钢材贸易公司当月进货当月销售进货付款的会计分录录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-11-12 05:37 标签： 进货会计分录
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display: 'inlay-fix'我们公司是新的小企业会计准则，每月的工资社保计提和发放的会计分录分别是什么？_百度知道
我们公司是新的小企业会计准则，每月的工资社保计提和发放的会计分录分别是什么？
1、当月发工资时，按部门直接进成本费用，扣出社保个人交纳部分：
借：营业成本----生产部门人员工资
销售费用----销售部门人员工资
管理费用----管理部门人员工资
贷：银行存款（或现金）
应付及预收款项----社保（个人部分）2、按部门分别计提本月社保单位交纳部分：
借：营业成本----生产部门人员工资
销售费用----销售部门人员工资
管理费用----管理部门人员工资
贷：应付及预收款项----社保（单位部分）3、下月交纳社保时（银行扣缴）：
借：应付及预收款项----社保（单位部分）
应付及预收款项----社保（个人部分）
贷：银行存款
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不过有的时候，小企业做账一般不计提和企业会计准则一样的：应付职工薪酬--工资
-- 社会保险费发放时，等发工资的时候直接把工资表和银行小票贴在凭证后面做一张凭证：借：计提时：银行存款&#47：借：管理费用--工资
--社会保险费
贷：银行存款&#47：应付职工薪酬--工资
--社会保险费
贷：借：管理费用--工资
--社会保险费
嗯，但是那代扣代缴的社保怎么没体现呢？肯定要提的，工资可以不提，因为是当月发放，但是社保是下月扣的。
小企业一般按单据来做账，代扣代缴的社保可以从网上打印凭证，还盖有社保局的鲜红的印章，直接彩打（也可以黑白），然后贴在凭证后面做：借：管理费用--社会保险费
贷：银行存款--XX银行 什么时候打印出来什么时候做凭证然后可以在摘要栏写上：XX月份社会保险费 如果一定体现得很精准的话就计提按上面的第一个会计分录做凭证就可以了：借：管理费用--社会保险费
贷：应付职工薪酬--社会保险费
你好，我知道你比较懂。是这样的，我们工资是当月发的，但是社保是下个月扣的，就是说工资可以直接进费用，但是社保还是要计提的，因为是银行都是下个月的申报期过后扣上个月全月的社保费。还有社保还分企业和个人各自承担的部分，所以会涉及到其他应收什么的。你能帮我理理吗？谢谢！
那你可以在计算出应纳工资时这样做：借：管理费用--工资
--社会保险费
贷：应付职工薪酬--工资
--社会保险费（公司负担部分）然后再把个人负担社保部分从工资转入社会保险费，做：借：应付职工薪酬--工资
贷：应付职工薪酬--社会保险费（个人负担部分）发工资的时候：借：银行存款/库存现金
贷：应付职工薪酬--工资（扣除个人负担的社会保险费）等社保单打印出来的下月：借：应付职工薪酬--社会保险费（公司负担+个人负担）
贷：银行存款
提问者评价
我还是没有弄懂，不过谢谢你哈！回答了我好几次，谢谢！
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出门在外也不愁做成本会计要哪知道哪些会计分录_百度知道
做成本会计要哪知道哪些会计分录
1、 料件领用明细表：新规成品、改修成品、改制成品领用的直接材料、半成品、成品，用于核算当月领用的成本，借方：生产成本（直接材料、直接人工、制造费用），贷方：原材料、半成品、库存商品2、 费用性领料明细表：非直接材料，费用性领料：辅料、厂内用品、消耗品等，借方：制造费用，贷方：原材料3、 直接人工分配表：将当月生产线直接人员的工资分配到每一个工单，按照工作中心汇总工时，汇总工时作为分摊制费的标准之一。借方：生产成本（直接人工），贷方：应付工资。4、
制造费用分摊表：按照谁受益谁承担的原则，将当月的制费经过多次分配计入工作中心或者产品（ERP系统只要计入到工作中心，系统自动分摊到产品）。5、 完工入库明细表：当月完工入库成品/半成品的数量，成本（材料成本、人工成本、制费成本） 借方：库存商品/半成品，贷方：生产成本（直接材料、直接人工、制造费用）。6、 产品销售成本明细表：统计当月销售产品的成本（直接材料、直接人工、制造费用）借方：主营业务成本，贷方：库存商品。7、 在制工单成本明细表：统计工单月初在制的料工费，本月投入的料工费，本月产出的料工费及月末结存的料工费，核对工单在制的料工费与总账是否相符。8、 完工产品成本分析表：按照当月完工产品的成本，假设当月全部销售（按当月的销售单价）计算产品的毛利。9、 产品销售损益明细表：按照当月销售产品的成本，计算当月各类产品的销售毛利。10、 进耗存报表/产销存报表：分开材料和成品统计，核对总账与明细账存货类别是否相符。
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出门在外也不愁公司代扣个税社保和公司自己缴纳社保的会计分录_百度知道
公司代扣个税社保和公司自己缴纳社保的会计分录
我对于社保代扣和个税代扣这方面 一直很疑惑这会计分录应该怎么做才对 社保是当月初就缴纳当月的 而个税一般都是次月才缴纳上个月的 所以总是会有时间差问题 于是就涉及到计提和实际缴纳时的分录 到现在都晕乎乎的
假设公司是当月月底比如25号发放当月工资 假设工资为5000 个人缴纳社保数（含公积金）500，个税200，单位缴纳社保 600 。请问这个会计分录这么做可对：首先 最早发生的应该是每月初 计提社保和工资时：借 管理费用 5600贷 应付职工薪酬 - 社保（个人）500贷 应付职工薪酬 - 社保（单位） 600贷 应付职工薪酬-工资 4500 实际扣缴完成时，这个动作是不是月中你在地税提交不久就会产生 而此时工资还没发，所以和工资分开做的：借 应付职工薪酬 - 社保（个人）500借 应付职工薪酬 - 社保（单位） 600贷 银行存款 1100等月末25号实际发工资时的分录：借 应付职工薪酬-工资 4300贷 银行存款 4300而个税是等到下个月初才提交切扣缴 ，所以 等下个月初提交时做：借 应付职工薪酬 200贷 应交税金-所得税 200实际扣缴完成 拿到银行扣款凭条时（没做过 不知道是否有银行回单）做下面分录：借 应交税金-所得税 200贷 银行存款 200我没实际做过 只是看书本自己理解 希望有实际做账经验的会计能帮忙解答 这么做是否能在实际工作中行得通 因为觉得有时候完全按书本来 反而不方便 如果这个不对 那实际工作中应该怎么做更能有效且出错率更少 因为调账非常麻烦 谢谢。
1、每月初计提社保和工资时：借：生产成本借：制造费用借：销售费用（营业费用）借：管理费用贷：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社会保险费——养老保险金（单位）2、交社保时借：应付职工薪酬——社会保险费——养老保险金（单位）借：其他应付款——养老保险金（个人）贷：银行存款3、发工资时，扣回个人承担的养老保险金和应交的个人所得税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——养老保险金（个人）贷：应交税费——应交个人畅筏扳禾殖鼓帮态爆卡所得税贷：银行存款（库存现金）4、交个人所得税时借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款（库存现金）
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基本正确，等月末25号实际发工资时的分录，应为
借：应付职工薪酬 畅筏扳禾殖鼓帮态爆卡 4500
贷：银行存款
应交税金-个人所得税
200实际缴纳时凭税单：借 应交税金-所得税 200贷 银行存款 200
会计分录的相关知识
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借：在建工程 300
贷：原材料 200
贷：库存现金 100
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