请教，新公司第一次填写现金日记账和银行日记账，账面开头怎么写？ 第一行写实际发生的第一笔吗？_百度知道
请教，新公司第一次填写现金日记账和银行日记账，账面开头怎么写？ 第一行写实际发生的第一笔吗？
还是第一行要写，上期结转0元？注册时发生的费用都是老板私人办理的，没有从财务部支取注册费用，现金日记账的第一行就按照财务部发生的第一笔收入款来就行吗？请指教。
提问者采纳
注册时发生的费用虽然都是老板私人办理的，但是老板也应该把相关单据转交财务记账呀，财务是按单据记账的，老板出的钱，他不可能不报销吧？老板注册公司肯定要有注册资本、流动资金，不管是借的贷的还是自筹的，总得有个金额，第一行要么得有个余额，要么就是收的钱，然后才能一笔一笔的支出。
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出门在外也不愁高分求高手指点！新成立的有限公司(小规模)该如何建立会计、出纳账目？_百度知道
高分求高手指点！新成立的有限公司(小规模)该如何建立会计、出纳账目？
我是新手，什么都不懂，请大家帮忙！情况：老板原来开有1个个体工商户A(贸易型)，不需作账；新注册了有限公司B(贸易型)如上，要求做账。会计请的是兼职，300元/月，只管每月报税+我们买货的发票等，没有手工账，说是一年做一次总账(平时做的都是电脑账，也不能拷给我)，问题如下:1.我应该是相当于出纳，是否只做银行日记账+现金日记账+库管账？这三个一定要是手工做账吗？可以用电脑软件做帐吗？2.代理会计只做电脑账，不做手工账，是否符合国家规定？国税局如果查账是否会因为我们没有手工账处罚我们？3.现金管理混乱，资金主要是客户银行汇款+上门现金购买，老板收了现金后，转手就用于日常公司支出，也没有打借条，公司有时候没有现金了，又从他自己银行卡里取钱，公司也没有打借条给他，雇佣了几个员工，社保都是从A个体户银行账户扣的，工资却又从现金中支出，我该如何理清现金日记帐？
1谢谢huang9977您的回答，还想问下，我们这种情况用什么财务软件比较好呢？够用但又经济实惠，可以考虑正版软件，金蝶软件好像太贵了。2.关于第三个问题，大家有什么建议没有，比如可以要求我们老板怎么做，我怎么做才能符合正规的财务流程？回答的好的，我还会追加分数的，谢谢大家！
提问者采纳
1.其实个体工商户也需要，最好建账，因为需要开票，如果不建账建制的话，可容易陷入管理混乱中，既然你说不需要，就算了吧。2.最好是手工做账，因为这样做的比较有印象，而且给老板看的时候老板也比较容易翻，也没必要用软件，软件是需要按模块花钱买的。你这三个账本就搞定了，多便宜。不过，如果你想用电脑，当然可以用电脑软件做账。3.不会的，现行征管法规定企业可以用电脑做账，但原始凭据一定要完整。4.呵呵，看你的名字，焦头烂额。。没关系，来，我们先理一下思路。5.一般先理银行账，因为从银行走的，银行都会给你回单的，很少出错，这个先理好。先将所有的银行回单收集好，先将所有的进账单进银行，再将支票等一些出银行记完，一进一出，再找差额，这个差额一般在月底会出现，根据银行对账单对一下你的银行，做个银行余额调节表，一般就不会出现差额了。银行已经请理完了，我们不管他的了，现在开始清理现金。6.平时一般的业务估计你没有问题，根据你说的一般是两个问题：一个是老板收现金，直接用于日常支出；第二个是公司没现金，老板直接从银行卡里取钱，公司不打借条。7.我们一个一个解决现在先盘现金，现金的来源也很简单，从银行取的，这个都有数，比较容易知道，其次不知道你是不是收现金收入，如果你收，也有一块收入，再有就是老板的了。将你从银行取的钱，加上现金收入钱，应该就是你的所有现金收入，再理票据，将所有的花钱的票据整在一起，再把你没有拿到票据的再加总一下，就是你的所有现金支出了。将收入减支出，应该就是你的现金余额，跟你盘点的现金对一下，看能不能对得上。如果对不上，可能有两个问题，一个是多，一个是少，多会可能是什么原因，一个是别人报销的发票给多了，一个就是老板收的钱没记账，就会产生这样的问题了，发票容易对出来，剩下的肯定是老板收的钱没记账了。这里面的钱一部分是老板收的收入，一部分是老板从他自己银行卡里取的钱，再问老板他从银行卡里取了多少钱，这个在银行查个明细就可以查到，剩下的就是收入了。再把这部分收入核对一下，这时现金也差不多弄明白了。这样说你可能不太明白，列个式子给你看一下。现金收入=银行取款+你收的现金收入（如果有）+老板收的现金收入+老板从银行取的自己的钱现金支出=所有票据之和+已付款无票据的收入-支出=你的现金盘点的余额8.财务建议：第一个建议：你的第一个问题其实就是财务上常说的“坐支”，财务收支应该是两条线的，收入是收入，支出是支出，是不能混在一起的。根据中华人民共和国现金管理条例，未经银行同意，不得有坐支行为。因此，这是违反财务制度的，你现在就要告诉老板，这样的坐支如果被银行发现，会向人民银行通知，是要处罚的，而且这样很容易让账目混乱。人民银行可不是银行，是属于国家机关的，他是有权处罚你的。如果老板是明白事理的人，相信以后应该会好一点。如果老板一定要收现金，让他随身带本收据，就算当场忘记开了，事后也一定要开，不然的话，账目就是容易混乱的，最好别收。第二个建议，老板不是不可以拿钱，他可以拿钱给你，你们单位一定要去买几本收据，收了老板的钱，记到其他应收款里了，你要不明白其他应收款是啥，就单独再给老板的钱做个小账，这样一看其他应收款或者老板小帐的余额，就很清楚老板拿多少钱给公司，而且是否还老板，都很清楚了。第三个建议：自己再做一个已付款未收票的EXCEL表，将哪些付钱的未收票的业务记下来，收到票再核销，这样对已付钱未收票的项目心里有数。再做个每天现金盘点的EXCEL差额表，每天一发现有差额，先对票据，如果你不知道，立刻问老板，是不是收钱或者拿钱给公司了.第四个建议，将个体户那边和公司这边要分开，一定要分开，否则是无法核算的。根据你所述，仅仅是社保从这边银行账上走，社保都是固定的，关系不大，如果其他项目在搅合在一起，就很难分，建议尽早将其分开。否则，你为那边个体户的帐目就和老板一样，再另列一个其他应收款-A个体户即可，或者另搞个小账本即可。9.先尽快将账目理清，和代理会计再对下账，再和老板提意见。以上均个人意见，仅供参考
提问者评价
非常感谢您花了这么多心思回答，看了您写的，我现在有点谱了。再加20分表示感谢您的原创！能否留个电邮？
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1、出纳应该做现金日记账、银行存款账。你说的三个账可以用电脑软件做账。2、国家并没有规定必须用电脑做账，电脑做账只要符合国家有关规定就不会处罚你们。3、你的现金日记账应该和代理会计做的是一致的。
见&&企业会计准则应用指南&&
支持三楼的，他说的就差不多了。
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出门在外也不愁我要新开始使用现金日记账本，请问账本最开始要怎么填写？月结算怎么写，第2页怎么写？求样本（图），_百度知道
我要新开始使用现金日记账本，请问账本最开始要怎么填写？月结算怎么写，第2页怎么写？求样本（图），
请发邮件：谢谢！
提问者采纳
发，供学习
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新买来的现金日记账，打开第一页，上面有现金日记账使用登记表，你将登记表填写完整。然后，根据编制好的记账凭证按照业务发生的日期顺序登记就可以了。月末，在摘要栏加盖月结印鉴，同时，分别在借方和贷方填写本月发生额累计数。本页完了以后，在最后一行加盖过次页，在第二页加盖承前页印鉴。我建议你到土豆网下载一个出纳员记账方法，有很多视频，包你满意。
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出门在外也不愁新公司 银行存款和现金日记账的第一页第一行怎么写_百度知道
新公司 银行存款和现金日记账的第一页第一行怎么写
银行存款就是验资户里的钱变成基本户，现金是0摘要和金额分别怎么写
我有更好的答案
结转上年就好了
上年结转。
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出门在外也不愁我想求得一份已经做好的现金日记账账本样本_百度知道
我想求得一份已经做好的现金日记账账本样本
我们是新的办事处刚成立，没什么会计基础，公司里的东西有些都是老员工写张借支单问老板要了现金才买的，又有的是自己先垫着的，领导要求我记一下公司的现金日记账，一个流水账，我尤其不知道第一页第一笔怎么记？从什么日期开始记？我想那份账本样本看看，参考参考，或者有没有好心人跟我说一下，不管是留言还是邮箱都非常感谢！！！
还有，详细一点，我现在的情况是，老板让我上个礼拜分别买了几样东西，笔30元，饮水机两台600，打印机2000,七月十六日，我填写借支单拿了3000，今天来了饮水机和发票，发票日期是16号，我今天开始记（7月17），那我账上第一笔开怎么写呢，复杂了,希望大家帮帮忙！
提问者采纳
按你说的情况，出纳不是你负责，老板要你记的就不是现金日记账了，而是费用帐。现金日记账是由出纳来登记的。每日终了，让出纳将现金收付的票据交接给你，然后你再登记费用帐，登记账簿时按时间先后顺序登记。 注意：交接时要有交接手续，以防发生差错，方便查找，分清责任。（以前看到过有会计和出纳因为票据交接没有手续，发生差错，无法说清的问题。）我们用的是“出纳票据交接单”，写清收款张数，收款金额，付款张数，付款金额，上日交接时现金余额，本日交接时现金余额。交接单一式两联，核对无误后会计、出纳双方签字，各执一联。 按规定，会计要先做凭证，然后登记账簿，再做报表。报表中就有费用明细表。 比如你今天第一笔是办公用品500元，你自己垫付的，先记凭证，借：管理费用——办公费 500贷：其他应付款——xxx（你的名字） 500然后，登记明细账，在管理费用账，第一页，摘要栏写“购买办公用品”，登记借方金额500；在其他应付款——xxx账，第一页，摘要栏写“垫付办公用品款”，登记贷方金额500. 等这笔垫付款付给你的时候（要开付款单据，还要老板签字），再做一个凭证，借：其他应付款——xxx 500贷：库存现金 500然后再登记库存现金明细账和其他应付款明细账。 以此类推。看看你这几个怎么做，老板让你上个礼拜分别买了几样东西，笔30元，饮水机两台600，打印机2000,七月十六日，你填写借支单拿了3000，今天来了饮水机和发票，发票日期是16号。 借支单，借：其他应收款——xxx 3000贷：库存现金 300016日，拿到饮水机发票报销，借：周转材料——低值易耗品——饮水机 600贷：其他应收款 600 拿到打印机发票时，借：固定资产——打印机 2000贷：其他应收款——xxx 2000 拿到买笔的发票时，借：管理费用——办公费 30贷：其他应收款——xxx 30 多余的现金交回时，开收款收据，借：库存现金 370贷：其他应收款 370
提问者评价
大家的回答都帮了我很多，但是满意答案只能选一个，玫瑰写了那么多除了感谢外还有感动！非常感谢大家的帮忙
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第一笔肯定是先要收进来现金 你有了现金才能支出费用保险 日期从你进来第一笔钱开始 后面的按实际发生日期记录 发生一笔业务记录一笔 做到一日一记
那像报销的这种情况，是他们把报销单给我，我审核后就记日记账，还是等把钱给他们后拿什么凭证过来在记呢，出纳不是我负责，还有之前已经用了不少钱，那比如我今天第一笔是办公用品500元，我自己垫付的，这该怎么记呢，额，能举个例子吗？
自己垫付的就不能计入现金账了 这个只能暂时挂到个人头上 等实际报销后 在从现金账走自己垫付时 借 管理费用-办公费贷 其他应付款报销时 借 其他应付款贷 现金
恩恩 O(∩_∩)O谢谢
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