挖账计账软件中买产品除了余额宝会亏本金吗亏还会倒扣钱吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-10-27 04:42 标签： 余额宝会亏本金吗
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&技术支持：404 - File or directory not found.
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The resource you are looking for might have been removed, had its name changed, or is temporarily unavailable.2、固定资产初始数据
办公设备类
交通设备类
02.09.01投资
注意：各类固定资产的折旧方法均为平均年限法，净残值率为5%。
（五）操作员信息
姜兰，安全码：123456，并赋予操作权限总账中的凭证除审核以外的所有权限，权限范围：所有用户。
（六）账套其他参数设置
1、增加凭证字为“记”字
2、增加结算方式：银行汇票
3、凭证保存后立即新增。
（七）启用账套
二、根据下列资料录入记账凭证，对其进行审核、过账。（凭证字为记字）
（一）录入记账凭证（姜兰）
1、12月15日，销售一部李平向宏基集团销售休闲服饰60,000元，货款暂欠，业务编号：。（增值税率17%）
（二）凭证其他相关操作
对上述所做的记账凭证进行审核,过账。
三、报表系统
编制单位：南京大华&&&&&&&&& 日&&&&&&&&&&&&&&& 单位：元
本期发生额
本年累计数
减：坏账准备
应收账款净额
主营业务收入
负责人：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 会计主管：&& &&&&&&&&&&&&制表人：
1、制作一张自定义内部报表（具体样式见“简表”）
其中：页眉1：简表（居中）
页眉2：编制单位：南京中联& 日& 单位：元（分别：左对齐、居中、右对齐）
&&&&& 页脚1：负责人：会计主管：制表人：（分别：左对齐、居中、右对齐）
其他单元属性可以进行个性化设置。
2、在空格内定义公式，并得出数据。
四、进行账套数据的备份。
会计账务处理技能测试样卷
一、会计数字书写
【资料】南京市溶剂公司2007年1月库存现金和银行存款收付业务的发生额如下,试将这些金额的大小写按要求填写在下表内:
①0.08元&& ②0.30元& ③6.00元& ④18.04元& ⑤790.02元& ⑥4060.50元& ⑦元& ⑧元& ⑨80001.92元& ⑩元
大小写金额书写练习用纸
会计凭证、账表上的小写金额栏
原始凭证上的大写金额栏
没有数位分隔线
有数位分隔线
二、原始凭证的填写
【资料】日甲公司向乙公司购买#8化学制剂10吨，每吨售价3,215.40元，增值税5,466.18元。甲公司于当日向乙公司开出转账支票37,620.18元支付货款，出纳员王艺(兼制单人)已办妥转账手续。注：甲公司地址：东南街3号;电话5460856；纳税人登记号：03069；开户银行：工商银行东南分理处，账号3204438；乙公司地址：王陵街3号，电话4680853，纳税人登记号：03366；开户银行：工商银行王陵分理处，账号1204421。要求填制转账支票和增值税专用发票：
中国工商银行
转账支票存根
Ⅵ Ⅱ0265898
签发日期&&&&&&&&&&&&&&&&&
收款人& 子&&&&
金 额 &&&&&&&&&
用 途&&&&&&&&&
备 注&&&&&&&&&&
单位主管×& 会计×&
中国工商银行转账支票（苏）&& Ⅵ Ⅱ
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 出票日期（大写）&& 年&& 月&& 日&&&&&&
开户行名称：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 收款人：&&&&&&&&&&&&&&&& 签发人账号：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& &&&&&&
人民币&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 用途& 支付货款&&&&&&&&&&&&& 科目（借）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 上列款项请从我账户内支付&&&&& 对方科目（贷）
签发人盖章×&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 记账×&& 复核×
江苏省增值税专用发票
开票日期:&&&&& 年&& 月&& 日&&&&&& NO.
税务登记号
开户银行及账号
工商银行东南分理处3204438
货物或应税劳务名称
价税合计（大写）
税务登记号
开户银行及账号
销货单位(章):（略）&&&&&&&&&&& 收款人:×&&&&&& 复核:×&&&&& 开票人：
三、会计账务处理：
（一）原始凭证的审核
【资料】企业购入产品一批，收到增值税专用发票如下所示：
江 苏 省 增 值 税 专 用 发 票& 　　Ｎo。
此联是发票联
开票日期：　　&&&&&&&&&&&&&& 日
南京溶剂公司
玄武区清流路3号
工商行南京市支行91
第二联　　
纳税人识别号：
地址，电话：
开户银行及账户
货物或应税劳务名称
商品与劳务名称
价税合计（大写）
仟 佰 拾 万叁仟叁佰玖拾叁元整　　　　　　（小写）3393
广陵劳保用品商?Z
中行广陵支行78
纳税人识别号：
地址、电话：
开户行及账号：
收款人：×××　　　复核：傅禾　　　　　　　开票人：金波 　销货单位：
要求：对上述原始凭证进行审核，指出所存在的问题
（二）记账凭证审核
将库存现金存入银行。指出付款凭证有何错误
付& 款& 凭& 证
贷方科目：现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 日&&&&&&&&&&&&&&&&&& &银付字10号
摘&&&&&&&& 要
　 金&&&&&&&&&&&&& 额
现金存入银行
　人民币户
合&&&& 计&&&& 金&&&&& 额
会计主管：&&&&&&&&& 记账：&&&&&&&&&&& 复核：&&&&&&&&&&&& 制单：张明&&&&&& &&&&&&&出纳：
（三）编制记账凭证、登记日记账、总分类账、结账
【资料】W公司日现金日记账余额为5200元，本月发生下列经济业务：
（1）日将现金2000元送存银行。
（2）日销售科赵光预借差旅费1000元，以现金付讫。
（3）日登记账簿时发现上月处置废料收入3200元（现收字第20号），原记账凭证中将3200元误写为2300元，现予以补充更正。
（4）日企业在财产清查过程中，发现短少设备一台，其账面原值65000元，已提折旧27000元。
（5）日企业在财产清查中发现库存现金长款120元。
【要求】（1）逐笔填制记账凭证，并按经济业务发生的先后顺序分类编号；
（2）根据相关记账凭证，登记库存现金日记账并结账。
（注：各记账凭证中的有关责任人处，根据需要填写内容）
（3）根据记账凭证登记总分类账并结账
收 款 凭 证
借方科目：&&&&&&&&&&&&&&&& 年&&& 月&&& 日&&&&&&&&& &&&&&字第&& 号
摘&&&&&&&& 要
合&&&& 计&&& (附件&& 张)
财务主管：×& 记账：×&&& 出纳： ×&&& 审核：×&&&& 制单：&
付 款 凭 证
贷方科目：&&&&&&&&&&&&&&&& 年&&& 月&&& 日&&&&&&&&&& &&&&&字第&& 号
摘&&&&&&&& 要
合&&&& 计&&& (附件&& 张)
财务主管：×& 记账：×&&& 出纳： ×&&& 审核：×&&&& 制单：
转 账 凭 证
年&&&& 月&&&& 日&&&&&&&&&&&&&& &&&&字第&& 号
摘&&&&&&& 要
合&&&&& 计& (附件& 张)
财务主管：×&&&& 记账：×&&& 出纳：×&&&&& 审核：×&&&&&& 制单：&&
库 存 现 金 日 记 账
（四）更正错账
南京溶剂公司日发生错账：根据第1号付款凭证登记现金日记账时，把“购入办公用品”误写成“构办公用品”，并把贷方金额36元误记为3.60元。请更正错账。
库& 存& 现 金 日 记 账 &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&&&&& 页
借&&&&& 方
贷&&&&& 方
余&&&&&& 额
厂部构办公用品
杨平交差旅费欠款
江伟借差旅费款
收滨江石化厂账款
（五）银行对账
新华公司2007年11月份银行存款日记账和银行对账单上的记录如下：
中国建设银行金江分行对账单
账号：&&&&&&&&&&&&&& 单位名称：新华公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 第& 页
取得短期贷款
购入材料一批
支付广告费
购买办公用品
支付借款利息
支付材料款
支付水电费
银行存款日记账
取得短期贷款
购入材料一批
支付广告费
购买办公用品
支付材料款
收取销货款
支付保险费
要求：将银行存款日记账和银行对账单进行核对，找出未达账项，并编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表
开户银行:工商银行江宁分行&&&& 账号: &&&& 日止
入账日期凭证号
入账日期凭证号
银行存款日记账余额
银行对账单余额
加:银行已收,企业未收
加:企业已收,银行未收
减: 银行已付,企业未付
减:企业已付,银行未付
调节后的余额
调节后的余额
（六）编制会计报表
【资料】乙有限责任公司,日的科目余额表如下表所示：&&&& &&（金额单位：元）
交易性金融资产
要求：根据上述资料编制资产负债表
资产负债表（简表）
编制单位：乙有限责任公司&&&&&& 日&&&&&&&&&& 金额单位：&&&&& 元
年初余额（略）
负债和所有者权益
年初余额（略）
流动资产：
流动负债：
交易性金融资产
流动资产合计
流动负债合计
非流动资产：
非流动负债：
所有者权益:
非流动资产合计
未分配利润
所有者权益合计
负债和所有者权益
【资料】丁公司系股份有限公司,所得税核算采用资产负债表债务法，所得税率为25%,截止日有关科目发生额如下：
借方发生额（万元）
贷方发生额（万元）
主营业务收入
主营业务成本
其他业务收入
其他业务成本
营业税金及附加
资产减值损失
公允价值变动损益
营业外收入
营业外支出
所得税费用
要求：根据上述资料，编制丁公司2007年度利润表。
利& 润&& 表
编制单位：丁公司&&& 2007年度&&&&&&&&&&& 单位：万元
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“一”号填列）
投资收益（损失以“一”号填列）
二、营业利润（亏损以“一”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“一”号填列）

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