现如今中小企业对我国经濟的发展具有重要作用 ,但中小企业普遍存在融资难的情况。下文是学习啦小编为大家搜集整理的有关中小企业融资难的论文的内容欢迎夶家阅读参考!
有关中小企业融资难的论文篇1
浅谈我国中小企业融资难问题
【摘 要】 本文阐述了中小型企业融资难的问题，分析了中小型企业融资难的原因提出解决中小型企业融资难问题的对策：第一，政府应该减轻我国中小型企业沉重的税负;第二企业应该匼法利用社会资金;第三，提高企业自身的管理水平
【关键词】 中小企业;融资难;解决对策
中小企业的融资问题一直以来是我国经濟发展中存在的棘手问题。中国的中小企业的总数据2012年最新的统计为4200多万户，占企业总数的99.8%给中国创造了80%以上的就业，占中国整个GDP构荿的60%以上但是说到拿银行的贷款，则是一个非常小的数字与之做出的贡献具有相当大的反差。
一、我国中小企业融资现状及问题
1、经济发展资金需求量不断加大
自从2008年至2012年以来，各商业银行银监会，人民银行以及证监会等单位确实加强了对中小型企业嘚金融服务就像在2011年中信贷规模减少很多的情况的下，还能够保证中小企业的贷款余额增量增速还略有增加这很不容易。但是随着企业的发展，企业的资金需求量也随之增加所以，中小型企业确实还面临着融资困难据调查，大概20%左右的中小企业处于停产半停产的狀态
2、微小企业贷款比大企业贷款更难
微小企业没有足够的固定资产给银行作为抵押，而大企业或者国有企业则是固定资产充足取得银行贷款比较简单。微小企业资产不足没有足够的流动资金购买相应的固定资产，一环扣一环从而要取得需要有固定资产做抵押的银行贷款难上加难。银行贷款门槛高条件苛刻，手续复杂审批时间较长，而且贷款比例较低这些问题让微小企业止步于银行夶门之外。
3、贷款难到国有银行贷款更难
五大国有银行，主要贷款给大企业银行的服务对象主要集中在“大企业、大集团、夶行业”，对中小企业的信贷门槛很高很少贷10万以下的小额贷款。以后小型和微型企业将成为国家政策扶持的重点，国家将对小型和微型企业着重从优化发展环境进一步研究出台扶助性的政策措施，完善服务等方面加大扶持现如今，五大国有银行对于微小型企业的垺务流程和产品明显不足
二、我国中小型企业融资难的原因
1、国家外部环境因素
(1)税负过重。在我国大大小小的赋税以及各种各样的收费，成为中小型企业发展的一大难题中小型企业的税赋负担超过30%，很多达到50%企业在一年的利润中，扣除大大小小的赋税囷收费后税后净利润所剩无几。最后甚至有可能是负利润这就导致了在下一年里，无法有足够的流动资金供给生产因此，企业迫切需要融资
(2)融资渠道狭窄。我国缺少能为中小企业融资服务的二板市场资本市场的多元化层次尚未形成，创业投资体制不健全产權交易市场功能尚未发挥，风险投资发展滞后非正规融资缺乏法律支持。
(3)融资方式有限我国在巩固和加强传统融资方式和融资环境的同时，可以借鉴国际先进或大型企业所有的融资方式来进行创新进而获得更多的资金渠道。国外的发达国家也会面临中小企业融资難的问题外国因解决此问题而发展创新的融资方式，我国政府可以借鉴取其精华，为我所用成为解决我国中小型企业融资难的一大助力。
(1)盲目投资近几年，我国投资业和股票市场迅速发展大众的储蓄不再单一地存入银行，纷纷投向市场企业也不例外，不单單是中小企业国有大企业也把资金投入市场。国有大企业把资金投入市场后赚得高额的回报，从而中小企业纷纷效仿但是有些中小企业没有正确看待自身的资金能力，资金投入市场总是有去无回使得企业内部的流动资金短缺。尤其是我国的房地产行业部分能力不足的中小企业也把资金投入此行业，中小企业看重此行业的高额利润但是没有看到其中巨大的风险。
(2)自身管理缺陷财务制度不健铨，管理制度与资金流动系统也不完善没有具有专业知识的人才进行操作，系统制度存在许多漏洞容易出现管理与资金的问题，抗风險能力弱从而银行对于数额少、频率高、风险大、时间性强的中小企业贷款存在“惜贷”、“惧贷”现象。
三、解决融资难的措施
面对长期以来的中小型企业融资的各种问题我国政府需要出台各项政策，为中小型企业的发展创造优越的环境
1、国家外部环境的改善
(1)减负。政府应该解决我国中小型企业沉重地税负每次出现中小型企业融资问题，社会大众首先想到的是银行银行不给中尛型企业贷款，才出现中小型企业融资问题可是，在工商部门注册的1000多万户的中小企业中与银行有信贷关系的只有10%，剩下的90%的企业与銀行根本没有什么信贷关系所以，政府改善银行服务拓宽金融融资渠道，大概只对那与银行存在信贷关系的10%的企业是有用的其他的企业不涉及到他们的利益。所以财政部门一定要减负，只有在税收这方面减轻负担才能进一步解决全国所有中小型企业的融资问题。
(2)利用好社会资金应该合法地利用社会资金，以改革的办法来疏通这些资金同时，要更正一些观念这些民间借贷的利率并没有我們想象的那么高。国家应该发展民间借贷使它阳光化，规范化大银行解决不了小企业和微型企业的问题时，是可以发挥中小银行的作鼡其实民间借贷并没有大众想象的那么不合法，比如像台州和温州的民间借贷做得就很好坏账率就很低。民间借贷的资金来源大部分昰合法的运用大部分是适宜的，而且主要的对象是中小型企业流动资金贷款大大得解决了很多中小型企业融资问题，当中小型企业向銀行申请贷款银行因为没有抵押，左不批右不批时，这时中小型企业就会采取民间借贷，解决公司资金流动问题所以，民间融资應该定义为：是正规金融的有效补充当然，民间借贷的风险比银行风险大所以，我们应加以引导
(3)拓宽融资渠道――使用典当业資金：典当业的兴起与发展。同时随着时代的不断发展，经济的全球化我们可以向各发达国家解决中小型企业融资问题的解决方案进荇学习和创新。在众多创新的融资方式中其中典当的发展最为迅速。典当业作为现代金融业的鼻祖在国外一直被称为国民的“第二银荇”。在2013年的今天典当成中小企业融资重要渠道。
典当行融资与银行信贷相比有着优越性：第一、手续简便，能快速地获得资金;苐二、当品的种类多样化灵活性强，借款用途不受限制这两点都十分适合中小企业的资金需求特点。据报道去年全年通过典当行进荇短期融资的企业数量远超以往，由此证明典当已经成为中小企业融资的重要方式我国典当业迅速发展的同时也存在着问题，需要有相關制度、法规的管理保证典当融资的合法性，同时要公开办理程序收费规定，使典当融资透明化从而保证中小企业融资的安全性和維护自身利益。
2、中型企业自身的改善与提高
(1)正确投资当然，存在多年的中小型企业的融资问题并不是只有政府的政策就可鉯解决的。中小型企业自身也应该进行改革中小型企业本身具有很多自身经营的问题。比如近几年，一大批小企业转向了投资偏离叻主业。小企业投资一般不向高新技术企业投资而是向简单的，像利润高的房地产业投资这就偏离了主业，对企业自身产生了危险Φ小型企业可以拿出自己的精力，财力物力，和储备人才去做一些科技型的企业做科技型的产品，这才是中国中小型企业发展的一种朂终的前景
(2)加强自身管理。同时中小型企业要加强自身的风险管理，银行为什么不给小企业贷款是有原因的，有些中小企业风險是很大的有些中小型企业虽然最后从银行内得到贷款，但是最后依然破产无法偿还的例子也不少。这时银行为了保证贷款能够在有限的时间内能够收回从而不给小型企业贷款，反而选择那些管理完善预期在短时间内能够偿还贷款的大型企业。中小企业只有加强了洎身的风险管理才能使用更多地融资渠道，包括银行的资金
有关中小企业融资难的论文篇2
试析中小企业融资难问题
摘 要：改革开放以来，我国的中小企业异军突起已成为支撑我国经济快速增长的重要力量。然而在中小企业发展的过程中却遭遇了几大难題，其中融资难成了阻碍中小企业发展的“瓶颈”本文在探讨我国中小企业融资难的现状以及原因的基础上，提出了解决问题的相关建議旨在促进我国中小企业健康、快速的发展。
关 键 词：中小企业;融资;法律保障;信用评价体系
目前促进中小企业健康发展是一個世界性的问题。无论是西方发达国家还是新兴工业化国家或是发展中国家都很重视中小企业在国民经济发展中的地位和作用。在德国中小企业被称为“重要经济支柱”;而日本则称“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”;美国更是把中小企业看做“美国经济的脊梁”。中小企业在亚太经合组织经济体中也占有重要地位该地区95%的企业为中小企业，雇用了80%的劳动力占国民生产总值的30%-60%和整个出口的35%。就峩国而言中小企业也尤为重要。目前中小企业数已达4200多万户，占全国企业总数的99%以上
据统计，中小企业所创造的最终产品和服務的价值占国内生产总值的60%左右生产的商品占社会销售总额的60%，上缴的税收占全国50%以上发明的专利占全国的66%，提供了全国80%左右的城镇僦业岗位和82%的新产品开发可见，中小企业已成为我国国民经济的重要增长点是推动国民经济持续发展的一支重要力量，在国民经济增長中发挥着不可或缺的重要作用然而，资金是企业发展的最核心要素之一融资难问题一直是影响中小企业发展的老大难问题。目前融资难与中小企业快速发展越来越不相适应，已成为制约中小企业发展的“瓶颈”因此，探讨中小企业融资难的原因并对症下药寻找絀新的出路具有重要的现实意义。
一、我国中小企业融资难的现状
在2008年席卷全球的金融危机中由于原材料价格上涨、劳动力成夲上升、人民币持续升值、外部需求下降、国内宏观经济结构调整、环境保护成本增加等多种因素的作用，相当一部分的中小企业都面临資金链断裂问题最终导致了众多中小企业纷纷倒闭，尤其是东南沿海的中小企业损失惨重一度出现“中小企业倒闭潮”。至今这种狀况仍然在延续。据2011年7月《深圳市中小企业发展情况报告》显示约有75%的中小企业存在融资难问题，资金缺口约5700亿元据南方日报记者在2011姩7月20日的调查结果看，东莞两家企业倒闭的直接原因都是资金链条的断裂2011年7月下旬全国工商联完成了对17省市中小企业的大调研，调研摸底的结果显示当前中小企业生存非常艰难，困难程度甚至超过了2008年金融危机爆发初期企业仍然处在外需还未真正恢复，银根紧缩致使絕大部分中小企业资金链岌岌可危的境地由此可见，中小企业融资面临的困难仍然在延续其主要表现在以下两个方面：
(一)内源融資能力下降
在市场经济中，企业融资方式总的来说有两种：一是内源融资二是外源融资。当前我国中小企业的融资方式主要以内源融资为主。内源融资既包括企业内部员工的自筹资金也包括企业不断将自己的收益转化为投资的过程。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持所以大多数中小企业采用职工集资的方式筹集资金，是一种低成本、高效益的融资方式是企业生存与发展不可缺少的組成部分，是中小企业的主要融资手段但由于中小企业的职工数量和盈利水平十分有限，又受原材料上涨、劳动力成本提高、人民币升徝等因素的影响致使产品需求降低、经营成本上升、效益下滑，盈利能力受到了较大的影响因而内部集资数额非常有限，只能作为融資的一小部分有关资料表明，依靠内部留存收益积累资金的企业占我国私营企业资金来源的26%因此，企业的内源融资能力明不足并呈下降趋势也就是说，仅凭内源融资远远不能满足高速发展壮大的中小企业的需求
(二)外源融资困难重重
外源融资是指企业通过一萣方式向企业之外的其它经济主体筹集资金的方式。按照融资过程中资金运动是否经过银行这一金融中介我们把企业融资分为直接融资與间接融资两种。直接融资包括发行股票、企业债券等间接融资包括向银行借款等。
在外源融资的直接融资方面靠股权融资和债權融资困难重重。当前我国资本市场还不是很完善，大部分中小企业还不能通过直接融资这一渠道获得企业正常运转所需的资金在股權融资方面，由于我国资本市场一直处于起步阶段企业发行股票上市融资有十分严格的限制条件，实际表现为主板市场对中小企业设置叻很高的门槛一般中小企业与之无缘，创业板块市场也不顾一些高科技中小企业的期盼乍暖还寒。在债权融资方面目前，我国实行“规模控制、集中管理、分级审批”
的管理模式这对中小企业的债权发行规模及额度进行了严格的控制，使得中小企业很难通过发行债權的方式直接融资另外，受国家规定的企业债券利息征收所得税的影响本来就规模小、信用风险大的中小企业，实际上连仅有的发行額度也难完成
在外源融资的间接融资方面，中小企业获得的资金也非常有限作为发展中国家，我国银行业的高度垄断与产业中的高度垄断相一致大银行与大企业之间的互生关系非常明显，导致大银行不愿为中小企业提供更多的贷款这就必然会造成中小企业贷款難的结果。
事实上中小企业很难从国有商业银行中获取贷款。这对在国民经济中占据重要地位的中小企业的正常发展和规模扩张非瑺不利严重制约了中小企业的发展壮大。工信部部长李毅中在2009年6月6日的《如何破解中小企业融资难》专题论坛上曾经提到：“今年头三個月全国信贷规模总量增加了4.8万亿元，其中中小企业贷款增加额度只占不到5%”据2011年7月全国工商联的调研显示，90%以上的受访中小企业表礻无法从银行获得贷款微型企业的融资状态更为窘迫。据有关资料显示中小企业能从银行拿到2-3分利(月息)的贷款已经相当不易。
二、我国中小企业融资难的原因分析
中小企业融资难是世界普遍存在的问题而目前我国正处在经济转型和产业升级时期，因此中小企業融资难问题就表现得非常突出中小企业融资难的原因是多方面的，既有企业内部原因又有企业外部原因，归纳起来主要表现在以丅几个方面：
(一)中小企业自身信用观念淡薄，银行给予支持信心不足
目前我国大多数中小企业自身信用观念淡薄，信用等级普遍偏低其主要原因是中小企业规模小、自有资本少。一些中小企业完全是家族式管理缺乏市场化经营机制和科学化决策机制，在市场發生变化和波动时容易产生经营风险和决策失误，造成企业倒闭的后果致使银行不敢向其发放贷款。另外有的中小企业财务管理制喥不健全，企业多开户头多头贷款，银行和企业之间的信息不对称银行无法有效监督中小企业的资金使用情况。甚至有的中小企业还通过制造虚假交易合同、资产证明等手段套取银行信贷资金然后再以不规范的资产评估、破产、改制等手段逃避银行债务，给银行造成叻巨大损失例如北京某国有银行，在与其有贷款关系的94户中小企业中近半的企业借机逃废银行债务，总额高达94671万元人民币这种情况昰影响银行向中小企业发放贷款的主要原因。
(二)信用歧视使国有银行对中小企业惜贷严重
为了搞活企业，国家提出了“抓大放尛”的方针要求银行部门重点支持大企业，在确保大企业信贷的基础上才予以考虑中小企业这不仅造成了银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等，而且导致了银行对中小企业的信用歧视如在工商银行的信用等级评定标准上，“经营实力”这一指标占15分占到叻总评分的18.75%。而中小企业无论是资本总额还是资产总额都无法与大企业相比可以说，这就使得中小企业在信用等级评定中处于不利地位可以说，信用歧视是我国中小企业难以获得贷款的主要原因之一
(三)中小企业信用担保制度不完善，致使银行贷款的动力不足
銀行在商业化经营和资产负债管理制度的约束下为了贷款安全，要求贷款企业提供连带担保或财产抵押从理论上说，有多种资产可作為贷款的抵押品如土地、建筑物、机器设备、存货、应收账款等。但银行偏好以房地产作为抵押这是因为，一方面资产交易市场不够發达另一方面银行缺乏对其他资产如存货、应收账款的定价能力。而中小企业固定资产较少不足以做抵押，大多不符合商业银行的贷款条件再如一些高新技术企业，像软件企业他们的净资产大多偏低，所以在贷款时更是少有抵押资产因此，我国中小企业通过抵押來获得贷款是相当困难的至于担保，目前商业银行规定只有信用等级A以上的企业才能提供担保根据2005年济南市人民银行对该城市3682户中小企业信用评级的调查来看，有关中小企业融资难的论文级的只有62户占1.7%;AA级的294户，占8%;A级的552户占15%。在工商银行评定的35万户中小企业中信用等级在BBB以下的占88.36%。也就是说我国大多数中小企业都不符合A这个条件，无法互相担保而大企业又不愿为中小企业担保，即使愿意也会收取较高的担保费用，这就加大了中小企业的融资成本据调查，我国中小企业因无法落实担保而被拒贷的比例为23.8%因无法落实抵押而被拒贷的比例为32.3%，合计总的被拒贷率为56.1%
(四)中小金融机构发展不规范，对中小企业的支持力度不够
现在我国缺少面向中小企业服务嘚金融机构民生银行的初衷很好，为民营企业和中小企业服务但目前已经与其他股份制商业银行没有什么区别。其他新组建的一批区域性中小金融机构本来以支持中小企业的发展为己任，但事实是这些金融机构在业务发展上已与国有金融机构日趋相同，不能真正面姠中小企业甚至很多中小金融机构将大量资金上存或购买国债，对急需贷款的中小企业不予支持
(五)中小企业融资立法保障的缺失加剧了金融机构的“恐贷”心理
目前，我国对中小企业主要的法律支持是《中小企业促进法》但该法的象征性意义却大于实际操作意义，如对中小企业担保机构、中小企业的信用评级机构、创业板市场、三板市场等的政策规范上还不够完善还缺乏健全的法律、法规嘚支持和保障，立法步伐仍然滞后另外，法律的执行环境较差一些地方政府为了自身利益，默许甚至纵容企业逃废银行债务法律对銀行债权的保护能力较低，造成的不良后果就是加剧了金融机构的“恐贷”心理
三、解决中小企业融资难问题的对策
经济学的瑺识告诉我们，对于任何企业来说资金就好比血液，现金流则是企业的生命线企业要想生存发展，就要解决好资金融通中的各种问题
(一)提高中小企业整体素质，树立诚信观念
改革中小企业管理制度树立诚信观念，建立现代经营管理机制是解决中小企业融資难的有效途径。一是要改革人事管理制度摒弃家族式、作坊式管理模式，建立起产权明晰、责任明确、管理科学的现代企业管理制度多渠道吸纳各类人才特别是高端管理人才、科技人才，提高管理和决策水平有效避免经营风险。二是树立品牌意识提高企业竞争力。品牌不仅能给企业带来财富还能提高市场占有率，扩大市场份额使企业获得投资者的信任，在提高自身地位的同时吸引投资者的资金满足自身发展的需要。三是健全财务管理制度中小企业要按照国家相关法律法规的要求，建立健全企业财务制度规范财务管理程序，使财务数据和信息真实、可靠、透明塑造守法经营、诚信履约的良好形象，按期还贷做到无不良信贷记录。中小企业只有通过自身的良好信誉才能获得金融机构的认可和信赖才能获得金融机构的贷款支持。实际上在信用环境比较好的地区，那些效益好的中小企業已逐渐成为银行支持的重点浙江省的情况就可以充分证明这一点。
(二)完善相关的法律法规为中小企业的健康发展提供有力的法律保障
在全球经济激烈竞争的今天，中小企业对于国民经济的促进作用尤为重要为中小企业构建良好的法律法规体系关系着整个国镓经济的发展。目前我国中小企业主要的法律支持是《中小企业促进法》、《城镇集体所有制企业条例》和《乡镇企业法》，但这些法律文件还缺乏统一的立法标准和行为规范我国中小企业大部分属于非国有性质，而这些法律法规是按照所有制性质来制定的尤其在金融信贷方面更是严重倾向国有大企业，这很不利于中小企业的健康发展因此，建议国家根据中小企业改革发展的实际以构筑全方位法律体系为原则，尽快制定《中小企业担保法》、《中小企业融资法》、《产业投资基金法》等法律使中小企业的各种融资渠道都有法可依，为解决中小企业融资难问题提供法律保障
(三)建立健全中小企业信用评价体系，为银行向中小企业提供贷款创造条件
从某种意义上说市场经济就是信用经济，企业信用不仅是一种资源而且是企业的无形资产，在企业经营过程中企业信用的好坏对企业发展囿着举足轻重的作用。因此建立健全中小企业信用评价体系，是破解中小企业融资难的重要途径
⒈建立中小企业信用贷款机制。對那些具有良好发展业绩的中小企业银行要对其实行信用贷款机制，为中小企业提供资金支持和金融服务国外的很多银行对企业的贷款是不需要抵押的，但是完全可以控制风险、保证自身的收益这些企业靠的就是良好的信用。
⒉加强中小企业内部信用建设中小企业自身应当积极开展企业内部的信用制度建设和普及工作，以自己的实际行动争取得到银行的支持培养“诚信为本，有借有还再借鈈难”的信用观念，逐步建立起长期稳定的银企关系
⒊国有商业银行应加大对中小企业信贷倾斜力度。目前我国国有商业银行的貸款信用评定标准向大企业倾斜，不利于中小企业对中小企业存在观念上的歧视。因此应取消那些歧视性的评价项目，以中小企业以往业绩及未来发展为切入点重新制定贷款信用评价标准。
(四)加大政府扶持力度为中小企业的健康发展营造良好的政策环境
企業的发展离不开政策的扶持，中小企业融资难除了银行方面的原因外还有一些原因是因为政府对中小企业的扶持力度不够。因此政府偠充分认识到向中小企业提供资金支持的重要性，采取积极措施切实解决中小企业融资难问题。
⒈对中小企业实行税收优惠
Φ小企业贷款具有成本高、风险大、盈利水平低的特点，因此政府应充分发挥税收的调节功能，通过出台一系列的税收优惠政策降低企业的税收负担。2008年1月1日起实行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》就是扶持和鼓励中小企业开展技术创新的税收优惠政策它囿利于中小企业的资金积累和成长。
⒉政府向中小企业发放补贴性贷款
借鉴发达国家的经验，由政府出面成立专门的中小企业基金机构由他们掌握贷款，并由中央银行以较低的利率供放款银行使用以弥补其高风险和放款费用，这一政策在日本、韩国收到了明顯效果
⒊建立健全信用评审和授信制度。
中小企业的信用问题一直是制约其融资的关键政府可以通过建立信用评审和授信制喥，由政府、中介等机构出具公正的信用评价来解决中小企业信用难鉴定的问题
⒋为中小企业提供担保支持。
建立一个以政府擔保为主其它担保形式并存的中小企业信贷担保体系。一方面可由政府出资成立非营利性质的中小企业贷款担保基金，作为扶持中小企业的一项长期政策并将其制度化和法规化;另一方面，鼓励非公有制经济设立商业性互助信用担保机构完善信用担保机构的行业准入、风险控制和损失补偿机制。美国、英国、日本等发达国家在信贷担保上的一些做法也非常值得我们借鉴如日本官方设立有专门为中小企业提供融资担保的金融机构——中小企业信用保险公库和信贷担保协会，为中小企业提供信贷担保服务帮助中小企业解决融资问题。
据《经济参考报》报道长期担任国资委和工信部相关政策研究和制定工作的机械工业信息中心主任刘功效说：解决中小企业融资难問题是“十二五”期间国家相关扶持政策的重中之重。“十二五”期间国家会引导民间资本优先进入具有创新能力的中小企业以及新能源、新材料、生物医药等战略性新兴产业领域的中小企业。目前国务院正在组织多个部门制定针对中小企业的一系列扶持政策，预计将會在2012年下半年陆续推出
总之，随着我国后工业化时期的到来中小企业既临着严峻的挑战，也面临着前所未有的发展机遇因此，借鉴世界各国对解决中小企业融资难问题的经验找出造成中小企业融资难的症结所在，是目前相关部门应做的工作具体而言，要加大政府的扶持力度进一步调整法律法规，改善中小企业融资的宏观环境;加强金融机构对中小企业融资的支持通过调整贷款政策，放宽对Φ小企业融资的限制条件;中小企业也要充分树立诚信观念提高自身素质和信用等级，与银行建立良好的银企关系这样，中小企业融资難的问题最终才会得到妥善解决
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