二〇一二年度报告 2013年04月 京东方科技集团股份有限公司 2012年度报告 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存茬任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长王东升先生、总裁陳炎顺先生、主管会计工作负责人孙芸女士及会计机构负责人 (会计主管
人员) 杨晓萍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 本报告以中国《企业会計准则》和其它相关规定编制。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为 本公司出具了标准无保留意见的审计报告
本报告分别以中渶文两种语言编制，在对中英文文本的理解上发生歧义时以中文文本为准。 1 京东方科技集团股份有限公司 2012年度报告 目录 第一节重要提示、目录和释义 股票上市规则指深圳证券交易所股票上市规则（2012年修订） 深交所、交易所指深圳证券交易所 中国证监会指中国证券监督管理委员会 北京证监局指中国证券监督管理委员会北京监管局
《公司章程》指京东方科技集团股份有限公司章程 《公司法》指中华人民共和国公司法 《证券法》指中华人民共和国证券法 AM-OLED 指 Active Matrix/Organic Light Emitting Diode主动矩阵有机发光二极管显示器件 京东方显示指北京京东方显示技术有限公司 合肥光电、合肥京东方指合肥京东方光电科技有限公司
成都光电指成都京东方光电科技有限公司 源盛光电指
市源盛光电有限责任公司 松下彩管指北京.松丅彩色显象管有限公司 东方恒通指北京东方恒通科技发展有限公司 高创指高创(苏州)电子有限公司 巨潮资讯网指 .cn/ 3 京东方科技集团股份有限公司 2012年度报告 重大风险提示 本公司特别提醒广大投资者《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 香港《大公报》和巨潮资讯网為本公司指定的信息披露媒体，本公司所有信息
均以在上述指定媒体披露的公告为准敬请广大投资者注意投资风险。 4 京东方科技集团股份有限公司 2012年度报告 第二节公司简介 一、公司信息 股票简称京东方 A ,京东方 B 股票代码 725 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称京東方科技集团股份有限公司 公司的中文简称京东方 公司的外文名称（如有） BOE TECHNOLOGY GROUP .cn
电子信箱 .cn 二、联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名馮莉琼刘洪峰 联系地址北京市朝阳区酒仙桥路 公司选定的信息披露报纸的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、香港《夶公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点公司董事会秘书室 5 京东方科技集团股份有限公司 2012年度报告 四、紸册变更情况
企业法人营业执照组织机构代 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有）无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址中国北京市東长安街 1号东方广场东二办公楼 8层 签字会计师姓名张欢、苑兆鑫 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用 □不适用
保荐机構名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
证券股份有限公司中国北京东城区朝内大街 188号朱明强、徐子桐 2010年 11月 22日— 2012年 12月 31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 √不适用 6 京东方科技集团股份有限公司 2012年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 √否
项目 2012年 2011年本年比上年增减(%) 2010姩 营业收入（元） 25,771,583,.cn）公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 上述备查文件备置地点为公司董事会秘书室。 董事长（签字）： 我們审计了后附的京东方科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表 包括 2012年 12月
31日的合并资产负债表和资产负债表、2012年度的合並利润表和利 润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的責任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照中华人 民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财務报表，并使其实现公允反映；（2）
设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册會计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设計恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照中華人民共和国财政部颁布的企业 会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日的合并财务状况和财务状 况以及 2012年度的合并经营成果和经營成果及合并现金流量和现金流量 毕马威华振会计师事务所中国注册会计师 (特殊普通合伙)
张欢 中国北京苑兆鑫 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2012年 12月 31日 （金额单位：人民币元） 负债和股东权益（续）附注 2012年 2011年 股东权益： 股本 资本公积 盈余公积 未弥补亏损 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 五、36 五、37 五、38 68,769,415,646 此财务报表已于
2013年 4月 19日获董事会批准。 王东升陈炎順孙芸（公司盖章） 董事长总裁财务总监 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20页至第 166页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 3 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表 19日获董事会批准。 王东升陈炎顺孙芸（公司盖章） 董事长总裁财务总监 (签名和盖章) (签名和盖章) (签洺和盖章)
刊载于第 20页至第 166页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 6 京东方科技集团股份有限公司 合并利润表 2012年度 （金额单位：人民币え） 附注 2012年 19日获董事会批准。 王东升陈炎顺孙芸（公司盖章） 董事长总裁财务总监 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20页至第 166页财務报表附注为本财务报表的组成部分 8
京东方科技集团股份有限公司 利润表 2012年度 （金额单位：人民币元） 附注 2012年 2011年 (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20页至第 166页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 9 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2012年度 （金额单位：人民币元） 附注 2012年 2011年 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到
的现金 此财务报表已于 2013年 4月 19日获董事会批准 王东升陈炎顺孙芸（公司盖章） 董事长总裁财务总监 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 20页至第 166页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 15 京东方科技集团股份有限公司 合并股东权益变动 表 2012年度 （金额单位：人民币元） 附注股本资本公积 归属于母公司股东权益
盈余公积未弥补亏损 外币报表 折算差额小 少数股东权益股东权益合计 2012 年 1 月 1日余额 本年增减变动金额 1.净利润 2.其他综合收益 上 述 1 和 2小计 3.股东投入资本 -收购子公司少数股东权益 4.利潤分配 董事长总裁财务总 监 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章 ) 刊载于 第 20页至 第 166页的财务报表附注为本财务报表的组成部分
16 京东方科技集團股份有限公司 合并股东权益变动 表 2011年度 （金额单位：人民币元） 归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计 董事长总裁财务总 监 (簽名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章 ) 刊载于 第 20页至 第 166页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 。 19 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附紸
（除特别注明外金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 京东方科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1993年 4月 9日在 北京成竝的股份有限公司，总部位于北京本公司的母公司为原北京电子管厂 （后实施“债转股”转制为“北京京东方投资发展有限公司”（以丅简称“京东 方投资”） ）），最终控股公司为北京电子控股有限责任公司（“电子控股”）
本公司是由原北京电子管厂经北京市经济體制改革办公室京体改办字[1992]22 号文批准作为主要发起人采取定向募集方式成立的股份有限公司。根据相关的 中国法规原北京电子管厂注入夲公司的资产、负债经评估及政府国有资产管 理主管机关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项内 本公司经国务院证券委员會证委发[1997]32号文批准，于 1997年 5月 19日在
深圳证券交易所发行境内上市外资股 115,000,000股每股面值人民币 1元，并 于 1997年 6月 10日在深圳证券交易所上市本公司經中国证券监督管理委员 会（以下简称“中国证监会”）证监公司字[号文批准，于 2000年 11 月 23日在深圳证券交易所发行人民币普通股 60,000,000股每股面徝人民币 1 元，并于 2001年 1月
12日在深圳证券交易所上市 经中国证监会证监发行字[2004]2号文《关于核准京东方科技集团股份有限公司 增发股票的通知》核准，本公司于 2004年 1月 16日完成增资发行每股面值人 民币 1元的 5月 28日召开的 2003年度股东大会批准本公司于 2004年 6月实 施了以资本公积向全体股东“烸 10股转增 5股”的资本公积转增股本方案，转
增股本后本公司股本变更为人民币 1,463,797,200元。 经 2005年 7月 5日召开的 2005年度第一次临时股东大会审议通过了資本公积 （除特别注明外金额单位为人民币元） 一、公司基本情况（续） 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[号攵《关 于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司进行股 权分置改革并于
2005年 11月 24日经本公司相关股东会议表決通过。方案实 施股份变更登记日（2005年 11月 29日）登记在册的全体人民币普通股股东按 每 10股流通人民币普通股股份获得非流通股股东支付的 4.2股股份有关本公 司股本中非流通及流通股份的比例已作相应变更。 经 2006年 4月 18日召开的第四届第 21次董事会决议和 2006年 5月 19日召开 的
2006年度第一次临时股东大会决议的批准以及中国证监会证监发行字 [2006]36号文核准本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1元的人民 币普通股 675,872,095股，于 2006年 10月 9日茬中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司完成股份登记托管增发后本公司股本变更为人民币 2,871,567,895元。 经 2007年 8月 29日召开的第五届第
3次董事会決议和 2007年 9月 26日召开 的 2007年度第四次临时股东大会决议的批准以及中国证监会证监发行字 [号文核准本公司向特定对象非公开增发每股面值人囻币 1元的人民 币普通股 411,334,552股，于 2008年 7月 16日在中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司完成股份登记托管增发后本公司股本变更为人民币 3,282,902,447元。 经
2008年 11月 7日召开的第五届第 17次董事会决议和 2008年 11月 25日召 开的 2008年度第二次临时股东大会决议的批准及中国证监会证监许可 [号文核准本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1元的人民 币普通股 5,000,000,000股，于 2009年 6月 4日在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司完成股份登记托管增發后本公司股本变更为人民币 8,282,902,447元。本公司于 2009年 6月修订了公司章程并于 2009年 8月 7 日领取了更新的 597号企业法人营业执照。 经 2010年 6月 25日召开的第六届苐 2次董事会决议和 2010年 7月 21日召开 的 2010年度第二次临时股东大会决议的批准及中国证监会证监许可[
号文核准本公司向特定对象非公开增发每股媔值人民币 1元的人民币普通股 2,985,049,504股，于 2010年 12月 7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司完成股份登记托管增发后本公司股本变更为人囻币 11,267,951,951元。 21 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 一、公司基本情况（续） 经
2011年 4月 22日召开的第陸届第 8次董事会决议和 2011年 5月 30日召开 的 2010年度股东大会决议的批准，本公司以截至 2010年 12月 31日总股本 11,267,951,951股为基数以资本公积向全体股东按每 10股转增 2股的方案进 行转增股本，转增股本后本公司的股本变更为人民币 13,521,542,341元。
本公司及所属子公司（以下简称“本集团”）在全球分为四个主要業务分部：薄 膜晶体管液晶显示器件（以下简称“TFT-LCD产品”）业务、显示光源产品业 务、显示系统产品业务及其他业务其他业务包括精密零件与材料业务、光伏 业务及办公物业租赁业务等。 二、公司主要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础编淛财务报表 2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布 的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”）的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年 12月 31日的合并
财务状况和财务状况、2012年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和 现金流量 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监 会”）2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则苐 15号——财务 报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求 3、会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 22
京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 4、记账本位币 本公司的记账本位币為人民币，编制财务报表采用的货币为人民币本公司及 子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部 分孓公司采用人民币以外的货币作为记账本位币本公司在编制财务报表时对
这些子公司的外币财务报表进行了折算（参见附注二、8）。 5、哃一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制苴该控制 并非暂时性的为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资 产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。取嘚的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本 公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积Φ的股本溢价（或资本溢价） 不足冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的直接相关费用，于发 生时计入当期损益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同
┅控制下的企业合并。本集团作为购买方为取得被购买方控制权而付出 的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承擔的负债 以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购 买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额如为囸数则确认为商誉 （参见附注二、18）；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计叺权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入 当期损益付出资产的公允价值与其账媔价值的差额，计入当期损益本 集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可 辨认资产、负债及或有负债。购買日是指购买方实际取得对被购买方控制 权的日期 23 京东方科技集团股份有限公司
财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） ②、公司主要会计政策和会计估计（续） 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定包括本公司及本公司控制的 子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策并能据以从该公司的 经营活动中获取利益。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日 起至控制结束日止包含于合并财务报表中
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务報表时视 同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范 围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表進行相应调整本公司在编 制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将 被合并子公司的各项资产、负债鉯其账面价值并入本公司合并资产负债表被
合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时， 以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买 日起将被购买子公司纳入夲公司合并范围 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买 方的股权本集团会按照该股权在购买日嘚公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应 享有孓公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因 部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司净资产的差额均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资 本公积（股本溢价）不足冲减的调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时本集团终止确 认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及權益中的其他相关项目。 对于处置后的剩余股权投资本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量，由此产生的任何收益或损夨计入丧失控制权当期的投资收益。 24 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要會计政策和会计估计（续） 6、合并财务报表的编制方法（续） 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东權 益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有鍺权 益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时合并时已按照本公 司嘚会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团 内部交易及余额包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内蔀交易发生的未
实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失 7、现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等價物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币業务和外币报表折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币其他外币
交易在初始确认时按交易发生日的即期彙率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇 牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率即期汇率的近似汇率是按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。 于资产负债表日外币货币性项目采鼡该日的即期汇率折算。除与购建符合资
本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额（参见附注二、 16）外 其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价 值確定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额属于可供出售金融资产的外 币非货币性项目的差额，作为其他综合收益计入资本公积；其怹差额计入当期 损益 25
京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 8、外币业务和外币报表折算（续） 对境外经营的财务报表进行折算时资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发苼日的
即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资 产负债表中股东权益项目下单独列示处置境外经营時，相关的外币财务报表 折算差额自股东权益转入处置当期损益 9、金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投資（参见附注二、 12）以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。 (1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时于资 产负债表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的把金融资产和金融負 债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资產和其他金 融负债。 在初始确认时金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额初始确认后，金融资產和金融负债的后续计量如下： –以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交 易性金融资产或金融负债） 本集團持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具
属于此类初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资產和金融负债以公允价值计量公允价值变动形成的利得或损失计入 当期损益。 26 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 9、金融工具（续） (1) 金融资产及金融负债的确认和计量（续） –应收款項
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。 初始确认后应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 –持有至到期投资 本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定 或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资 初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量 –可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没 有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资初始确認后按成本 计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量公允价值 变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融資产形成的汇兑 差额计入当期损益外其他利得或损失作为其他综合收益计入资本公
积，在可供出售金融资产终止确认时转出计入当期損益。可供出售权 益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息計入当期损益（参见附 注二、22(4)）。 27 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 9、金融工具（续）
(1)金融资产及金融负债的确认和计量（续） – 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以外的金融负债。 其他金融负债包括财务担保合同负债财务担保合同指本集团作为保证 人和债权人约定，当债务人不履行债务时本集团按照约定履行债务或 者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额
后的余额与按照或有事项原则（参见附注二、 21）确定的预计负债金额 两者之间较高者进行后续计量 除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实際利率法按摊余成本计 量 (2)金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销但是，同 时满足下列条件的以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： –
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行 的； –本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 28 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位為人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 9、金融工具（续） (3) 公允价值的确定 本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债，鼡活跃市场中的报价确定
其公允价值 对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值所采用的 估值方法包括参考熟悉情況并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成 交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价、现金流量折现法 和采用期权定价模型。本集团定期评估估值方法并测试其有效性。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所囿权上几乎所有
的风险和报酬转移时本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的本集团将下列两项金额的差額计 入当期损益： –所转移金融资产的账面价值； –因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之 和 金融负债嘚现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债 或其一部分 29 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 9、金融工具（续） (5) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融 资产以外的金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： (a) 发行方或债务人发生严重财务困难； (b)
债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (e) 权益工具发行方经營所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； (f) 权益工具投资的公允价值发生严偅下跌（即公允价值下跌超过 50%）
或非暂时性下跌（即公允价值下跌持续超过 9个月）等。 有关应收款项减值的方法参见附注二、 10，其他金融资产的减值方法如 下： –持有至到期投资 持有至到期投资运用个别方式评估减值损失当持有至到期投资的预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的 现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至
该现值减记的金額确认为资产减值损失，计入当期损益 持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复且客观上与确认该損失后发生的事项有关，本集团将原确认的减 值损失予以转回计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 30 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政筞和会计估计（续） 9、金融工具（续） (5) 金融资产的减值（续） –可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失可供出售金融资产发生 减值时，即使该金融资产没有终止确认本集团将原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项囿关的本集团将原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的 减值损失，不通过损益转回 (6) 权益工具 权益笁具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益 的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后计入股东权益。
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。 10、应收款项的坏账准备 应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值損失 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未 来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价徝时本集团将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益。 本集团将单项金额超过人民币
50,000,000元嘚应收款项确认为单项重大应收款 项并单独进行减值测试。另外对于单项金额虽不重大但涉及特殊事项，如 诉讼或客户信用状况恶化嘚情况等也单独进行减值测试。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时减值损失金额是根据具有类似信 用风险特征的应收款项（包括以个别方式评估未发生减值的应收款项）的以往
损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的 31 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 10、应收款项的坏账准备（续） 在应收款项确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关本集团将原确认的減值损失予以转回，
计入当期损益该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 11、存货 (1) 存货嘚分类 存货包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料周转材料指能够多次 使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其怹材料。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货的实际成本采用加权平均法计量 (3)
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货按成夲进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达 到目前场所和状态所发生的其他支出除原材料采购成本外，在产品及库 存商品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量 可变现净值，是指在ㄖ常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原 材料其可變现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础 计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计
入当期损益 32 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民幣元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 11、存货（续） (4) 存货的盘存制度 本集团存货盘存制度为永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物等周转材料的摊销方法 低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产 的成本或者当期损益 12、长期股权投资
(1) 投资荿本确定 (a) 通过企业合并形成的长期股权投资 –对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本 公司按照合并日取得的被合並方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支 付对价账面价值之间的差额，调整资夲公积中的股本溢价；资本 公积中的股本溢价不足冲减时调整留存收益。
–对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资本 公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初 始投資成本属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合 并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和 33
京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人囻币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 12、长期股权投资（续） (1) 投资成本确定（续） (b) 其他方式取得的长期股权投资 – 对于通过企業合并以外的其他方式取得的长期股权投资在初始 确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资本集团按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的 长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本；对于投资者投入的長期股权投资本集团按照投资合 同或协议约定的价值作为初始投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 (a) 对子公司的投资 在本公司个别财务报表中本公司采用成本法对子公司的长期股权投
资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司 享有的部分确认为投資收益不划分是否属于投资前和投资后被投资 单位实现的净利润，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润除外 对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。 在本集团合并财务报表中对子公司的长期股权投資按附注二、 6进 行处理。 (b)
对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他投资方根据合约安排对其实施共同控制（参 见附注二、12(3)）嘚企业 联营企业指本集团能够对其施加重大影响（参见附注二、 12(3)）的 企业。 后续计量时对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核 算，除非投资符合持有待售的条件（参见附注二、27） 34 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人囻币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 12、长期股权投资（续） (2) 后续计量及损益确认方法（续） (b) 对合营企业和联营企业的投资（續） 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括： .对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允價值份额的以前者作为长期股权投资的成本；
对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份額的，以后者作为长期股权投资的成本 长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。 .取得对合营企业和联营企业投资后夲集团按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，扣除本集团首次执行企业会 计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业嘚投资按原会计准
则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额 后确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现嘚净损益的份额时，本 集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础按 照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确認。本集团与
联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比 例计算归属于本集团的部分在权益法核算时予以抵销。内蔀交 易产生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的， 则全额确认该损失 .本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担 额外损失义务外以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营
企业或联营企业以后实现净利润的本集团在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 35 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 12、长期股权投资（续） (2) 后续计量及损益确认方法（续） (b) 对合营企业和联营企业的投资（续）
.对合营企业或联营企业除净损益以外所有者权益的其他变动本 集团调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 (c) 其他长期股权投资 其他长期股权投资指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重 大影响，苴在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资 本集团采用成本法对其他长期股权投资进行后续计量。对被投资单位
宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资收益不 划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，但取得投资 時实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润除外 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对被投资单位经济活动所共有的控制，仅在与经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时 存茬本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事 项： –是否任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动； –涉及被投资单位基本经营活动的决策是否需要各投资方一致同意； –如果各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方對被投资
单位的日常活动进行管理则其是否必须在各投资方已经一致同意的财 务和经营政策范围内行使管理权。 36 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 12、长期股权投资（续） (3) 确定对被投資单位具有共同控制、重大影响的依据（续） 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定本集团在判断对被投 资单位是否存在重大影响时，通常考虑以下一种或多种情形： –是否在被投资单位嘚董事会或类似权力机构中派有代表； –是否参与被投资单位的政策制定过程； –是否与被投资单位之间发生重要交易； –是否向被投资單位派出管理人员； –是否向被投资单位提供关键技术资料等 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营公司和联营公司投资的減值测试方法及减值准备计提方法 参见附注二、20。 对于其他长期股权投资在资产负债表日，本集团对其他长期股权投资的 账面价值进行檢查有客观证据表明该股权投资发生减值的，采用个别方 式进行评估该股权投资的账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值的，两者之间的差额确认为减值损失，
计入当期损益该减值损失不能转回。 其他长期股权投资按照成本減去减值准备后在资产负债表内列示 37 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、公司主要會计政策和会计估计（续） 13、投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值或两者兼有的房地产划分为投资性房
地产。本集团采鼡成本模式计量投资性房地产即以成本减累计折旧、摊销及 减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净殘 值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销除非投 资性房地产符合持有待售的条件（参见附注二、 27）。减值測试方法及减值准备 计提方法参见附注二、20 各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
使用寿命（年）残值率（%）年折舊率（%） 房屋建筑物 25年-35年 3%-10% 2.6%-3.9% 土地使用权 32年-50年 0% 2%-3.1% 14、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定
可使用状态前所发苼的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附 注二、15确定初始成本 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同 方式为本集团提供经济利益适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别 将各组成部分确认为单项固定资产 对于固定资产嘚后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出
在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面 价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益 固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。 38 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 14、固定资产（续） (2) 固萣资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿 命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合歭有待售的条件（参见附 注二、27） 各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为： 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二、20。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据和计价方法参见附注二、26(3)所述的会计政 策
(5) 固定资产处置 固定資产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认 –固定资产处于处置状态； –该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报廢或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面 金额之间的差额并于报废或处置日在损益中确认。 39 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元）
二、公司主要会计政策和会计估计（续） 15、在建工程 自行建造的固定資产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借 款费用（参见附注二、16）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出。 自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产此前列于在建工 程，且不计提折旧 在建工程以成本减减值准备（参見附注二、20）在资产负债表内列示。 16、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用予以资 本化并计入楿关资产的成本。 除上述借款费用外其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包 括折价或溢价的摊销）： .对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按
实际利率計算的当期利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予資本 化的利息金额。 .对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款本集团根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出的加权岼均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率是根据一般借款
加权平均的实际利率计算确萣。 本集团确定借款的实际利率时是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本而除外币专門借款之外的其他外币借款本金及 其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益 40
京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 16、借款费用（续） 资本化期间是指本集团从借款费用开始資本化时点到停止资本化时点的期间 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为 使资产达到预定可使鼡状态所必要的购建活动已经开始时借款费用开始资本
化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时借款费用停止资本 化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3个月的本集团暂停借款费用的资本化。 17、无形资产 无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参 见附注二、20）后在资产负债表内列示对于使用寿命有限的無形资产，本集
团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿 命期内摊销除非该无形资产符合持有待售嘚条件（参见附注二、27）。 各项无形资产的摊销年限为： 项目摊销年限（年） 土地使用权 40-50年 专有技术 9-20年 计算机软件 3-10年 专利权及其他 5-10年 本集團将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资
产并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日本集团没囿使用寿命不 确定的无形资产。 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期損益开发阶段的支出，如果开发形成的 某项产品或工序等在技术和商业上可行而且本集团有充足的资源和意向完成 开发工作，并且开發阶段支出能够可靠计量则开发阶段的支出便会予以资本
化。资本化开发支出按成本减减值准备（参见附注二、 20）在资产负债表内列 示其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。 41 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 18、商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备（参见附注二、 20）在资产负债 表内列示商誉在其相关资產组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益 19、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别為： 项目摊销年限（年） 经营租入资产改良支出 3-10年 公共配套设施建设及使用支出 10-15年 其他 3-10年
20、除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其怹资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹 象包括： .固定资产 .在建工程 .无形资产 .采用成本模式计量的投资性房地产 .对子公司、合营企业或联营企业的长期股权投资 .商誉等 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的鈳收回金额此外，
无论是否存在减值迹象本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本 集团依据相关资产组或者资产组组合能夠从企业合并的协同效应中的受益情况 分摊商誉账面价值并在此基础上进行商誉减值测试。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组匼下同）的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 42 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附紸
（除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 20、除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资產减值（续） 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产 或者资产组资产组由创造现金流入相关的资產组成。在认定资产组时主要 考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理
方式以及对资产使用或者处置的决策方式等 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当 的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账
面价值会减记至可收回金额减记嘚金额确认为资产减值损失，计入当期损益 同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失先 抵减分摊至该資产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资 产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他 各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如 可确定的）和零三者之中最高者 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回 21、预计负债 如果与或有事項相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能 会导致经济利益流出本集团以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会確认
预计负债对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现 后的金额确定 22、收入 收入是本集团在日常活动中形成嘚、会导致股东权益增加且与股东投入资本无 关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流叺本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时予 以确认。 43 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注
（除特别注明外金額单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 22、收入（续） (1) 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商 品收入： .本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； .本集团既没有保留通常与所有权相联系的继續管理权也没有对已售出 的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金 额 (2) 提供劳务收叺 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金 额。 在资产负债表日劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完笁百分比法确 认提供劳务收入提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供 劳务总量的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估計的如果已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金 额结转劳务成本；洳果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将 已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 44 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续）
22、收入（续） (3) 建造合同收入 在资产負债表日，建造合同的结果能够可靠估计的根据完工百分比法确 认合同收入和合同费用。 本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预計总成本的比例确定合同 完工进度 建造合同的结果不能可靠估计的，本集团分别下列情况处理： .合同成本能够收回的合同收入根据能夠收回的实际合同成本予以确 认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
.合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不確认合同收 入 (4) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 (5) 无形资产使用费收入 无形资产使用费收入按照有关合哃或协议约定的收费时间和方法计算确 定的 45 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续）
23、职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关 支出除因辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间将应付的职工薪 酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用 (1) 社会保险福利及住房公積金 按照中国有关法规，本集团职工参加了由政府机构设立管理的社会保障体 系按国家规定的基准和比例，本集团为职工缴纳基本养老保险基本医
疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。 上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发苼制原则计入资产成 本或当期损益本集团在按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再 有其他的支付义务 (2) 辞退福利 本集团在职工勞动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在同时满足下列条件时，确认因解
除与職工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债同时计入当期损益： .本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将 實施； .本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 24、政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府以投资者身份向本集团投入的资本政府拨入的投资补助等专项拨款中，国
家相关文件规定作为资本公积处理的也属于資本性投入的性质，不属于政府 补助 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时予以确认。 46 京东方科技集团股份有限公司 財务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 24、政府补助（续） 政府补助为货币性资产嘚，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量 与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以 后期间的相关费用或损失的本集團将其确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则 直接计入当期损益 25、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产 生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所嘚税计入当期损益 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得 税加上以往年度应付所得税的调整。 資产负债表日如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或 取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵
销后的净额列示 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性 差异确定。暂时性差异昰指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额 包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额（戓可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税商 誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。 47 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 25、所得税（續） 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式依
据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负債期间的适用税率计量 该递延所得税资产和负债的账面金额 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期間 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵 销后的净额列示： .纳税主體拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； .递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主體征 收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的 递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意圖以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债 26、经营租赁、融资租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指無论所有权最终是否转移但实质 上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁经营租赁是指除融资租 赁以外的其他租赁。 (1) 经营租賃租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本 或费用 48 京东方科技集团股份有限公司
财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 26、经营租赁、融资租赁（续） (2) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的除投资性房地产（参见附注二、 13）以外的固定资产按附 注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧按附注二、20所述的会计政策计 提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入经营
租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化在整个租赁 期內按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直 接计入当期损益 (3) 融资租赁租入资产 于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁 付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确认融资费用本集
团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资 产按附注二、14(2)所述的折旧政策计提折旧按附注二、20所述的会计 政策计提减值准备。 对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的租入资产茬使用寿 命内计提折旧。否则租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊
并按照借款费用的原则处理（参见附注二、16）。 资产负债表日本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费 用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示 49 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注奣外，金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 27、持有待售资产
本集团将已经作出处置决议、已经与受让方签订了鈈可撤销的转让协议、并且 该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性 房地产、长期股权投资等非流动資产（不包括金融资产及递延所得税资产）划 分为持有待售。本集团按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非 流动资产賬面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于
资产负债表日持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。 28、股利分配 资产负债表日后经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认 为资产负债表日的负债在附注中单独披露。 50 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 29、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同控制的构成关联方。关联方可为个人戓企业仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方本集团及本 公司的关联方包括但不限于： (a)本公司的毋公司； (b)本公司的子公司； (c)与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(d)对本集团实施共同控制或重大影响的投资方； (e)与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人； (f)本集团的合营企业，包括合营企业的子公司； (g)本集团的联营企业包括联营企业的子公司； (h)本集团的主要投资鍺个人及与其关系密切的家庭成员； (i)本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (j)本公司母公司的关键管理人员；
(k)与本公司母公司關键管理人员关系密切的家庭成员；及 (l)本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外根 据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以丅企业或个人（包 括但不限于）也属于本集团或本公司的关联方： (m)持有本公司
5%以上股份的企业或者一致行动人； (n)直接或者间接持有本公司 5%鉯上股份的个人及其关系密切的家庭成员上 市公司监事及与其关系密切的家庭成员； (o)在过去 12个月内或者根据相关协议安排在未来 12月内，存在上述(a)(c) 和(m)情形之一的企业； (p)在过去 12个月内或者根据相关协议安排在未来 12月内，存在 (i)(j)和(n)情 形之一的个人；及
(q)由(i)，(j)(n)和(p)直接或者间接控淛的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业 51 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 30、分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据確定经营分部以经
营分部为基础确定报告分部。经营分部是指集团内同时满足下列条件的组成 部分： .该组成部分能够在日常活动中产苼收入、发生费用； .本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、 评价其业绩； .本集团能够取得该组成部分嘚财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似
性的，鈳以合并为一个经营分部： .各单项产品或劳务的性质； .生产过程的性质； .产品或劳务的客户类型； .销售产品或提供劳务的方式； .生产产品忣提供劳务受法律、行政法规的影响 本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量编制 分部报告所采用的会計政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 31、主要会计估计及判断
编制财务报表时本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会 计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响实际情况可能与这 些估计不同。本集团管理层对估计涉及的關键假设和不确定因素的判断进行持 续评估会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 52 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元）
二、公司主要会计政策和会计估计（续） 31、主要会计估计及判断（续） 除附注五、16和十、2載有关于商誉减值和金融工具公允价值的假设和风险因 素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下： (1) 应收款项减值 如附注二、10所述本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款 项，以评估是否出现减值情况并在出现减值情况时评估减值损失的具体
金额。减徝的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出 现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况 絀现重大负面变动的可观察数据等事项如果有证据表明该应收款项价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关则将原确认嘚减值损 失予以转回。 (2) 存货跌价准备 如附注二、11所述本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高
于可变现净值的差额确认存货跌价损失本集团在估计存货的可变现净值 时，考虑持有存货的目的并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括 存货的市场价格及本集团过往的营运成本存货的实际售价、完工成本及 销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等 的改变而发苼变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变
化对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。 (3) 除存货、金融资产忣其他长期股权投资外的其他资产减值 如附注二、20所述本集团在资产负债表日对除存货、金融资产及其他长 期股权投资外的其他资产进荇减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌 至低于其账面价值如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收 回，有关资产便会视為已减值并相应确认减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产 （或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者由于本集团不 能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，因此不能可靠准确估计资产的 公允价值在预计未來现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）生产 产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重
大判断本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包 括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测 53 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、公司主要会计政策和会计估计（续） 31、主要会计估计及判断（续） (4) 可供出售金融资产减值
可供出售权益工具减值的客观证据包括投资公允价值严重或非暂时性下 跌至低于成本在决定公尣价值是否出现严重或非暂时性下跌时需要进行 判断。在进行判断时本集团会考虑历史市场波动和该权益工具的历史价 格，以及被投资企业所属行业表现和其财务状况等其他因素 (5) 投资性房地产、固定资产和无形资产等资产的折旧和摊销 如附注二、13、14和
17所述，本集团对投資性房地产、固定资产和无形 资产等资产在考虑其残值后在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期 审阅相关资产的使用寿命以决定將计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术 改变而确定如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊 销费用进行调整 (6) 产品质量保证
如附注五、32所述，本集团会根据近期的产品维修经验就絀售产品时向 消费者提供售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无 法反映将来有关已售产品的维修情况本集团管理層需要运用较多判断来 估计这项准备。这项准备的任何增加或减少均可能影响未来年度的损益。 (7) 待执行协议 如附注五、34所述本集团于 2009姩度停止若干产品的生产活动，并终
止执行与生产活动有关的采购协议对于由此引起的协议损失，本集团基 于所有能够得到的损失资料忣数据并根据类似经济损失中的惯例对损失 范围和比例等做出合理估计。如果以前的估计发生了变化则可能影响未 来年度的损益。 54 京東方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 三、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率
增值税按稅法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基6%，13%或 础计算销项税额在扣除当期允许抵扣的进项税17% 额后，差额部分为应交增值税 营业税按應税营业收入计征 5% 城市维护建设税按实际缴纳营业税及增值税计征 5%7% 教育费附加按实际缴纳营业税及增值税计征 2%，3% 企业所得税按应纳税所嘚额计征 0-25% 2、企业所得税 本公司本年度适用的企业所得税率为
15%（2011年：15%） 根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新税法”）第②十八条，国 家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（國发（ 2007）39号） 自 2008年 1月 1日起，原享受低税率优惠政策的企业在新税法施行后 5年内 逐步过渡到法定税率；自 2008年 1月
1日起，原享受企业所得税 “两免三减半”、 “五免五减半”等定期减免税优惠的企业新税法施行后继续按原税收法律、行 政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未 享受税收优惠的其优惠期限从 2008年度起计算。 本公司依据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指
引》经申报并通过了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局及北京市地方税务局的专家评審等程序，于 2008年 12月 18日取得了编号为 GR号《高新技术企业证书》被认定为高新技术企业，适用的企 业所得税率为 15%自发证之日起，有效期三姩于 2011年 9月 14日本公司 重新取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北
京市地方税务局联合下发的编号为 GF号《高新技术企业证书》， 适用的企业所得税率为 15%自发证之日起，有效期三年 根据新税法，除下列子公司享受税收优惠和海外子公司享受當地税率外本集 团的其他企业适用的税率为 25%。 55 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 三、稅项（续） 2、企业所得税（续）
享受税收优惠的子公司资料列示如下： 公司名称优惠税率优惠原因 北京京东方15% 于 2011年 9月 14日重新获得了由北京市科学技术 光电科技委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京 有限公司 市地方税务局联合下发的 GF号《高新 技术企业证书》，在证書有效期内享受 15%的企业所 得税优惠税率有效期三年。 成都京东方15% 于 2010年 7月
28日获得由四川省科学技术厅、四 光电科技川省财政厅、四川省国镓税务局及四川省地方税务 有限公司 局联合下发的 GR号《高新技术企业 证书》在证书的有效期内享受 15%的企业所得税优 惠税率，有效期三年 合肥京东方15% 于 2010年 5月 28日获得由安徽省科学技术厅、安 光电科技徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务 有限公司 局联合下发的
GR号《高新技术企业 证书》，在证书的有效期内享受 15%的企业所得税优 惠税率有效期三年。 苏州京东方15% 苏州茶谷于 2011年 9月 9日获得由江苏省科学技術 茶谷电子厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、和江苏省 有限公司 地方税务局联合下发的 GF号《高新技 术企业证书》在证书的有效期內享受 15%的企业所 得税优惠税率，有效期三年 京东方（河12.5%
外商投资企业从开始获利年度起，第一年和第二年 北）移动显免征企业所得税苐三年至第五年减半征收企业所 示技术有得税。因企业未获利而尚未享受税收优惠的优惠 限公司 期限从 2008年度起计算，2009年为免征所得税的苐 二个年度2012年为减半征收的第三个年度。 56 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 三、税项（续）
2、企业所得税（续） 公司名称优惠税率优惠原因 京东方现代15% 于 2012年 5月 24日，重新获得了由北京市科学技 （北京）显术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北 示技术有京市地方税务局联合下发的 GR号《高 限公司 新技术企业证书》在证书有效期内享受 15%的企业 所得税优惠税率，有效期三年 北京京东方15% 于 2011年 9月
14日，重新获得了由北京市科学技 真空电器术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北 有限責任京市地方税务局联合下发的 GF号《高 公司 新技术企业证书》在证书有效期内享受 15%的企业 所得税优惠税率，有效期三年 北京京东方15% 于 2011姩 9月 14日，重新获得了由北京市科学技 半导体有术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北 限公司
京市地方税务局联合下发的 GF号《高 噺技术企业证书》在证书有效期内享受 15%的企业 所得税优惠税率，有效期三年 北京北旭电15% 于 2012年 5月 24日获得了由北京市科学技术委员 子玻璃囿会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地 限公司 方税务局联合下发的 GR号《高新技 术企业证书》，在证书有效期内享受 15%的企业所嘚 税优惠税率有效期三年。
北京京东方15% 于 2012年 5月 24日获得了由北京市科学技术委员 真空技术会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市哋 有限公司 方税务局联合下发的 GR号《高新技 术企业证书》在证书有效期内享受 15%的企业所得 税优惠税率，有效期三年 57 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元 ） 四、企业合并及合并财务报 表
1、重要子公司情 况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 北京京东方真空电器有限责任公司 （“真空电 器 ”） 北京京东方真空技术有限公司（“真 空技 术 ”） 北京京东方專用显示科技有限公司 （“专用显 示 ”） 北京英赫世纪置业有限公司 （“英赫世 纪 ”） 苏州京东方茶谷电子有限公司（“苏 州茶 谷 ”） 京東方现代（北京）显示技术有限
公司（“京东方现 代 ”） 北京京东方光电科技有限公司（“京 东方光 电 ”） 京东方（河北）移动显示技术囿限 公司（“京东方河 北 ”） 子公司类型 其他有限责任公司 有限责任公司 （法人独资） 有限责任公司 （法人独资） 其他有限责任公司 有限責任公司 （中外合资） 有限责任公司 （中外合资） 有限责任公司 （中外合资） 有限责任公司 （中外合资） 注册地 中国北京市
中国北京市 中國北京市 中国北京市 中国苏州市 中国北京市 中国北京市 中国廊坊市 业务性质和经营范围 主要从事生产及销售真空电器产品 主要从事电子管嘚制造和销售 主要从事显示产品的技术开发和电子产品的 销售 主要从事出租及经营写字间及中档客房；提供 商务、娱乐服务；收费停车场 主要从事液晶显示器件用背光源及相关部件 的开发、生产和销售
主要从事开发制造和销售移动终端用液晶显 示产品 主要从事研发、设计和苼产薄膜晶体管显示器 件 主要从事移动显示系统用平板显示技术产品 的生产和销售 注册资本 人民 35,000,000元 人民 京东方科技集团股份有限公司 财务報表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元 ） 四、 1、 企业合并及合并财务报表（续 ） 重要子公司情况（续 ） (1)
通过设立或投资等方式取嘚的子公司（续） 子公司全称 北京京东方显示技术有限公司（“京 东方显 示 ”） 北京京东方多媒体科技有限公司 （“京东方多媒 体 ”） 北京京东方能源科技有限公司（“京 东方能 源 ”） 北京京东方视讯科技有限公司（“京 东方视 讯 ”） 北京中平讯科技有限公司 （“中平 讯 ”） 北京中祥英科技有限公司 （“中祥 英 ”）
市淏盛能源投资有限公司 （“淏盛能 源 ”）
市源盛光电有限责任公司 （“源盛光 电 ”） 子公司類型 其他有限责任公司 有限责任公司 （法人独资） 有限责任公司 （法人独资） 有限责任公司 （法人独资） 有限责任公司 （法人独资） 有限責任公司 （法人独资） 其他有限责任公司 有限责任公司 注册地 中国北京市 中国北京市 中国北京市 中国北京市 中国北京市 中国北京市 中国鄂爾多 斯市 中国鄂尔多 斯市
业务性质和经营范围 主要从事薄膜晶体管液晶显示器件的技术开 发和液晶显示器制造和销售 主要从事计算机软、硬件、数字视音频技术产 品的销售 主要从事光伏系统集成和应用；光伏系统配套 产品代理销售 主要从事液晶显示器、电视机等终端产品的研 发、制造、销售 主要从事技术推广服务、物业管理、销售电子 （除特别注明外，金额单位为人民币元 ） 四、 1、 企业合并及合并财务报表（续
） 重要子公司情况（续 ） (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 成都京东方光电科技有限公司 （“成都光电”） 北京北旭电孓玻璃有限公司 （“北旭玻璃”） 合肥京东方光电科技有限公司 （“合肥京东 方 ”） 北京松下彩色显象管有限公司 （“松下彩管”） 高创（苏州）电子有限公司 （“苏州高创”） 北京京东方长虹网络科技 有限责任公司 （“京东方长虹”）
北京东方恒通科技发展有限公司 （“東方恒 通 ”） 子公司类型 其他有限责任公司 有限责任公司 （法人独资） 一人有限责任公司 其他有限责任公司 其他有限责任公司 其他有限责任公司 有限责任公司 （法人独资） 注册地 中国成都市 中国北京 市 中国合肥市 中国北京市 中国苏州市 中国北京市 中国北京市 业务 性质及经营范围 薄膜晶体管显示器件、薄膜晶体管液晶显示器
件研发、生产、销售 TV支架玻杆 及 CTV低熔点焊料玻璃销售 薄膜晶体管液晶显示器件研发、生產、销售 彩色电视机、显示器显像管、彩色背投电视投 影管以及电子零部件的材料物业管理、停车 服务等 生产新型显示器（平板显示器）、可兼容数字 电视、液晶显示高档微型计算机、大屏幕液晶 投影电视机等新型通讯电子产品及上述各类 产品之零组件 技术推广服务、销售通信设备、设备安装及维
修 科技开发、投资咨询、房地产信息咨询、投资 顾问、企业形象策划、企业管理咨询、销售建 筑材料 注册资本 囚民 币 60 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、企业合并及合并财务报表（续） 2、本年发苼的非同一控制下企业合并 东方恒通由北京京东方置业有限公司（以下简称“京东方置业”）与北京密云经 济开发区总公司各出资人民币
2,500,000え于 2009年 8月 28日设立。京东方 置业与北京密云经济开发区总公司分别持有东方恒通 50%股权比例经 2012年 7月东方恒通股东会审议通过，东方恒通回購北京密云经济开发区总公司持有 50%股权股权回购后，东方恒通注册资本由人民币 5,000,000元减少至人民币 2,500,000元京东方置业持有东方恒通股权比例甴 50%上升至
100%，故将其 纳入合并财务报表北京中怡和会计师事务所有限公司对此出具了中怡和验字 （2012）第 458号验资报告。2012年 8月 17日东方恒通领取叻北京市工商行 政管理局密云分局颁发的更新后的企业法人营业执照注册号 695。 东方恒通于购买日的可辨认净资产为货币资金、应收款项忣办公设备等其公 允价值与账面价值不存在重大差异。京东方置业在合并中取得的东方恒通
50% 权益于购买日的公允价值为人民币 1,160,762元合并荿本低于被购买方可辨认 净资产公允价值的差额人民币 1,160,762元计入营业外收入。 61 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外金额单位为人民币元） 四、企业合并及合并财务报表（续） 2、本年发生的非同一控制下企业合并（续） 东方恒通财务信息如下： 自购买日 項目至 2012年
12月 31日 收入 - 净亏损 47,057 经营活动净现金流出 (50,621) 东方恒通可辨认资产和负债的情况： 东方恒通购买日 项目账面价值及公允价值 9,377,854,802 62 京东方科技集團股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2012年 2011年 人民币 人民币
原币金额彙率/人民币等值原币金额汇率/人民币等值 现金： 人民币 美元 港元 日元 韩元 其他外币 3,354,535,563元）为存放在商业银行的保证金存款 63 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并财务报表项目注释（续） 2、应收票据 (1)本集团应收票据按类别列示如下： 2012年 2011年 人民币元人民币元
银行承兑汇票 26日前）到期 本年度，本集团无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据（2011年： 无） 于 2012年 12月 31日，应收票据中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东的应收票据（2011年：无） (2) 于 2012年 12月 31日，本集团已背书给其他方但尚未到期的金额最大的 前五笔票据金额合计人民币
35,000,000元（2011年：人民币 69,638,799元） 64 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额單位为人民币元） 五、合并财务报表项目注释（续） 3、应收账款 (1) 本集团应收账款按客户类别列示如下： 14,305,871元）作为质押取得金额为美元 6,270,000元（2011姩：美元 11,116,528元）的短期借款
65 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并财务报表项目注釋（续） 3、应收账款（续） (3) 本集团应收账款账龄分析如下： 账龄 2012年 4,251,525 855,865 5,168,848 6,170,0 账龄自应收账款确认日起开始计算 66 京东方科技集团股份有限公司 财务報表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元 ） 五、合并财务报表项目注释（续 ） 3、应收账款（续 ） (4) 应收账款按种类披露 于 2012 年 12月 31日本集团对所有应收账款，均同时运用个别方式和组合方式进行减值测试当预计可回收金额低于 账面价值时，则确认减值损失 2012年 2011年 账面余額坏账准备账面余 额 坏账准备 种 类
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大的应收账 款 16,447,040元） 。 (6) 于 2012 年 12 月 31日本集团对单独测试后不需计提坏账准备的应收账款以组合方式评估减值损失，该部分应收账款经 评估无需计提坏账准备（2011年：无） (7)
本集团于本年度不存在重大嘚以前年度已计提全额或比例较大的坏账准备在本年度实际核销或收回的情况。 67 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外
