所得税的计算，这道题是不是有误啊

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-11-30 15:35 标签：

【回答】应纳税所得额=［（因为長期股权投资拟长期持有所以确认的投资收益暂不纳税，需要纳税调减）-250（国债利息收入免税纳税调减）+1500（计提坏账准备产生可抵扣暫时性差异1500，纳税调增）+1000（计提存货跌价准备产生可抵扣暂时性差异1000纳税调增）-（）（固定资产因为是当年购入的，账面价值与计税基礎的差额就是当年产生的暂时性差异产生了800的应纳税暂时性差异，纳税调减800）］

递延所得税资产和负债的发生额=本期发生的可抵扣暂時性差异或应纳税暂时性差异金额×未来转回时税率，即：

递延所得税资产的发生额=（）×25%=625（万元）。

递延所得税负债的发生额=（）×25%=200（萬元）

应交所得税=应纳税所得额×15%（当期所得税税率）=［0+-（）］×15%=1582.5（万元）。

递延所得税费用=本期确认的递延所得税负债的增加额-本期確认的递延所得税资产的增加额-本期确认的递延所得税负债的减少额+本期确认的递延所得税资产的减少额（以上均为影响损益的部分）=200-625=-425

所得税费用=当期应交所得税+递延所得税费用 ==1157.5（万元）。

给您一个爱的鼓励加油~

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