浙江德马科技科创板今天能否上市铃木是上市公司吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2021-01-20 20:35 标签： 浙江德马科技科创板今天能否上市

浙江浙江德马科技科创板今天能否上市科技股份有限公司 2019年1-6月、2018年度、2017年度、2016年 度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 ― 合并资产负债表 1-2 ― 母公司资产负债表 3-4 ― 合并利润表 5 ― 母公司利润表 6 ― 合并现金流量表 7 ― 母公司现金流量表 8 ― 合并股东权益变动表 9-12 ― 母公司股东权益变动表 13-16 ― 财务报表附注 17-144 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的合并 及母公司资产负债表2019 年 1-6 月、2018 年度、2017 年度、2016 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报 表附注 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反 映了浙江德马科技科创板今天能否上市科技公司 2019 年 6 月 30 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年 1-6 月、2018 年度、2017 年度、 2016 年度的合并及毋公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计 師对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则我们独立于浙江德马科技科創板今天能否上市科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供叻基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单 独发表意见。 1. 营业收入确认 关键审计事项 审计中的应对 参见财务报告“附注四、20”、“附注 我们就收入确认执行的审计程序主 六、28”所述浙江德马科技科创板今天能否上市科技公司本期营业收入 要包括： 主要为国內销售产生的收入，其中智能输送 (1)了解、评估浙江德马科技科创板今天能否上市科技公司管理层分拣系统及其关键设备和核心组件的销售收 对浙江德马科技科创板今天能否上市科技公司自销售订单审批至销售 入约占公司主营业务收入的 95.85% 收入入账的销售流程中的内部控制的設 由于收入是浙江德马科技科创板今天能否上市科技公司的关键业绩指 计，并测试了销售与收款等关键控制执标之一存在浙江德马科技科创板今天能否上市科技管理层（以下简称管 行的有效性； 理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入 (2)通过抽样检查销售合同及与管理确認时点的固有风险，其收入确认是否在恰 层的访谈对与产品销售收入确认有关当的财务报表期间入账可能存在潜在错报， 的重大风险及報酬转移时点进行了分析为此我们将营业收入确认作为关键审计事 评估进而评估产品销售收入的确认政 项。 策； (3)对报告期各月份和主要產品的收 入、成本、毛利波动执行分析程序； (4)检查与收入确认相关的支持性文 件包括销售合同、订单、销售发票、 产品运输单； (5)针对资產负债表日前后确认的销 售收入核对出库单、发票、客户验收单 等支持性文件，以评估销售收入是否在 恰当的期间确认； (6)获取公司供应链系统中退换货的 记录并进行检查确认是否存在影响收 入确认的重大异常退换货情况； (7)根据客户交易的特点和性质，挑 选样本执行函证程序以确认应收账款余 额和销售收入金额 2. 应收账款坏账准备计提的确认 关键审计事项 审计中的应对 参见财务报表“附注四、9”、“附注 我們就应收账款坏账准备的计提执 六、3”和“附注十六、2”下所述，浙江德马科技科创板今天能否上市科技 行的审计程序主要包括： 公司的應收账款采用始终按整个存续期预期 (1)对浙江德马科技科创板今天能否上市科技公司信用政策及应收账款 信用损失计量损失准备，计入当期损益； 管理相关内部控制的设计和运行有效性 对单项金额重大且已发生信用减值的 进行了评估和测试； 应收账款管理层基于已发生信鼡减值的客 (2)通过对管理层的访谈，了解和评估德 观证据并考虑前瞻性信息通过估计预期收 马科技公司的应收账款坏账准备政策，取的现金流量单独确定信用损失；除此之 并与同行业上市公司应收账款坏账准备外管理层基于共同信用风险特征采用减值 政策进行对比分析，評估浙江德马科技科创板今天能否上市科技公司矩阵确定信用损失预期信用损失率基于应 坏账准备政策的合理性； 收账款的历史实际损夨率并考虑前瞻性信息 (3)对于单独计提坏账准备的应收账款， 确定 选取样本获取浙江德马科技科创板今天能否上市科技公司管理层对预 截臸 2019 年 6 月 30 日浙江德马科技科创板今天能否上市科技公司的 计未来可收回金额做出估计的依据，包 应收账款在流动资产中占比为 32.83%应收 括客户信用记录、抵押或质押物状况、账款期末账面价值的确定需要管理层识别已 违约或延迟付款记录及期后实际还款情发生预计信用损失的项目和客观证据、并考 况，并复核其合理性； 虑前瞻性信息评估预期未来可获取的现金流 (4)通过分析浙江德马科技科创板今天能否上市科技公司应收账款的账量并确定其价值应收账款的回收对浙江德马科技科创板今天能否上市科 龄和客户信誉情况，评价应收账款坏账技公司的現金流量产生重大影响且预计信 准备计提的合理性； 用损失计量涉及大量的管理层判断和假设， (5)获取浙江德马科技科创板今天能否上市科技公司坏账准备计提表故我们将应收账款及其坏账准备确认认定为 检查计提方法是否按照坏账政策执行， 关键审计事项 运用预期信鼡损失模型重新计算坏账计 提金额是否准确。针对管理层按照组合 计算预期信用损失的模型我们执行了 以下程序： 1）评估预期信用损失模型计量方法 的合理性； 2）检查了管理层依据信用风险特征 将应收账款划分若干组合并评估适当 性； 3）复核管理层对应收账款预期信用 损夨进行评估的相关考虑及客观证据； 4）结合历史实际损失率和前瞻性信 息，评价管理层确定的预期信用损失率

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