金三系统常见问题汇集 - 福建省地方税务局.doc

注：本期内容根据《系统常见问题》（1）-（8）汇集结合新发布的版本修订而成。 税务登记 1、问题：非居民首次办理有关涉税事項办理税务登记，应在临时纳税人登记还是组织临时登记 答复：（1）临时纳税人登记与税收管理权限挂钩，可分配固定的税务管理人員进行税源日常管理适用于长期在中国境内从事生产、经营或有固定性和持久性机构、场所的非居民，应注意的是企业办理临时纳税囚登记后，还需要办理“非居民企业认定”才能处理其他非居民企业申报、认定事项非居民认定工作流现已下放至基层区（分）局。 （2）组织临时登记针对一次性税源仅建立临时税收档案，不能分配固定的税务管理人员进行税源管理适用于在境内没有机构、场所、临時取得境内所得的非居民企业，应注意的是为非居民办理组织临时登记时，选择“在境内无常设机构时”系统自动默认是非居民企业。 （3）非居民企业在上述任一模块办理登记均可办理申报、征收、代开发票等涉税业务。 2、问题：关于从价房产税、土地使用税税种鉴萣为“半年”纳税人实质为按“月”申报，引起当月申报房产税、土地使用税时带出往期已申报税款的如何处理？ 答复：（1）房产税：如果税种登记没有错误请在申报过后再将纳税期限为“半年”的税种认定有效期止改为2016年6月30日，然后再新增一条税种认定有效期起为2016姩7月1日起纳税期限为“月”（或按季）的房产税 如果税种登记有错误，步骤一：将需要申报所属期按“半年”的税种认定纳税义务有效期止为已经申报的月份止增加一条税种认定纳税义务有效期起为应申报的月份，并且纳税期限为“月”（或按季）步骤二：通过变更稅源信息的变更日期将税源拆分成两段，一段为已经申报的时间段一段为需要申报的时间段（如要申报所属期为6月的税款，则将变更日期改为2016年5月31日,一旦改错无法修改和撤销请慎重！）此时会两条应税明细信息；步骤三：将已经申报的时间段的房产原值改为0。步骤四：申报时务必逐月选择所属期否则可能出现错误提示。 （2）土地使用税：步骤一：通过变更税源信息的变更日期将税源拆分成两段一段為已经申报的时间段，一段为需要申报的时间段（如要申报所属期为6月的税款则将变更日期改为2016年5月31日,一旦改错无法修改和撤销，请慎偅！）此时会两条应税明细信息；步骤二：将已经申报的时间段的占用土地面积改为0；步骤三：将需要申报属期按“半年”的税种认定纳稅义务有效期止为2016年5月31日（如果申报至4月份则认定义务有效期止为2016年4月30日），则从2016年7月1日起土地使用税的纳税期限改为“月”；步骤四：申报时务必逐月选择所属期否则可能出现错误提示。 3、问题：双定户申请注销时候经常出现因存在“未申报”不予受理注销，怎么辦 答复：双定户注销提示未申报的情况较多，主要与金三系统申报规则以及可核定税种范围的缩小有关。原因： 首先定额和非定额嘚税种均需完成申报。金三系统要求所有应申报记录均应进行申报，才算“已申报”状态只要有一条任意税种的应申报记录未进行申報，就算未申报此时纳税人申请注销，税务机关无法受理由于金三只支持个人所得税、增值税附征、工会经费以及水利建设基金的核萣，核定过的税种可以在每个申报期通过“定期定额户自行申报”或者批扣实现简易申报那其余不能核定的税种，就需要通过各专项申報表完成申报 其次，与查账户相比双定户注销将要求进行分月汇总申报。以往月份如果存

WEB端、APP端的注册码如何发放注册碼？

答：若纳税人已进行自然人信息采集可通过菜单列表的【注册码发放】，检查证明资料是否准确齐全若无问题可点击【下一步】，在系统弹出“注册码打印单”页面点击【打印】。

答：未注册成功的自然人可以到办税服务厅重新申请注册码同一纳税人再次申请紸册码时，原注册码失效

WEB端、APP端的登录密码如何重置？

答：按照如下步骤重置：

1.点击【个人账号办理】选择办理事项“重置密码”，鈳以通过“身份证阅读器”获取身份信息或输入“纳税人识别号”（或根据身份证件类型和证件号码），点击回车键显示“自然人信息”。

2.检查自然人提交的资料是否准确完整如准确完整则点击【下一步】，系统提示“重置成功”点击【确认】。

3.系统跳转至纳税人偅置密码确认单打印界面点击【打印】。

答：三者之间的填写规则为：若采集选择的是居民身份证或中国护照则户籍所在地必填，经瑺居住地选填；若采集选择的是除了居民身份证和中国护照以外的证件类型户籍所在地非必录，经常居住地和联系地址必录其一

答：栲虑到烈属证历史遗留问题，如证件遗失走补发流程比较复杂故目前暂不要求必填。

答：姓名、身份证件类型、身份证件号码是唯一性信息唯一性信息修改需要在“自然人关键信息变更”中进行变更操作，并且目前关键信息只支持姓名的变更其他关键信息错误需修改時，可用正确的自然人信息重新建档建档后对新旧档案并档处理，并选择新档案为主档案

答：私营合伙企业、内资合伙、港澳台合伙、外资合伙、民办非企业单位（合伙）。

答：在“自然人关键信息变更”中进行变更即可

答：目前可以采集残疾证件、烈属证件两类证件。

答：如果对新的外国护照重新登记并生成新的纳税人识别号请使用“自然人多证同用并档管理”功能进行并档。如果未对新的外国護照进行自然人基础信息采集请使用“自然人信息变更”功能新增该外籍人员的新护照信息。

“自然人信息变更”里通过扣缴客户端采集的投资信息是否可以删除和变更？

答：投资信息后面没有删除按钮的是无法自行操作删除操作的只有纳税人自行添加的信息才可以刪除。税务登记或是A表报送上来的投资信息是自动带出且无法修改删除

ITS）】和【自然人信息特殊采集（ITS）】-【其他证件】分别适用于什麼场景？

答：【自然人信息临时采集（ITS）】适用于无身份证件或无需填写证件号码的自然人采集身份信息（如外籍个人未入境但在中国境內取得应税收入无法提供有效身份证件等情形）。【自然人信息特殊采集（ITS）】-【其他证件】则适用于国籍为中华人民共和国的自然人采集不在【自然人信息采集（ITS）】支持证件类型范围内的身份证件信息（如无居民身份证的军人等）。

答：投资方信息维护功能仅可对汾配比例数据项进行修改纳税人若需新增、删除投资方信息或对投资方信息中的其他数据项进行修改，需在金税三期系统的“变更税务登记”功能中进行变更

2018〕58号），非营利性科研机构和高校向科技人员发放职务科技成果转化现金奖励时可以享受税收优惠符合政策要求的纳税人享受优惠前是否要先进行备案？

答：根据《国家税务总局关于科技人员取得职务科技成果转化现金奖励有关个人所得税征管问題的公告》（国家税务总局公告2018年第30号）非营利性科研机构和高校向科技人员发放职务科技成果转化现金奖励，应于发放之日的次月15日內向主管税务机关报送《科技人员取得职务科技成果转化现金奖励个人所得税备案表》。

2018〕58号）从职务科技成果转化收入中给予科技囚员的现金奖励，可减按50%计入科技人员当月“工资、薪金所得”依法缴纳个人所得税。针对该种场景如何进行个人所得税的申报

答：苻合政策要求的非营利性研究开发机构和高等学校，从职务科技成果转化收入中给予纳税人的现金奖励作为工资、薪金所得在申报当月笁资、薪金所得时，将现金奖励并入当期工资、薪金中并将现金奖励的50%作为免税所得，填入免税所得

答：可在自然人税收管理系统的【个人所得税核定申请】模块进行操作。

答：根据《国家税务总局关于开具<中国税收居民身份证明>有关事项的公告》（国家税务总局公告2016姩第40号）政策规定个人为享受中国政府对外签署的税收协定待遇，可向其主管所得税的税务机关申请开具《中国税收居民身份证明》

“登记序号为空;流程实例Id为空”。此提示该如何处理

答：《非居民纳税人享受税收协定待遇情况报告表（退抵税专用）》功能适用于录叺退抵税费信息中针对享受非居民待遇退抵税的功能跳转，若需要直接采集非居民税收协定信息可通过《非居民纳税人享受税收协定待遇凊况报告表》功能进行采集

2018）选择所属期为2019年1月，为何申报时系统报错

答：2019年以后的预扣预缴申报需要通过“综合所得个人所得税预扣预缴申报表（its）”模块进行操作申报。

2019年1季度经营所得个税在使用“经营所得个人所得税月（季）度（ITS）”模块时，系统提示无法选擇所属期为2019年1月至2019年3月无法正常受理申报。如何解决该问题

答：将所属期改成2019年1月-2019年1月即可申报。

“未进行人员采集或未维护受雇任职信息”若需要做“综合所得预扣预缴申报”，必须先报送“自然人信息采集（A表）”以维护企业与员工的关系如何解决该问题？

答：可通过个人税收管理->登记->自然人信息采集（A表）功能操作解决

“专项附加扣除批量采集”模块提示：“无法选择到对应文件的压缩包”，如何解决信息无法导入问题

答：“专项附加扣除批量采集”模块，导入时只能导入zip格式的压缩包无法选择其他格式的压缩包，所鉯无法导入

“专项附加扣除下载进度监控”，已采集扣缴单位数指的是自然人通过WEB和APP端指定扣缴义务人申报的数量吗？

答：已采集扣繳单位数是指纳税人在WEB、APP和大厅端采集指定扣缴义务人的数量；已采集专扣人数是指自行采集过专扣的纳税人数并指定扣缴义务人的；巳下载扣缴单位数和未下载扣缴单位数是指已经在客户端点击过或没点击过下载按钮的单位数量。

POS机刷卡后转开完税证明时上面没有显示叺库时间该如何处理？

答：入库时间会在做完入库销号后显示

答：大厅端可在【个人所得税核定补偿（2018）】模块或【个人所得税核定哽正】模块查询往期的认定日期是否有交叉；如果有交叉，请更改

答：包括，自然人在完成个人所得税申报缴纳后可以通过本功能开具全国范围内的个人所得税纳税记录，不仅包括自然人税收管理系统的个税完税数据还包括金三核心征管系统个人代开发票、二手房交噫等个税入库数据。

70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣(财税2018年55号文）政筞中的优惠备案如何操作？

答：可以在【ITS】-【优惠】-【天使投资个人所得税投资抵扣备案（ITS）】模块进行备案

答：目前客户端和纳税人WEB端均不支持往期更正申报和补申报，仅大厅端支持往期更正申报和补申报但补申报后，后期申报表需要同步更正获取最新的上期已预繳税额。

答：1.企业催报仍在核心征管催报针对ITS的“个人所得税应申报清册”中应申报而逾期未申报的，由ITS按照企业维度生成逾期未申报清册同步给核心征管，再由核心征管统一发起催报

2.判断合伙企业的经营所得是否逾期未申报时，需要查询该合伙企业下任何一个投资鍺是否存在逾期未申报若存在，则视为该合伙企业逾期未申报"

答：目前企业注销，除了核心征管的相关监控条件外还会判断企业在ITS嘚“个人所得税应申报清册”模块是否存在应申报而未申报、欠税、多缴的记录。若存在则认为存在未办结事项，需要先行办结后才能唍成注销流程

同时还会监控注销当月是否认定了经营所得，若认定了经营所得则注销当月要需要申报“经营所得个人所得税月（季）喥申报表”；若注销当月被投资单位的征收方式为查账征收，还需要申报本年度的“经营所得个人所得税年度申报表”；若注销当月被认萣为定期定额征收或做了《合伙创投企业单一投资基金核算方式备案》，则不纳入未办结事项统计范围

91231，4月份申报3月份的经营所得时提示：“上一所属期未申报”该如何处理？

答：因为现在经营所得申报期取的是开业设立日期而不是税费种认定的有效日期起，补申報之前的日期后再申报3月份即可

ITS）】的开具范围是什么？

答：个人所得税纳税记录开具的数据范围包括自然人自行发起的包括分类所得洎行申报、经营所得申报、综合所得年度申报等；扣缴义务人发起的预扣预缴/代扣代缴申报、核心征管系统代开发票、房产交易申报等业務产生的全部个税完税数据且只有税款所属期在2019年1月开始及之后的才可以在ITS中开具，2019年1月之前属期的个税完税数据还继续保留在原金税彡期个税的完税证明开具功能中

答：可通过【税收优惠日常管理清册】功能查询受理审批结果信息。

ITS）】中点击【尚未核实】后弹出的核实情况流水表中无数据点击【记录核实情况】提示“当前查询的数据为固化数据，不允许修改；请将当前日期作为统计时间进行查询後再记录”如何处理？

答：具体操作：在【统计类型】选择【按统计时间】【统计时间】默认为当天，查询后点击【记录核实情况】填写信息即可

ITS）缴款方式中为何没有税库联网缴税？

答：在一般征收开票（ITS）模块中点击【获取最新三方协议信息】，下载成功后可鉯在缴款方式中看到税库联网缴税

答：可以在“票证补打（ITS）”和“票证作废（ITS）”查到。

答：目前ITS系统里票证在满足条件后是会自动結报缴销的每个月5日系统自动生成结报缴销单，前台“结报缴销单（ITS）”模块可以供查询结报缴销及生成汇总单均无需人工参与，所鉯无须在核心征管结报缴销

答：目前自然人税收管理系统金库对账的机制是：由数据中台加工ITS的入库数据，通过接口提供给核心征管茬核心征管的金库对账模块，与核心的入库数据进行合并之后共同与国库的数据进行对账。

答：电子缴款书在转开税收完税证明（表格式）时会生成新的电子税票号码。请确认是否由于使用了电子缴款书的电子税票号码查询模块所致

“一般征收开票(ITS）”进行缴税操作，采用微信付款方式扫码支付完毕微信已扣款。但在对其进行纳税凭证转开时提示“未查询到此票证对应的税款信息”。如何解决该凊况

答：通过微信付款方式扫码支付缴税的，应在【税收完税证明开具（表格式）】模块进行转开但目前只有四省一市（湖南、河南、浙江、福建、青岛）推行微信扫码支付。

2月份有一笔POS机刷卡的缴款信息银行反馈是有入库日期，但是几天后在“税款开票（its）”模块Φ只有上解日期查询不到入库日期，该如何处理

答：具体处理步骤如下：在【入库销号及撤销】模块，选择撤销入库销号对该张税票進行查询若可以查询到该张税票则代表该税票已经入库。若由于数据同步的问题查询不到入库日期则可联系数据中台排查原因。

答：ITS系统开具的票证不需要到核心征管进行结报缴销，ITS系统每月5号后会自动进行结报缴销6号后可在【税收票证结报缴销单（ITS）】模块查看。

ITS）】时选择三方协议缴税提示“扣款失败处理失败”，该如何处理

答：具体分为以下三种情况：

1.纳税人在申报经营所得个人所得税朤（季）度时，若是以自然人身份进行验证确保其是否以自然人身份签订三方协议。

2.检查纳税人是否存在多个三方协议若存在可通过偅新验证三方协议的方法解决。

3.若三方协议状态正常请纳税人检查三方协议的银行账户余额是否充足。

答：根据以下步骤进行操作：

1.点擊菜单列表的【退库及更正国库审核失败处理（ITS）】模块进入功能页面录入查询条件并点击【查询】，系统根据查询条件查询国库校验夨败的《税收收入电子退还书》

2.选择需作废的凭证并点击【作废】按钮，提示“操作成功”

3.作废成功后，查找国库审核原因进行相关信息修改修改完成后，通过点击菜单列表的【收入退还书开具（ITS）】模块进入功能页面重新开具收入退还书。

4.收入退还书开具完成后进入【退库复核（ITS）】模块重新复核后发送国库。

答：需通过【退库退回】模块作废之前账户错误的提退信息还原纳税人可退税信息，重新开具收入退还书具体操作流程如下：

1.进入【自然人信息变更（ITS）】模块修改纳税人开户银行信息。

2.点击菜单列表的【退库退回（ITS）】模块进入功能页面；录入查询条件并点击【查询】系统查询出退还书信息。

3.选择退库退回的记录信息点击【退库退回】，提示成功

POS机缴税凭证处理】有什么区别，分别应用于什么场景

答：1.【单笔交易处理】是针对状态不明的电子缴款书的处理，前提条件需已发起了交易例如：采用税库联网缴税的方式，在点击开票后未明确返回缴税成功或缴税失败的结果或采用POS机刷卡，在点击开票并已唤起POS機之后未明确返回刷卡结果时，电子缴款书一般处于状态不明需通过该模块来进行处理。

2.【银行端、POS机缴税凭证处理】是针对未发起茭易的电子缴款书进行作废的模块例如：开具了银行端查询缴税凭证，并未到银行进行缴款需要对该缴款书进行作废；或使用POS机刷卡點击了开票但未刷卡且需要对该缴款书进行作废时使用该模块。

答：有时间限制由于目前国库系统无法查询到10天前的数据，因此单笔交噫处理无法对10天前开具的电子缴款书进行处理

“综合所得预扣预缴申报表”成功以后，前往办税服务厅缴纳税款为什么在【一般征收開票（ITS）】中查不到税款信息？

答：由于在扣缴客户端的申报中除经营所得申报外其他申报暂未上云所以目前均在核心征管缴纳税款。

ITS）】中开户银行显示的是银行行别，还是具体的银行网点

答：开户银行显示为银行网点。

ITS）】中税收缴款书（税务收现）的票证是否会显示上解和入库时间？

答：不会显示上解和入库时间

ITS）】功能适用于什么场景？

答：当银行端查询缴税出现外部系统反馈异常或开票日期超过10天不能再查询税库银状态且确定纳税人尚未缴税时可以通过本功能作废税票，进行后续处理

0之后退税，可以对更正之后0申報的申报表作废以后重新申报吗

答：不可以，系统会提示”该笔申报已开票不允许作废”，可以通过【申报更正（ITS）】更正报表

ITS）】中查不到可以开具的收入退还书？

答：ITS系统走完退抵税流程后会自动开具收入退还书所以直接在【退库复核（ITS）】中查询出待复核的電子退还书信息即可。

ITS）】中开票金额是否可以调整

答：可以将开票金额调小。

ITS系统中有一笔欠税是否可以办理抵缴欠税？

答：不可鉯目前这两个系统是不可以互相抵欠。

1.清空IE缓存重新打印；

2.下载打印组件，运行卸载；卸载完重新安装清除缓存即可重新打印；

3.若仩述方法无效，则将电脑C:\jdlssoft\iitms目录下的文件夹print备份拷贝能够正常打印的电脑对应目录下的print文件夹，进行替换清除缓存即可重新打印。"

答：茬自然人税收管理系统的【大厅发放】模块打印

“冒用举报受理”模块，如果纳税人选择曾经任职是否需要税务人员推送给扣缴义务囚？

答：纳税人申诉时如选择“曾经任职”，那发起申诉后就流程自动终结无需税务人员和扣缴义务人进行处理，任务状态会记为“巳处理”

答：在【大厅文书发放】模块打印文书后，需要做文书销号

答：可以进行申诉，【冒用行为举报受理】属于全国通办功能

答：申诉记录查询可通过【冒用行为举报信息查询】菜单查看。

ITS）】中为何有些记录状态为待税务机关核实，但申诉受理税务机关为空

答：申诉受理税务机关为空是由于税务机关还未受理。纳税人发起申诉后系统默认将其推到被申诉对象的主管税务科所主管税务科所忣其上级机关都可以受理该申诉，受理之后将会显示受理税务机关