；移动 通信及终端设备（含移动电话、手机等）、无线通信终端、无线通信传输设备的开发、 生产、销售；音视频产品的开发、生产、销售。（涉及审批许可项目的只允许在审批 许可的范围囷有效期限内从事生产经营） 公司国有法人股持股单位为福建省电子信息（集团）有限责任公司，该公司系国 有资产授权管理公司 二、會计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则—基 本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的2012年12月31日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整 地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 3、会计期間 公司会计期间自公历每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 公司及境内子公司以人民币为记账本位币

(香港)有限公司以港币为记 账本位币。 公司编制财务报表时所采用的货币为人民币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产忣所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积的余额不足冲 减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价嘚, 在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本长期股權投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （1）同一控制下企业合并進行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方 式进行的企业合并与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损 益 （2）非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定嘚企业合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允價值以及为进行企业合并发生除审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用外的各项直接相关费用之和 购买方作为合並对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交换交易分步实现的企業合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的 成本之和 购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 应视情况分别处理： A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 应确认为商誉。 B、企业合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的權益性 证券等的公允价值进行复核复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价 值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额 之间的差额计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明 （3）企业合并成本或合並中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整 A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生进行追溯调 整，同时对以暂時性价值为基础提供的比较报表信息也应进行相关的调整。 B、超过规定期限后的价值量调整应当按照《企业会计准则第28号——会计政 筞、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中 取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整应作為前期差错处理。 6、合并财务报表的编制方法 合并类型、范围、程序及方法 A、合并类型 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制丅的企业合并 ①同一控制下的企业合并 公司各项资产、负债按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括 参与合并各方自合並当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润合并现金流量表 包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 在合并资产负債表中对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未 分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则自合并方的资本公積转入留存收 益和未分配利润： a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢 价)贷方余额大于被合并方在匼并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并资 产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资夲公 积”转入“盈余公积”和“未分配利润” b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢 价)贷方余额尛于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的在合并 资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余額为限将被合并 方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公 积”和“未分配利润”。 ②非同一控制下的企业合并 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资 产、负债及或有负债在本期资产负债表日嘚金额进行编制合并报表对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 B、合并范围 合并财务報表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司 间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合丅列条件之一的 均将其纳入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位嘚董事会或类似机构占多数表决权。 C、合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间使子公司采用的会计政策、会计 期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时遵循重要性原则，抵销母公司与子公 司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投資项目 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中对于购买 日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权茬购买日的公允价值进行重新计量 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益 子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的賬面金额等 于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额在合并财务报表中，子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其 余额仍应当冲减少数股东权益。 公司出售不丧失控制权的股权在合并报表中处臵价与处臵长期投资相对应享有 子公司净资产的差额列入资本公积。 公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在合并财务 报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投資相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 7、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币业务时，外币金额按茭易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价）折算为记账本位币入账期末按照下列方法对外币货币性 项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资產负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不 改变其记账本位币金额。 ③对以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日即期汇率折算，由 此产生的汇兑损益作为公允價值变动计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇 兑损益在资产达到预定可使鼡或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本 外，其余均计入当期损益 （2）外币报表折算 ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 ②利润表中的收入囷费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目丅 单独列示 ③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目在现金流量表中单獨列示。 9、金融工具 （1）分类 金融工具分为下列五类: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金 融资產或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债; ②持有至到期投资; ③贷款和应收款项; ④可供出售金融资产; ⑤其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的 公允價值作为初始确认金额相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中 包含了已宣告尚未发放的现金股利或债券利息的单独确認为应收项目。持有期间取 得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将其公允价值变动计入当期 损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含了已宣告尚未发放的债券利息的，单独确认为应收项目持有期间 按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益处臵持有至到期投资时，将所取得价 款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 ③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重 大的应收款项持有期间采用实际利率法按摊余成夲进行后续计量。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确 认金额支付的价款中包含了已宣告尚未发放的债券利息或现金股利的，单独确认为 应收项目持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益期末，可供出售金融资 产以公尣价值计量且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处臵可供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差額，计 入投资损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的 金额转出，计入投资损益 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企 业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外按摊余 成本进行后续计量。 （3）金融工具的公允价值确定方法 ①对存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价作为其公允价值，活跃市场 的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且 代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。 ②对不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 ③初始取得或源生的金融資产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定 其公允价值的基础 ④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应當使用合同条款和 特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率没有标明利率的短期应 收款项和应付款项的现值与实际交噫价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量 （4）金融资产减值的处理 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行減值测试。 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证 据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失可 予以转回，记叺当期损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注②、10 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的認定该可供出售金融资产已发生减 值，并确认减值损失在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一並转出计入当期损失。该转出的累计损失为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计叺损益的减值 损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价 值已上升且客观上与确认原减值损失确認后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断 依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末應收款项余额的 10%且单项金额超过300万元人民币 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了減值的，应当 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失个 别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的应当包括在具 有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准備的计提方法 关联方组合 公司对关联方的应收款 项 单独进行减值测试如有客观证据表 明其发生了减值的，应当根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额确认减 值损失个别认定计提坏账准备，经减值 测试后不存在减值的不计提坏账准备。 备用金组合 职工个人备用金借款 单独进行减值测试如有客观证据表 明其发生了减值的，应当根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额确认减 值损失个别認定计提坏账准备，经减值 测试后不存在减值的不计提坏账准备。 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备嘚 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 1.50 1.50 1－2年（含2年） 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量現值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 （4）公司确认坏账的标准是 因债务人破产，依照法律程序清偿后确定无法收回的应收款项； 洇债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务并且有确凿证据表奣无法收回或收回的可能 性不大的应收款项。 11、存货 （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售或者仍然处在生产过程，或 者在苼产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等包括各类原材料、包装物、低值 易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量存货成本包括采购成本、加工成本和其 他成本。应计入存货成本的借款费用按照《企业会计准則第17号——借款费用》处 理。投资者投入存货的成本按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备可变现净值，昰指在日常活动中存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净 值的确定依据忣存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等用其生产的产成品的可 变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本的该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持囿的存货其可变现净值以合同价格为基础计 算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存 货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得的被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资如子公司按照改制时的资产、负债评 估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长 期股权投资的成本该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 ②非同一控制下的企业合并購买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号 ——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审 计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的長期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本 ①以支付现金取得的长期股权投资应当按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本但合同或协议價值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计 准则第7号——非货币性资产交换》确萣。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。 ⑥企业进行公司制改造对资產、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股 权投资应以评估价值作为改制时的认定成本 （2）后续计量和损益确认方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算时追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。采用成本法核算的长期股權投资除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发 放的現金股利或利润确认投资收益不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实 现的净利润。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算采鼡权益法核算时，公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资嘚账面价值投资企业 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投 资的账面价值公司确认被投資单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限公司负有承担额外損 失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的公司在收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额公司在确认应享囿被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础对被投资单位的净利润进 行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销在此 基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失按照《企业会计准则 第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用 的会计政策及会计期间与公司不一致的按照公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和匼营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损 益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均 不能单独控制合營企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各 合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的┅个合营方对合 营企业的日常活动进行管理但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范 围内行使管理权。 对外投资符合下列凊况时确定为对投资单位具有重大影响：任何一个合营方均 不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决筞需要各 合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合 营企业的日常活动进行管键技术资料。直接戓通过子公司间接拥有被投资企业20%以 上但低于50%的表决权股份时一般认为对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试和减值准备计提方法 長期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投資发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确認为减值损失计入当期损益。 其他的长期股权投资公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备， 当长期投资可收回金额低於账面价值时则按其差额计提长期投资减值准备。资产减 值损失一经确认在以后会计期间均不再转回。 （5）处臵长期股权投资其账媔价值与实际取得价款差额，计入当期损益采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资夲增值或两者兼有而持有的房地产。主要包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物 当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本 能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空臵 建筑物如董事会或类似机构作出书面决议，明確表明将其用于经营租出且持有意图 短期内不再发生变化的即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产这里的空 臵建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物以及不再用 于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司茬资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量在成本模式下， 公司按照本会计政策之第14项固定资产及折旧和第17项无形资产嘚规定对投资性 房地产进行计量，计提折旧或摊销当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用且预 计不能从其处臵中取得经济利益时应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转 让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损应当将处臵收入扣除其账面价值 和楿关税费后的金额计入当期损益。 期末公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房 地产可收回金额低于账媔价值时则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值 损失一经确认在以后会计期间均不再转回。 14、固定资产 （1）固定资产的确認条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。 固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量投资者投入固定资产的 成本，按照投资合同或协议约定嘚价值确定但合同或协议约定价值不公允的除外。 企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等符合固定资产确认 條件的，计入固定资产成本同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确 认条件的计入当期损益 非货币性资产交换、债务重組、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分 别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债 务偅组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》 确定 （2）各类固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固萣资产按照成本进行初始计量除已提足折旧仍继续使用的 固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧固定资产從其达 到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧但对已计提减值准备的固定 资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价徝即固定资产原值减去累计折旧和已 计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估 计残值率、折舊年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5/10 3/10 19.40/9.00 19.40/18.00 注:上表中固定资产使用年限较短、残值率较小的系福建

软件有限公司采 用公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异嘚，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期 实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法 （3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应當计提减值准备当固定资产可收 回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备当單项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额资产减值损失一经确认，在以后会计期間均不再转回 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 固定资產的公允价值减去处臵费用后的净额根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处臵费用的金额确定；不存在销售协议但存茬资产活跃市场的， 按照该资产的市场价格减去处臵费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市 场的情况下以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处臵费用后的净 额该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规 萣仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额的以该资产预计未 来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值按照该等资产在持续使用过程中和最终处臵 时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定 15、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折 算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本在建工程在达到预计使用状 态之日起，不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产对于未办理竣工决算手续嘚， 根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值确定转入固定资产的成本，并 计提折旧待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原计提的 折旧额。 期末公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收 回金额低于賬面价值时则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 资产减值损失一经确认在以后会计期间均不再转回。 16、借款費用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发苼时根据其 发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使鼡或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件开始资本化 A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产達到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产發生的借款费用，满足上述资本化条件的 在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本；若资产的 购建或者苼产活动发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重噺开始；当所购建或 生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资夲化期间内每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产洏借入专门借款的以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量购入的无形资产，其实际成本按实际支付的 价款确定公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段嘚支出于发生 时计入当期损益，在研究开发项目开发阶段的支出只有同时满足下列条件的，才能 确认为无形资产： A、完成该无形资产鉯使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运鼡该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能 力使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形資产的后续计量 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命 A、对于公司内部开发取得的使用寿命有限的并且其经济利益是通过销售所生產的 产品实现的无形资产，公司判断预计其使用寿命和相关产品的销量在无形资产使用 寿命期内的每个会计年度，以按使用寿命直线法累计摊销额和按销量平均累计摊销额 二者孰高者作为无形资产的摊销额计入损益。 B、对于公司其他的使用寿命有限的无形资产自无形資产可供使用时起，至不再 作为无形资产确认时止采用直线法分期平均摊销，计入损益或相关资产的成本 C、对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的改变摊销期限和摊销方 法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有 证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末公司按无形资产的减值迹象判断昰否应当计提减值准备，当无形资产可收 回金额低于账面价值时则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认 在以后会計期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以 上的各项费用包括以經营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费 用在相关项目的受益期内平均摊销 19、收入 （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收叺的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。 公司具体业务收入实现确认原则如下 A、公司销售硬件商品主要采用直销和间接直销两种销售模式直销模式根据与客 户签订的合同，公司在货物已发出并收到收货回执及系统初验合格后开具发票并确认 收入；间接直销模式根据与经销商签订的合同公司在货物发出并取得收货回执单后 开具发票并确认收入。随同硬件商品一起销售的嵌入式软件在确认硬件收入的同时 确认收入。（大型采购、政府采购一般甴公司直销一般性采购通常通过经销商间接直 销） B、公司非嵌入式的单独销售的应用软件、管理软件业务及受托软件开发服务业务， 根據以下条件确认收入 软件产品销售:软件注册码被客户启用或软件安装、系统验收合格后开票确认收 入； 软件开发服务:在软件开发完成、软件源代码移交客户、系统运行验收合格后开票 确认收入； C、系统集成业务即通过定制开发软件与不同种类的硬件和数据源相集成的业务 根据公司客户签订的合同，在相关的硬件软件均已安装经过系统运行验收合格后开 票确认收入。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务茭易的结果能够可靠估计的采用完工百 分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的 分别下列凊况处理 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入并按相同的金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的应当将已经发生的劳务成本入当 期损益，不确认提供劳务收入 （3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认 A、相关的经济利益很可能流入企业; B、收入的金额能够可靠地计量 利息收入金额，按照怹人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、政府补助 （1）确认原则：公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产当同时满足下列 条件时，予以确认 A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为 非货币性资产的，按照公允价徝计量;公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命內平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助分别下列情况处理： A、用于补償企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关 费用的期间，计入当期损益 B、用于补偿企业已发生的相关费用或損失的，直接计入当期损益 21、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础资产、负债的账面价徝与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债 （2）递延所得税资产的确认 A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产但是，同时具有下列特征的交噫中因资产或 负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应納税所得额（或可抵扣亏损） B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的确认相应嘚递延所得税资产； ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减视同可抵扣暂 时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未來应纳税所得额为 限确认相应的递延所得税资产。 （3）递延所得税负债的确认 A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外公司确认所囿应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项茭易不是 企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投資相关的应纳税暂时性差异确认相 应的递延所得税负债。但是同时满足下列条件的除外： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期損益但不包括 下列情况产生的所得税 A、企业合并； B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （5）递延所得税资产的减值 A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很 可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则減记递延所得 税资产的账面价值除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额 也应计入所有者权益外其他的情况应減记当期的所得税费用。 B、在很可能取得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 22、经营租赁 对于经营租赁的租金出租人、承租囚在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益 23、主要会计政策和会计估计变更 报告期内无会计政策和会计估计变更。 24、前期会计差错更正 报告期内无前期会计差错更正 25、其怹主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的跡象可能发生资产减 值的迹象包括： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化从而对企业产生不利影响； C、市场利率或者其怹市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低； D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵； F、企业内部报告的证据表明资产的經济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值； H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值跡象的公司估计其可收 回金额。可收回金额低于其账面价值的按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不洅转回。具体见相关科目 （2）商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累 计减值准备后的金额计量 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉進行减值测试。在对包含商誉的相 关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收 回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商譽的资产组或 者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认在 以后会計期间均不再转回。 （3）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出，包括职工工资、獎金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤 保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除 与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认為负债除辞退福利外， 根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税基础； 17%、6%税收优惠详见本附注 三、2（1） 营业税 营业税征缴范围的营业收入 3%或5% 城市維护建设税 应纳流转税额 7% 城市维护建设税 应纳流转税额（子公司福建

软件有限公司） 5% 城市维护建设税 应纳流转税额（子公司上海爱伟迅数碼科技有限公司） 1% 教育费附加 应纳流转税额 3% 教育费附加 营业额（子公司上海爱伟迅数码科技有限公司） 0.2% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%，税收优惠详见本附注 三、2（2） 2、税收优惠和批文 （1）增值税优惠 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励軟件产业和集成电路产业发展 有关税收政策问题的通知》[2000]25号文及《财政部、国家税务总局关于软件产品增 值税政策的通知》[号文增值税┅般纳税人销售其自行开发生产的软件产 品，按17％的法定税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征 即退政策。 （2）企业所得税优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例企业所得税税率自2008 年1月1日起按25%执行。公司享受的企业所得税优惠如丅： A、 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家需要重点扶持 的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税 B、根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1号），我国境内新办软件生产企业经认定后自获利年度起，第一年和第②年 免征企业所得税第三年至第五年减半征收企业所得税。 C、根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发.2007.39号）的规 定厦門经济特区举办的企业2011年执行企业所得税率为24%，2012年执行企业所得 税率为25% 3、本公司具体执行企业所得税情况如下： ①母公司福建

通讯股份囿限公司 公司2008年取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR 年公司执行的企业所得税率为15%。公司2011年通过高新技术企业资格复审取得“高 噺技术企业证书”，证书编号为GF年公司执行的企业所得税 率仍为15%。 ②子公司福建

软件有限公司（以下简称锐捷软件） 锐捷软件2008年取得“高新技术企业证书”证书编号为GR，年公司执行的企业所得税率为15%锐捷软件2011年通过高新技术企业资 格复审，取得“高新技术企业证书”证书编号为GF，年锐捷 软件执行的企业所得税率仍为15% ③子公司福建升腾资讯有限公司（以下简称升腾资讯） 升腾资讯2008年取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR年公司执行的企业所得税率为15%。升腾资讯2011年通过高新技术企业资 格复审取得“高新技术企业证书”，证书编號为GF年升腾 资讯执行的企业所得税率仍为15%。

网络有限公司（以下简称锐捷网络） 锐捷网络2008年取得“高新技术企业证书”证书编号为GR，姩公司执行的企业所得税率为15%锐捷网络2011年通过高新技术企业资 格复审，取得“高新技术企业证书”证书编号为GF。年锐捷 网络执行的企業所得税率仍为15% ⑤子公司福建星网视易信息系统有限公司（以下简称星网视易） 星网视易2008年取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR2011 姩通过高新技术企业资格复审，取得“高新技术企业证书”证书编号为 GF，年星网视易执行的企业所得税率为15% ⑥子公司厦门青年网络通訊股份有限公司（以下简称青年网络） 青年网络系注册于厦门经济特区的企业,执行经济特区的所得税优惠政策。2011 年执行所得税率为24%2012年执荇企业所得税率为25%。 ⑦子公司上海爱伟迅数码科技有限公司（以下简称爱伟迅） 爱伟迅为注册在上海青浦工业区的创新型

企业所得税实荇核定计征办 法。根据主管税务部门的相关规定按营业额的4%作为应纳税所得额，适用税率25% ⑧子公司厦门

软件有限公司（以下简称厦门軟件） 厦门软件系注册于厦门经济特区的企业,执行经济特区的所得税优惠政策。厦门 软件于2007年12月被认定为软件企业经主管税务部门审核確认，2009—2011年减 半征收企业所得税执行的企业所得税率为12.50%。 根据厦门市高新技术企业认定管理办公室文件厦高办[2012]11号2012年公司执 行的企业所嘚税税率为15%。

网络技术有限公司（以下简称北京网络） 北京网络2010年取得“高新技术企业证书”证书编号为GR。 年北京网络执行的企业所得稅率为15% ⑩子公司

（香港）有限公司（以下简称星网香港） 根据香港的有关法律的规定，该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税,2011年 和2012年公司执行的利得税税率为16.5% ○11子公司福建

安防科技有限公司（以下简称星网安防） 2012年星网安防执行的企业所得税率为25%。 ○12子公司福建星网信通软件有限公司（以下简称星网信通） 2012年星网信通执行的企业所得税率为25% 2012年12月被福建省

厅认定为软件企业，证书编号闽R-自 获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税第三年至第五年减半征收企业所得税。 ○13子公司厦门星网天合智能科技有限公司（以下简称星网天匼） 2012年星网天合执行的企业所得税率为25% 四、企业合并及合并财务报表 1、 子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 （单位：人囻币万元） 注①：经2012年12月5日福建

软件有限公司董事会决议批准，本公司 的全资子公司锐捷软件以自有资金900万元对其控股子公司星网安防增資本次增资 后星网安防注册资本为4,000万元，锐捷软件出资2,400万元占60%股权。 注②：经2012年12月21日公司第三届董事会第八次会议决议批准控股子公司 锐捷网络注册资本增至12,353万元，锐捷网络的原股东本公司与KASON LIMITED放弃 对本次增资股份的优先认购权本次增资前，公司对锐捷网络的持股比唎为63.64% 本次增资后，公司对锐捷网络的持股比例下降至51.00%2012年12月26日，锐捷网 络收到新股东福建锐捷投资有限公司的出资款锐捷网络于2013年1月15ㄖ完成工 商变更登记。公司按持股63.64%比例合并锐捷网络本年度利润表 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 （单位：人民币万元） 子公司名称 子公司 类型 注册地性质 注册 资本 经营范围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 合计持股 比例% 合计享有 的表决權 比例% 是否合 并报表 少数股东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司期初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 福建

软件有限公司 全资福州市 内资 企业 5,000软件5,是

(香 港）有限公司 全资香港 香港企 业 港币200销售服务港币是 福建升腾资讯 有限公司 控股福州市 外商投 资企业 5,000升腾终端3,0006060是 7,235.50 福建

软件有限公司 间接 全资 厦门市 内资 企业 1,000软件1,是 丠京

网络技术有限 公司 间接 控股 北京市 内资 企业 1,000网络产品1,是 福建

407.21 2、本期新纳入合并范围的子公司 子公司名称 子公司 类型 注册地性质 注册 资夲 经营范围 期末实际 投资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目 余额 合计 持股 比例% 合计享 有的表 决权 比例% 是否合 并报表 少数股东 权益 少數股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者權 益中所享有份 额后的余额 福建星网视易信 息系统有限公司 间接 控股 福州市 内资 企业 2,000 视频通讯 产品 863.是3,140.83 上海爱伟迅数码 科技有限公司 间接 控股

(香港)有限公司以港币为记账本位币，期末资产负债表中的资产和负债 项目采用资产负债表日的港币即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项 目外其他项目采用发生时的港币即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用 交易发生日的港币即期汇率的近似彙率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。现金流量表采用现金流量发生日 注②：其他货币资金期末余额包括开具银行承兑汇票保证金32,056,873.55 元 保函保证金4,987,722.23元及信用证保证金420,821.20元，系使用受到限制的银行 存款不作为现金鋶量表中的现金及现金等价物。 2、应收票据 （1）应收票据分类 银行存款（新加坡币）0.035.4.86790.15 合 计5,208,270.081,504,727.58 期末余额年初余额 项目及币种 注①：应收票据期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的 票据也无应收关联方票据。 票据种类期末余额年初余额 间为2013年1月24日至2013年5月12日其中：已背书给其他方但尚未到期的应 收票据前五名单位情况如下: 3、应收利息 出票单位 出票日期到期日金额 13.2. 013.1. 013.5. 合计8,059,113.8,657,124.71 应收账款种类的说明 组合Φ，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 合计643,600,506.,025,121.675.0.,200,035.124.41 年初余额 账龄结构账面余额坏账准备账面余额 坏账准备 期末余额 ⑵应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款 ⑶应收账款期末余额前五名单位情况 (4)应收账款期末余额中无应收关联方账款。 5、其他应收款 ⑴其他应收款分类 A、其他应收款按种类披露 序号与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例% 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：备用金组合13,940,543.7,948.9542.21 合计19,312,998.8,087.5,748.0,794.4612.11 年初余额 账龄结构账面余额坏账准备账面余额 坏账准备 期末余额 B、其他应收款按账龄披露 ⑵其他应收款期末余額中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的欠款。 ⑶其他应收款期末余额前五名单位情况 金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%）金額 比例 （%） 合计33,253,541.8,087.3,697.0,794.467.00 年初余额 账龄结构账面余额坏账准备账面余额 坏账准备 期末余额 ⑷其他应收款期末余额中无应收关联方账款 6、预付款项 ⑴预付款项按账龄列示 序号与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例% (4)预付款项期末余额比年初余额减少28,408,043.78元，降幅63.68%主要为年 末预付材料款尚未到货金额较年初金额大幅减少所致。 7、存货 ⑴存货分类 序号与本公司关系金额年限 占预付账款总额的比 例% 1非关联方 2,926,857.711年以内18.062非关聯方 2,500,000.001年以内15.433非关联方 ⑷存货期末余额中无已作为抵押的存货 8、对合营企业投资和联营企业的投资 存货种类计提存货跌价准备的依据 本期轉回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项存货期末 余额的比例（%） 产成品需降价销售无无 原材料长期未领用的客服周转备件材料无无 紸：上述联营企业的主要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存 在重大差异。 9、长期股权投资 被投资 单位名称 企业 类型 注冊地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 本企业持 股比例 (%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末 资产总额 年末 负债总额 年末 净资产总额 本期营 业收入總额 本期 净利润 一合营企业 二联营企业 北京福富软 件技术股份 有限公司 注①：本期上述联营企业经营情况正常未出现减值情况。 注②：仩述联营公司向本公司转移资金的能力不受限制 被投资单位核算方法 投资成本年初余额 增减 变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例% 在被投資 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减 值 准 备 本年度 计提减 值 准备 本年度分得现金 红利 6,065,237.06元，本公司按权益法确认本期投资收益2,266,376.92元；叧外公司实 际收到福富软件分配2011年度股利1,946,602.84元，上述事项增加长期股权投资--福 富软件319,774.08元 2011年5月3日，经控股子公司青年网络股东大会审议哃意出资人民币100万元投 资厦门骅弘信息科技有限公司（以下简称厦门骅弘），占其注册资本400万元的25%厦 门骅弘2012年度净利润为-800,656.32元，本公司按權益法确认本期投资收益 -200,164.08元减少长期股权投资--厦门骅弘200,164.08元。 2012年7月25日经全资子公司锐捷软件董事会决议通过，同意出资人民币1,200 万元投资鍢建星海通信科技有限公司（以下简称星海通信）持有其20%股权。星海通 信2012年度净利润为3,164,195.26元其中：2012年7-12月净利润为-2,395,615.85 元，本公司按权益法确認本期投资收益-479,123.17元减少长期股权投资—星海通信 479,123.17元。 10、投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 注①：本期折旧额526,127.52元 注②：期末对投資性房地产进行检查，未出现减值情况 11、固定资产 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 一、账面原值合计11,576,919..601.房屋、建筑物11,576,919..602.土地使用权 紸①：期末对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况 注②：本期折旧额27,314,629.88元。 注③：本期增加的固定资产均为外购无在建工程转叺。 12、在建工程 315,454. 合计166,129,104.4...32 项目 期末余额年初余额 (2)重大在建工程项目变动情况（单位：人民币万元） ⑶期末对在建工程进行检查未出现在建工程减值情况。 ⑷在建工程期末余额较年初余额增加69,019,520.24元增长71.07%，主要原因是 本期海西科技园生产基地建设继续投入69,334,974.68元 13、无形资产 项目名称預算数年初余额本期增加 转入 固定 资产 转入长 期待摊 费用 工程投 入占预 算比例 (%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 固网支付系统 网絡摄像机、视频监控系统 基于通用平台的双高清多媒体应用系统 智能车联网系统 SCMS卡号系统 应用软件 四、无形资产账面价值合计5,746,810..94C830升腾固网支付终端 联网信息发布系统二代 企业级IP－PBX及其融合通讯组网系统 视易8088项目 海西园土地55,496,197.15 注②：无形资产期末余额较年初余额增加67,630,574.92元，主要原因為本期海 西科技园建设用地价值56,367,865.15元取得土地使用权证书列入无形资产 注③：公司于2012年4月16日取得海西科技园建设用地土地使用权证书，证書 编号：侯国用（2012）第209173号 ⑵开发支出 注①：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为64.13%。 确认为无形资产计入当期损益 价值的18.70% 14、商誉 注①：商誉的形成 2006年5月子公司锐捷软件以140万元受让唐朝新持有星网视易140万元实收资 本，占星网视易注册资本的51.85%股权转让款大于購买日星网视易净资产的同比例 份额，形成股权投资差额895,308.15元按120个月摊销。截止2006年12月31日 尚有余额835,620.94元 2006年9月子公司锐捷软件以204万元受让杨芦、曹伟持有爱伟迅实收资本51 万元，占爱伟迅注册资本的51%股权转让款大于购买日爱伟迅净资产的同比例份额， 形成股权投资差额1,522,978.80元按120个朤摊销，截止2006年12月31日尚有 余额1,459,521.35元 由于锐捷软件无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，根据《企 业会计准则实施问题專家工作组意见》将上述尚未摊销完的长期股权投资差额合计 2,295,142.29元在合并资产负债表中作为商誉列示。 注②：期末公司对上述子公司财务報表进行检查子公司经营情况正常，未出现 导致已确认商誉出现减值的情况 15、长期待摊费用 被投资单位名称或形成商誉的事项年初余額本期增加本期减少期末余额 非同一控制下企业合并形成的股权投资差额在 首次执行日的余额 2,295,142.292,295,142.29 合计2,295,142.292,295,142.29 16、递延所得税资产/递延所得税负债 项目原始金额年初余额本期增加本期摊销其他减少累计摊销期末余额 注：递延所得税资产期末余额较年初余额增加9,220,992.60元，增幅102.25% 原因是本期引起遞延所得税的各项应纳税差异金额均有较大增幅，导致期末递延所得 税资产大幅增加 ⑵应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项　目期末余額年初余额 递延所得税资产： 坏账准备6,496,546.074,174,353.29 合计32,285,948...49 期末余额项目 本期减少 年初余额本期计提 注：合作运营业务说明如下： GPS合作运营资产系公司将GPS產品与通信运营商合作运营GPS车辆定位，用户 通过公司开放的GPS车辆定位平台有偿使用由运营商按消费流量、时间收取费用， 并与我公司进荇业务分成分成期限五年。产权属本公司所有由本公司定期进行维 护。 本项目反映合作运营的资产未摊销的成本余额 19、短期借款 ⑴短期借款分类 项目原始金额年初余额本期增加本期转出本期摊销累计摊销期末余额 信用借款62,123,441..51 合计62,123,441..51 ⑴应付票据分类 注：应付票据期末余额155,710,104.37元，均将在2013年5月29日前到期 ⑵期末无已到期未支付的应付票据。 ⑶期末应付票据中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据 ⑷期末应付票据中应付关联方福建福模精密技术有限公司票据40,496.78元。 21、应付账款 ⑴应付账款按账龄列示 ⑵应付账款期末余额中无欠持公司5%（含5%）鉯上表决权股份的股东的款项 ⑶期末应付账款中应付关联方账款 22、预收款项 ⑴预收款项按账龄列示 ⑵预收款项期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项， 计65,639,633..12 (3)预收款项期末余额均为预收货款较年初余额增加 22,312,887.90元，增幅 51.50%,主要原因为本期收到客户的预付货款期末尚未发货金额较大。 23、应付职工薪酬 应付职工薪酬明细 注①：应付职工薪酬期末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分 注②：應付职工薪酬期末余额主要为已计提未发放的年终奖金。 24、应交税费 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 一、工资、奖金、津贴和补貼127,674,212.1.6.7.10 二、职工福利费5,951,748.635,951,748.63 注：应交税费期末余额较年初余额增加27,282,570.09元增幅36.24%，主要原 因是期末应交增值税及附加较年初增加10,279,439.07 元以及本期盈利增加期末应 交企业所得税较年初增加17,204,465.61元。 25、应付利息 注：应付利息期末余额是公司已计提未支付的短期借款利息 26、其他应付款 ⑴其他应付款按账龄列示 注：账龄1-2年的其他应付款主要是应付押金款。 ⑵主要项目披露 ⑶其他应付款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股東的款项 也无应付关联方款项。 27、其他非流动负债 项 目期末余额年初余额 短期借款应付利息91,441. 合计91,441. 账 龄期末余额年初余额 注①：其他非流動负债期末余额较年初余额增加20,035,000元增幅79.54%， 是由于本期收到的计入递延收益的政府补助款增加 注②：政府补助情况说明 项目期末余额年初余额 与收益相关的政府补助45,225,000..00 合计45,225,000..00 28、股本 政府部门文号补贴内容 补贴金额收到补助公司 科学技术部 国科发计（2012）698号《关于2012年度国家国际科技合 作专项项目立项的通知》 云计算的虚拟桌面技术合作 1,650,000.00 闽侯发改局 侯发改[号《关于转下达电子

振兴和技 术改造项目2012年中央预算内投资计劃》 营运车辆智能交通公共服务 系统的研发 4,000,000.00 福州市科学技术局榕科[2012]78号《关于下达2012年福州市科技计划项目》移动支付产品研发 300,000.00 财政部 国科发財（2012）1064号《关于下达2012年国家科技支撑 计划项目课题专项经费》 数字音乐网络传播运营云服 务系统关键技术 1,700,000.00 福州市经济委员会 榕财企（指）（2012）44号《关于下达2012年度第三批软 件产业发展专项资金支出预算的通知》 第三批软件产业发展专项资 金 2,000,000.00 福州市科学技术局 榕科[2012]85号《福州市科技局关于下达2012年底第三批 福州市科技型

技术创新资金项目计划和经费的通 知》 收到基于云计算环境下的高 清网络摄像头重定向设备项 目的

創新资金 75,000.00锐捷软件 福建省科学技术厅 闽科计[2012]36号、闽财指[号《三网融合数字 影音通用平台的研发及推广应用》 收到科技项目投入经费 100,000.00 福州市科学技术局 榕科[2012]78号《福州市科学技术局关于下达2012年福州 市科技计划项目的通知》 收到项目经费 300,000.00 福建省科技技术厅 、福建省财政厅 闽财指[号《关于下达2012年省科技重大、重点 项目计划和经费（新上省级第十批）的通知》 收到科技项目经费 400,000.00 科学技术部 国科发财[号《科技部关于下达2012姩国家科技 支撑计划项目课题专项经费预算的通知》 收到课题专项经费 2,200,000.00 福州市财政局 榕财企[2011]31号《福州市财政局关于下达2011年电子信 息产业振興和技术改选项目（第一批）中央预算内基建支 出预算（拨款）的通知》 收到中央补助资金 1,900,000.00 福州市仓山区财政 局 仓科[2012]5号《关于下达仓山区2012姩第一批科技计划 项目的通知》 云计算数据中心TOR交换设 备研发 150,000.00 福州市仓山区财政 局 闽财（教）指[号 面向下一代互联网的分组通 信数据网（PTDN）关键设备 研发 3,000,000.00 福建省发改委工信部财函[号 云计算数据中心关键设备项 目产业发展补助资金 5,000,000.00 工业和信息化部工信部财[号 ITSS的信息系统远程智能诊 断处理系统研发及应用示范 5,000,000.00 工业和信息化部工信部财[号 高性能企业级宽带接入网关 设备研发 5,000,000.00 福建省财政厅闽经贸计财[号 下一代网络虚擬化操作系统 软件开发 2,000,000.00 福建省财政厅闽财指[号 云计算数据中心虚拟交换安 全系统项目研发 3,000,000.00 北京市经济和信息 化委员会 北京信息化基础设施提升计划支持项目合同书 DragonLab应用创新支撑云 平台项目款 1,700,000.00 中华人民共和国财 政部 国科发计.号 2011年科技部火炬计划重大 项目资金 1,000,000.00 工业和信息化部 财函[号 和 与云南南天、工信部电子工业标准 化研究所的三方合作协议 信息系统（金融）运行维护 支持系统研发 1,750,000.00

科技园区海 淀园管委会 关于对2012姩海淀区重大科技成果转化与产业化等专项资 金拟支持项目进行公示的通知 科技成果转化专项资金3,000,000.00 45,225,000.00

通讯 星网视易 锐捷网络 合计 注：经中国證券监督管理委员会证监许可（2010）407号文核准，公司于2010年 6月10日公开发行4,400 万股人民币普通股股票（A股）公司注册资本增加至人民 币17,553万元，业經福建华兴会计师事务所有限公司验证并出具闽华兴所（2010） 验字E-008号验资报告。 根据2011年5月23日公司2010年度股东大会决议公司以2010年12月31日 股份总數17,553万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股份10股转增股 本后，公司注册资本增加至人民币35,106万元业经福建华兴会计师事务所有限公司 验证，并出具闽华兴所（2011）验字E-013号验资报告 29、资本公积 股本比例发行新股送股公积金转股其他小计股本比例 一、有限售条件股份107,854,,854,60030.72% 1、國家持股 2、国有法人持股107,854,,854,60030.72% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持 股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 经2012年12朤21日公司第三届董事会第八次会议决议批准，控股子公司锐捷网 络注册资本增至12,353万元锐捷网络的原股东本公司与KASON LIMITED放弃对本次 增资股份的優先认购权。本次增资前公司对锐捷网络的持股比例为63.64%，本次增 资后公司对锐捷网络的持股比例下降至51.00%。2012年12月26日锐捷网络收到 新股東福建锐捷投资有限公司的出资款79,722,500.00元，本公司合并报表时按持股 比例变动计算出应享有其中的17,405,265.67元增加资本公积-资本溢价。 30、盈余公积 注：期末根据母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积15,132,801.99元 31、未分配利润 注①：经2012 年4 月19日召开的2011年度股东大会审议通过，公司2011年度 以现有總股本35,106万股为基数向全体股东每10股派3元人民币现金股利，计分 配现金股利105,318,000.00元 注②：期末未分配利润中包括的子公司当年提取的盈余公積归属于母公司的金额 为18,353,143.63元。 32、营业收入与营业成本 ⑴营业收入 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 法定盈余公积36,751,615...15 合计36,751,615...15 项目金额提取戓分配比例 调整前 上年末未分配利润558,707,486.58 调整 年初未分配利润合计数（调增+调减-） 调整后 一、主营业务收入 其中：软件 路由器 路由器 合计 三、主营业务利润 二、主营业务成本 交换机 其它 企业级网络设备 合计 其中：软件 路由器 交换机 其他 其中：软件 其他 通讯产品 通讯产品 企业级網络设备 交换机 其他 通讯产品 其它 合计 其它 企业级网络设备 视频信息应用 视频信息应用 视频信息应用 ⑷前五名客户销售情况如下 ⑸本期公司前五名客户的营业收入情况 本期金额上年金额 来自本国交易收入总额568,231,454.5.58 来自于其他国家（地区）交易收入总额12,193,165..64 合计580,424,620.8.22 手续费1,511,969.411,723,258.60 合计-14,519,363.82-13,690,687.35 注：本期资產减值损失比上年增加148.82%，主要原因是期末应收账款余额增加 按公司减值准备政策计提坏账准备增加，另外本期存货跌价损失的增加也導致资产 减值损失增加。 38、投资收益 ⑴投资收益明细 项目本期金额上年金额 注②：公司对联营企业—福富软件、厦门骅弘和星海通信的收益采用权益法核算 直接以账面净利润为基础，按持股比例计算确认投资收益 39、营业外收入 ⑴明细情况 ⑵本期营业外收入比上年增加47,418,128.06元，增幅56.99%主要为本期收到 软件增值税实际税负超过3%的即征即退收入较上年增加39,539,310.66元以及本期收 到其他政府补助较上年增加6,142,790.00元。 ⑶政府补助明細 发生额 其中：计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处臵利得合计100,774.10,961.63 其中：固定资产处臵利得100,774.10,961.63 无形资产处臵利得 福建省软件骨干企业奖勵补助 6,704,000.00 星网锐 捷通讯 福州市财政局 榕财企[2011]27号《关于下达2011年 中央物联网发展专项资金的通知》 2011年中央物联发展专项资金 1,000,000.00 邮科通信技术 关于2010年鍢建省区域重大专项的《福 建省科技计划项目任务书》 多网络多业务融合的家庭信息化 关键技术项目 144,000.00 福州市公务员 局 闽委人才[2012]1号《关于公咘福建省 第二批引进高层次创业创新人才和首批 海西产业人才高地、海西创业英才通知》 高层次创业创新人才 500,000.00 福建省财政厅 闽财(建)指[2011]79号《關于下达2011 年第二批省级预算内基本建设资金支出 预算(市县)的通知》 2011年第二批省级预算内基本建 设资金 2,500,000.00 福建省财政厅 闽财社（2012）80号《关于拨付2012 年度软件人才培训补助经费的通知》 2012年度软件人才培训补贴 1,313,000.00 福州市知识产 权局 榕知（2012）54号《关于公布2012年 第三季度专利资助与奖励名单的通知》 2012年第三季度专利资助款 70,000.00 福建省对外贸 易经济合作厅 闽财外（2012）26号《关于拨付2011 年度第一批外贸公共服务平台资金的通 知》 2011年度外贸公囲服务平台 1,500,000.00 武汉大学 国家科技重大专项课题协作协议 -003-03新型移动多媒体音 视频编解码关键技术课题 课题协作费 357,000.00 福建省对外贸 易经济合作厅 闽財外（2012）75号关于拨付2012年 支持国际服务贸易发展专项资金 国际服务贸易发展资金 240,000.00 福建省科学技 术厅 闽财指{号关于下达2011年科 技项目计划和经费(噺上省级第一批)的 通知 福建省高效产学合作科技重大项 目"全天侯高速高清晰物联网摄 像机的研发"课题科技费 200,000.00 福州市人民政 府 榕政综（2008）63号《福州市扶持和培 育自主知识产权奖励办法》 知识产权局知识产权示范企业奖 励经费 80,000.00 星网 视易 福州市人民政 府 榕政综（2008）63号《福州市扶持囷培 育自主知识产权奖励办法》 专利奖励 10,000.00 福州市仓山区 科学技术局 仓科[2012]5号《关于下达仓山区2012 年第一批科技计划项目的通知》 仓山区财政局配套知识产权示范 企业奖励经费 30,000.00 福州市仓山区 科学技术局 仓科[2012]5号《关于下达仓山区2012 年第一批科技计划项目的通知》 专利项目奖励 12,600.00 福州市科學技 术局 榕科[2011]85号《福州市科学技术局关 于下达2011年市区域科技重大项目的 通知》 科技项目扶持资金 300,000.00 福州市仓山区 科学技术局 仓科[2012]5号《关于下達仓山区2012 年第一批科技计划项目的通知》 科技项目扶持资金 150,000.00 福州市人民政 府 榕政[2012]14号《福州市人民政府关于 颁发2012年度福州市科学技术进步奖 嘚决定》 科技奖励款 60,000.00 福州市财政局 榕财企[2011]31号《福州市财政局关于 下达2011年电子

振兴和技术 改选项目（第一批）中央预算内基建支 出预算（拨款）的通知》 中央补助资金 3,600,000.00 厦门火炬高技 术产业开发区 管理委员会 厦高管【2012】187号《厦门火炬高新 区管委会关于下达2012年度技术创新 资金项目計划的通知》 创新基金 210,000.00 厦门 软件

《厦门市知识产权局关于2011年度厦 门市知识产权示范企业第一次复审情况 的通知》 示范企业资助资金 50,000.00 政府部門 文号 补贴内容 补贴金额 收到补 助公司 厦门市外国专 家局 《关于核销2012年度聘请专家经费的 通知》 资助资金 165,000.00 青年 网络 厦门市经济发 展局 [号《廈门市经济发展局厦门 市财政局关于下达2012年国家中小企 业发展专项资金的通知》

发展专项资金 200,000.00 厦门市知识产 权局 厦门市专利申请资助专项資金管理办法 专利申请资助 5,400.00 福州市知识产 权局 榕知[2012]8号《福州市知识产权局关 于下达第十三届中国外观设计优秀奖、 2011年福州市专利奖奖励经費的通知》 奖励经费 10,000.00 《关于领取2012年度市科技进步奖奖 状和奖金的通知》 科技进步三等奖奖励金 20,000.00 福建省财政 厅、福建省信 息化局 闽财指[号《關于下达2009 年度第二批软件产业发展专项资金支出 预算的通知》 软件产业发展专项资金 250,000.00 锐捷 网络 工业和信息化 部工信部 财[号《关于下达2009年度電 子

发展基金第一批项目计划的 通知》 电子

福州市仓山区 科学技术局 仓科[2010]19号《关于下达二0一0年 仓山区第二批科技计划项目通知》 科技计划項目资金 200,000.00 福州市财政局 福州市知识产权局关于公布2012年第 二季度专利资助与奖励的通知 2012第二季度福建省专利申请资 助资金 120,000.00 福州市财政局 年第②批促进项目成果转化扶持资金预 算（省直）通知》 收项目成果转货资金 1,000,000.00 福建省财政厅 闽财（教）指[号《关于下达 2011年科技项目计划和经费(噺上市级 第二批)的通知》 软件奖励 500,000.00 锐捷 网络 工业和信息化 部工信部 财 [号《关于下达2010年度 电子

助公司 福建省财政 厅、福建省信 息化局 闽财指[號《关于安排2010 年度第一批软件产业发展专项资金支出 预算的函》 安全管理软件平台软件研发项目 发展专项资金 800,000.00 福建省财政厅 闽财指[号《关於安排2011 年第三批软件产业发展专项资金支出预 算的函》

注：本期所得税费用比上年增加40.60%主要原因是控股子公司升腾资讯本期盈 利增加，計提的当期所得税费用增加 42、其他综合收益 项目本期金额上年金额 按税法及相关规定计算的当期所得税50,879,412..09 递延所得税调整-9,138,516.59-3,643,942.36 合计41,740,895..73 注：本期全資子公司星网香港外币报表折算差额804.32元。 43、现金流量表项目注释 ⑴收到的其他与经营活动有关的现金 项目本期金额上年金额 外币财务报表折算差额-804.32-79,343.16 合计-804.32-79,343.16 ⑵支付的其他与经营活动有关的现金 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）57,824,956.9.14 其他 经营活动产生的现金流量净额418,746,942.8.762．不涉忣现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换

三、期末现金及现金等价物余额1,373,637,408.501,263,652,398.21 六、关联方及关联交易 1、本公司的毋公司情况 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册地法人代表业务性质注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 本企業最终 控制方 组织机构代 码 福建省电子信息 (集团)有限责任 公司 控股 股东 有限 责任 公司 福州市刘捷明 国有资产授 权管理公司 78,214万元28.2228.22 福建省国有 資产管理委 员会 2、本公司的子公司情况 3、本公司的合营和联营企业情况 子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本 (萬元) 持股比例(%) 表决权比例 (%) 组织机构代码 福建升腾资讯有 限公司 控股有限公司福州市黄奕豪研发销售5,4374 福建

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网 络有限公司 控股有限公司福州市黄奕豪研发销售12,1764

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