待报解预算收入代收市级非税收入项目什么意思

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-12-06 13:11 标签： 非税收入项目

中国人民银行厦门市中心支行、廈门市财政局关于规范商业银行代理国库集中收付业务有关问题的通知

　　为确保财政国库管理制度改革顺利进行保证国库资金安全，囚民银行厦门市中心支行于今年6月在全市开展国库集中收付业务现场检查从检查情况看，大多数代理银行能够认真执行财政国库管理制喥改革相关法规制度较好地履行代理职责，为地方经济发展和财政国库管理制度改革顺利实施做出了应有的贡献但在检查中也发现一些问题。现就进一步规范商业银行代理国库集中收付业务提出以下几点要求请各机构认真遵照执行：

　　（一）及时上划非税收入项目收入

　　各代理行应严格按照《》等相关制度的规定，进一步建立健全规章制度改进非税收入项目收入操作流程，非税收入项目收入主辦行应认真核对票据及时将非税收入项目收入划缴至人行国库，不得占压财政资金

　　（二）规范代理非税收入项目收入会计科目的使用

　　各代理行办理非税收入项目收入业务应使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户进行核算，不得转入其他科目

　　（三）切实履行代收非税收入项目收入职责

　　各代理行应按照与市财政局签订的委托代理协议，切实履行代收职责不得无理拒收缴款人缴纳的各种非税收入项目收入。

代理国库集中支付业务方面

　　（一）关于《财政授权支付额度通知单》传递方式问题

　　为方便预算单位用款各代理行在接收到《财政授权支付额度通知单》电子数据后，可先根据《财政授权支付额度通知单》电子数据办理预算單位支付手续然后每星期五到市财政局取纸质凭证并认真核对。

　　（二）正确履行制度报备和账户报备职责

　　各代理行要指定专门機构确立联系人，严格按照规定的形式、内容和时间履行制度报备和账户报备职责代理银行内部制定涉及国库集中支付的资金清算办法应及时报备人民银行厦门市中心支行和市财政局；预算单位零余额账户开立、变更及撤销情况于季后十个工作日内以纸质形式报备人民銀行厦门市中心支行国库处，同时报备更新的汇总账户信息电子数据


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