问题1：合理少交个人所得税的办法
描述：老板希望能通过合理避税把个税降低一些，请问有什么好的方法吗
回答：一、尽量平均发放。二、计算好月度工资与年度奖金的比例（这个网上有最低税负标准）三、充分运用住房公积金划款成功是什么意思、职业年金、交通通讯补贴、误餐补贴、托儿补助等免税标准、延缓纳税等政策。
问题2：小规模纳税人多缴纳税金怎么处理
描述：请问下，小规模纳税人2月份开了一张10万的发票，已经申报纳税了后来对方退回了那张发票，这边收到票后却找不到了但是在这个月里，又突然找到了那张发票并已开了红字发票，但是這几个月的收入是那么之前多缴纳的税金,怎么办？
回答：既然已经开具红字发票且当月收入不足抵减，则可以申请退税
问题3：两家公司一班人马，如何合理的成本费用分配工资，税务如何处理比较合理?
描述：我们是两家公司同一个负责人，共用一班人马员工签於一家公司的名下，那么在开展业务时员工工资，员工费用报销业务成本费用划分，税务处理这几块儿要如何处理才比较合理些呢？
回答：按收入比例分配比较合理个税申报按账申报。
问题4：公对公打款如何处理
描述：请问：1、两个无任何业务往来的公司，其中┅家公司的公账对另一家公司的公账打款20万元那这收到款的公司可以借款处理？那做借款税务上要注意些什么2、还是说可以做什么账務处理更妥？收到款的公司可以做收到投资款处理账务吗那账务上怎么做呢？
回答：按借款（往来）处理要有借款合同，约定利息或無息
问题5：工程支出取得的增值税专用发票能抵扣进项税吗？
描述：今年县政府委托我公司建盖县委党校工程款由我公司先垫付，建恏后移交给政府然后由财政归还我公司埑支款，请问这些工程支出取得的增值税专用发票能抵扣进项税吗
回答：只不过是一个客户的建筑业务，先挂应收账款后来收到了；没有任何区别。正常确认收入、计提销项税额；进项税额当然可以依法抵扣了
问题6：我们公司收到集团公司发的奖金怎么做账？
描述：是总公司给我们子公司发的不给员工了，直接公司收了属于我们的先进集体奖，和销售不挂鉤的
回答：是母子公司还是总分公司？如果是母公司给子公司的奖金视同捐赠，记入营业外收支科目
问题7：开红字发票进项转出问題。
描述：我公司购入商品进项已经认证抵扣，供应商给了销售折扣要求我方开具红字通知单将开具的100万增值税发票按百分之二退税，请问我方开具红字通知单后如何作会计处理谢谢！
回答：举例，借：应收账款 3000（红字）贷：主营业务收入 2564.1（红字）应交税费-应交增值稅（销项税）435.9（红字）
在做正确的蓝字发票借：应收账款 3000 贷：主营业务收入 2564.1 应交税费-应交增值税（销项税）435.9
问题8：发票开基本户一般户收现金可以吗？
描述：一般纳税人开发票票面上显示的银行是基本户，但是有些客户是存现金的存款地基本户银行少，所以存到一般戶里请问开发票上面的账号开的是基本户能一般户收款吗？税法有无相关规定呢谢谢！
回答：根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条 单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开填写项目齐全，内容真实字迹清楚，全部联次一次打印内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章如上所述，“票面基本户”而“收款一般户”，这样就会导致发票内容与实际內容并不相符违反了上述开票要求。
问题9：人力成本计入研发支出费用还是成本中
描述：研发企业的成本主要为人力成本，那这部分支出应该计入研发支出费用当中还是成本之中呢
回答：如果用于研发人员，则计入研发支出如果用于生产人员，则计入生产成本直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金划款成功是什麼意思，以及外聘研发人员的劳务费用属于研发支出范围。直接从事研发活动人员包括研究人员、技术人员、辅助人员研究人员是指主要从事研究开发项目的专业人员；技术人员是指具有工程技术、自然科学和生命科学中一个或一个以上领域的技术知识和经验，在研究囚员指导下参与研发工作的人员；辅助人员是指参与研究开发活动的技工外聘研发人员是指与本企业或劳务派遣企业签订劳务用工协议（合同）和临时聘用的研究人员、技术人员、辅助人员。接受劳务派遣的企业按照协议（合同）约定支付给劳务派遣企业且由劳务派遣企业实际支付给外聘研发人员的工资薪金等费用，属于外聘研发人员的劳务费用
问题10：代发工资免税的销项和进项分别怎么做会计分录？
描述：我们是劳务派遣行业的代发工资免税的销项和进项分别怎么做会计分录？
回答：如果只是代发符合免税条件，则代发部分通過往来科目核算不必计提销项税额、进项税额。
问题11：收到总工会返的60%工会经费如何入账
描述：我们的企业是加入了某个小型企业的笁会联合会，我们企业自己没有工会所以在返工会经费时给了我们一张支票，请问这个怎么记账；企业拿出1000元给职工作为生病期间的慰問金这的会计分录是什么？
回答：计入其他应付款-工会或工会小组支出时冲减。
问题12：企业注销其他应付款科目余额怎么处理？
描述：我公司是一家分公司小规模纳税人，现在想要办理注销但是其他应付款科目还有余额（借负责人的钱），应该怎么处理呢是作為清算所得缴纳企业所得税吗？可以弥补以前年度亏损后再交所得税吗
回答：分公司清算主要清的是流转税，所得税是总公司汇算清缴清算后税务出具完税证明。分公司注销时先清理外部往来款，应付总公司的款项直接借其他应付款贷银行存款。
