汇诺2014年6月份考试原题--国库集中支付制度时间：日 信息来源：本站原创 点击： 次
甲单位是实行国库集中支付的事业单位，经财政部门批准，甲单位的工资支出和设备购置实行财政直接支付，日常办公零星支出实行财政授权支付。2012年3月，审计机构对甲单位2011年度财政资金使用情况进行检查，了解到以下情况：（1）2011年5月，甲单位通过零余额账户向上级单位基本户划转资金40万元，用于为上级单位员工购买个人商业保险；（2）2011年9月，甲单位通过零余额账户向所属下级单位基本户划拨资金50万元，用于为下级单位支付设备采购款；（3）2011年11月，甲单位为购买办公用品，通过零余额账户向本单位在商业银行开设的基本户转账30万元，再通过基本户支付采购款项；（4）2011年12月，甲单位使用财政性资金购买了一台大型专用设备，甲单位通过零余额账户向本单位基本户转账120万元，再通过单位基本户向供应商支付设备款。
根据以上情况，请回答如下问题：
(1)下列各项中，属于国库集中支付方式的为（&& ）。
A.财政直接缴库&&&& B.财政集中汇缴
C.财政直接支付&&&& D.财政授权支付
(2)本题中，甲单位下列各项情形中，不正确的为（&& &）。
A.通过零余额账户向上级单位划拨资金，为上级单位职工购买个人商业保险
B.通过零余额账户向下级单位划拨资金，为下级单位购买设备
C.通过零余额账户向本单位基本户划拨资金，再通过基本户支付本单位日常办公零星支出
D.通过零余额账户向本单位基本户划拨资金，再通过基本户支付本单位大型专用设备价款
(3)下列各项关于预算单位使用零余额账户的情形中，正确的为（&& &）。
A.通过零余额账户转账支付本单位的日常办公零星支出
B.通过零余额账户提取现金，用于支付本单位的日常办公零星支出
C.通过零余额账户向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费
D.通过零余额账户转账支付按规定应采用财政直接支付方式发放的职工工资
(4)下列各项关于甲单位实行财政直接支付方式的表述中，正确的为（&&& ）。
A.甲单位进行财政直接支付时应首先按照批复的部门预算和资金使用计划向财政国库支付执行机构提出支付申请
B.财政直接支付中应由财政部门向中国人民银行和代理银行签发支付指令
C.财政直接支付中代理银行应根据财政部门支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到甲单位账户
D.财政直接支付中财政部门应根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到甲单位账户
(5)下列各银行账户中，不应用于财政直接支付的账户为（&& ）。
A.甲单位在商业银行开设的基本户
B.财政部门按资金使用性质在商业银行开设的零余额账户
C.财政部门在商业银行为甲单位开设的零余额账户
D.财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专户
答案：1.CD&& 2.ABCD&& 3.ABC&& 4.ABC& 5.ACD
(作者：佚名
编辑：汇诺培训)以下试题来自：
多项选择题预算单位零余额账户可以用来（ ）。
A．转账B．提取现金C．向本单位保留合法的相应账户划拨工会经费D．向本单位保留的、合法的相应账户划拨住房公积金
为您推荐的考试题库
你可能感兴趣的试题
1A．学历发生变化B．会计专业技术职务资格发生变化C．会计岗位发生变化D．行政职务发生变化2A．编制本单位预算、决策草案B．按照国规定上缴预算收入C．安排预算支出D．接受国家有关部门的监督3A．转让股票B．转让房屋C．转让专利使用权D．继承遗产4A．责令限期改正B．停止出口退税权C．罚款D．暂停供应发票5A．年所得12万元以上的B．在中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的C．从中国境外取得所得的D．取得应税所得，没有扣缴义务人的
热门相关试卷
最新相关试卷请根据您参加考试的地区进行选择：
您的位置：&&&&&&&&&&>&正文
江西会计从业《财经法规》考试复习：国库单一账户体系
09:24　来源：中华会计网校&　　 |
中华会计网校为了帮助参加的学员巩固知识，提高备考效果，整理了资格《财经法规与会计职业道德》考试复习资料供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！
国库单一账户体系，是指以财政国库存款账户为核心的各类财政性资金账户的集合，所有财政性资金的收入、支付、存储及资金清算活动均在该账户体系进行。
我国财政国库账户设置为国库单一账户、零余额账户（财政部门零余额账户、预算单位零余额账户）、预算外资金财政专户、小额现金户和特设专户五类账户的集合，统称为国库单一账户体系。
国库单一账户体系
国库单一账户
中国人民银行
用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和财政支出活动，并与财政部门零余额账户进行清算，实现支付。
预算外资金专户
用于记录、核算和反映预算外资金的收入和支出，并对预算外资金的日常收支进行清算。
　续表：国库单一账户体系
零余额账户
财政部门的零余额账户
用于财政直接支付和与国库单一账户清算。在国库会计中使用。
预算单位零余额账
用于财政授权支付和清算。该账户可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴以及财政部门批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。
用于记录核算预算单位特殊专项支出活动，并用于与国库单一账户清算。
【例题&单选题】用于财政直接支付和与国库单一账户支出清算的账户是（ ）。
A.国库单一账户
B.财政部门零余额账户
C.特殊专户
D.预算单位零余额账户
【正确答案】B
【答案解析】本题考核国库单一账户体系。注意区分B和D项，财政部门零余额账户用于财政直接支付和与国库单一账户支出清算；预算单位零余额账户用于财政授权支付和清算。
【例题&多选题】下列各项关于预算单位使用零余额账户的情形中，不正确的有（ ）。
A.通过零余额账户向下级单位账户划拨资金用于支付下级单位的日常办公支出
B.通过零余额账户借款给下级单位
C.通过零余额账户借款给上级单位
D.通过零余额账户向上级单位账户划拨资金用于支付上级单位的日常办公支出
【正确答案】ABCD
【答案解析】本题考核国库单一账户体系。预算单位零余额账户不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。
【】 责任编辑：小木
会计从业考试辅导
精品取证班
智能课件个性化辅导，科学高效！三门联报赠无纸化考试模拟系统
赠送会计移动课堂，支持手机/平板电脑看课
取证无忧班
助教一对一跟踪教学，当期不过，下一期免费重学。赠送无纸化考试模拟系统
赠送会计移动课堂，支持手机/平板电脑看课
零基础上岗班
名师定期视频直播，取证上岗一举两得！
三门联报赠送实操用品用具大礼盒
三门联报赠送会计上岗真账实训直播课
赠送会计移动课堂，支持手机/平板电脑看课
赠送无纸化考试模拟系统
移动学习，随时随地！
有效利用零散时间，10分钟学习一个知识点！报会计从业网上辅导，再购同科目移动班课程，享七折优惠！
模拟真实考试环境，智能题库随机组卷！有针对性的练习，查漏补缺，强化所学知识！
&&上一篇：&&&&下一篇：&&
会计从业报考指南
会计从业免费试听
　《财经法规》
　《会计基础》
　《会计电算化》
会计从业考试辅导
权威师资阵容，经典班次科学搭配；
智能课件科学高效，移动课堂随学随练。
精品取证班含：基础班+习题班+冲刺班
超值套餐：
单科：360元 三门联报：920元
三门联报赠送无纸化考试模拟系统
学习期限：
自听课权限开通之日起，在辅导期内，可不限时间、次数重复点播学习！
助教一对一教学，因材施教；
阶段性测试，专业测评稳步提升。
取证无忧班含：基础班+习题班+冲刺班+无纸化系统
超值套餐：
单科：650元 三门联报：1600元
当期考试不过，下一期免费重学。
学习期限：
自听课权限开通之日起，在辅导期内，可不限时间、次数重复点播学习！
名师定期视频直播，取证上岗一举两得；
记忆曲线测试，巩固所学知识。
零基础上岗班含：基础班+习题班+冲刺班+无纸化系统
+财务处理全流程网络课
超值套餐：
单科：980元 三门联报：2500元
三门联报赠送会计上岗真账实训直播课、实操用品用具大礼盒。
学习期限：
自听课权限开通之日起，在辅导期内，可不限时间、次数重复点播学习！
属于手机/平板电脑的专属课程；
以知识点为单位，每10分钟一个讲座。
移动班含：移动精讲班+移动串讲班
超值套餐：
移动班：100元/科
报江西会计从业网上辅导，再购同科目移动班课程，享七折优惠。
学习期限：
自听课权限开通之日起反复点播学习，可享受长达六个月的学习期！
1、凡本网注明“来源：中华会计网校”的所有作品，版权均属中华会计网校所有，未经本网授权不得转载、链接、转贴或以其他方式使用；已经本网授权的，应在授权范围内使用，且必须注明“来源：中华会计网校”。违反上述声明者，本网将追究其法律责任。
2、本网部分资料为网上搜集转载，均尽力标明作者和出处。对于本网刊载作品涉及版权等问题的，请作者与本网站联系，本网站核实确认后会尽快予以处理。　　本网转载之作品，并不意味着认同该作品的观点或真实性。如其他媒体、网站或个人转载使用，请与著作权人联系，并自负法律责任。
3、本网站欢迎积极投稿
4、联系方式：
编辑信箱：
电话：010-0《平阳县预算单位公款竞争性存放管理实施办法(送审稿)》网上征求意见
《平阳县预算单位公款竞争性存放管理实施办法(送审稿)》网上征求意见
　　　　　& 为广泛听取意见，现将《平阳县预算单位公款竞争性存放管理实施办法(送审稿)》全文在网上公布。欢迎社会各界提出宝贵意见和建议。
　　　　　　征求意见截止日期为：日（星期二）17:00。
　　　　　　电子信箱：&
　　　　　　传真：
　　　　　　通信地址：平阳县政府机关大院1号楼119室
　　　　　　邮件编码：325400
　　　　附件：《平阳县预算单位公款竞争性存放管理实施办法(送审稿)》&
平阳县预算单位公款竞争性存放管理
实施办法(送审稿)
&第一章总& 则
　　第一条 &为规范公款存放管理，实施公款竞争性存放，建立公款存放银行选择的竞争择优机制，进一步推进阳光决策，规范权力运行，提升理财水平，引导银行更好的服务地方经济发展，进一步助推我县金融综合改革工作。强化从源头上预防和治理腐败，防止利益冲突和利益输送，根据有关法律、法规和市政府《温州市级预算单位公款竞争性存放管理暂行办法》（温政办[2015]29号）等有关规定，结合本县实际，制定本办法。
　　第二条 &本办法所指公款是指预算单位取得的各类财政资金、上级补助资金、自有资金、和代管资金，以及履行政府职能管理的政府性资金等。公款存放管理包括单位银行账户管理和资金存放管理。
　　第三条 &本办法适用于与县财政部门有经费领拨关系的县级各部门及所属行政事业单位、财政经常性资助的社会团体、政府授权代行政府职能的其他机构（以下统称为&县级预算单位&）。
　　第四条 &县级预算单位公款存放管理应纳入各单位集体决策事项，由领导班子集体研究决定，并对本单位银行账户申请开立、使用及资金存放的合法性、合规性、安全性负责。
　　第五条 &县级预算单位银行账户作为公款存放的载体，其开立、变更、撤销，实行县财政局审批，人民银行核准制度;定期存款存放实行县财政局报备制度。
　　第六条 &县级预算单位须有单位财务机构统一办理资金存放和银行账户开立、变更、撤销手续，并负责使用和管理。
第二章银行账户的设置
　　第七条 &县级预算单位按规定可开立的银行账户分为基本账户、专用存款账户、一般存款账户。
　　（一）基本存款账户
　　基本存款账户是指县级预算单位因办理本单位财政资金、自筹资金以及往来资金等日常转账结算和现金收付等业务开立的银行账户。 一个县级预算单位只能开立一个基本存款账户。
　　（二）专用存款账户
　　专用存款账户指由县级预算单位按照法律、法规、规章或县级以上政府、财政部门文件，对其有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行账户，县级预算单位同一性质的资金凭同一证明文件只能申请开立1个专用存款账户。
　　（三）一般存款账户
　　一般存款账户指县级预算单位为办理贷款归还等与贷款相关的业务而开立的银行账户。该账户不得办理其他资金的收付结算，不得办理现金支取，且有一定使用期限。县级预算单位除因借款需要外，一律不得开立一般存款账户。
　　第八条 &县级预算单位按相关规定可以开设下列专用存款账户：县级预算单位有基本建设项目的，原则上应在核算中心基建户开设1个基本建设资金专用存款账户；其他特殊情况，按确需原则经批准后开设专用存款账户。
　　第九条 &县级预算单位按有关规定从其基本存款账户开户银行以外的银行机构取得的贷款，可在该贷款银行开立一个一般存款账户。一般存款账户根据贷款合同中注明的贷款期限设定账户期限，贷款合同到期，结清本息后，账户必须撤销。
　　第十条 实行国库集中支付预算单位的有关银行账户开设，按有关规定执行。
第三章 &银行账户的开立审批与变更
　　第十一条 &县级预算单位按本办法规定报经县财政局审批后，方可按规定选择开户银行，开立银行账户。
　　第十二条& 县级预算单位开立银行账户时，应填写《预算单位开立银行结算账户审批表》（附件1），注明拟选择开户银行的方式，并提供下列相关材料。
　　（一）开立基本存款账户的，应提供以下证明材料：
　　1.机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件或事业单位法人证、社会团体登记证；
2.组织机构代码证；
3.法定代表人或单位负责人的身份证复印件；
4.法定代表人或单位负责人的任命文件；
　　（二）开立专用存款账户的，除提供基本存款账户开户许可证外，还应提供以下证明材料：
　　1.因基本建设项目申请开立专用存款账户的，应提供基本建设项目的立项批准文件；
　　2.因按规定需要专项管理和使用的资金申请开立专用存款账户的，应提供相应的法律、法规、规章或县级以上政府、财政部门文件。
　　（三）开立一般存款账户的，除提供基本存款账户开户许可证外，还应提供以下证明材料：
　　1.书面贷款合同；
　　2.其他相关证明材料。
　　（四）不采用招投标方式选择开户银行的，还应提供其他相关证明材料。
　　第十三条& 县财政局对县级预算单位报送的开户申请和证明材料进行合法性、合理性审核，资料提供齐全的，在5个工作日内审核完毕，并在《预算单位开立银行结算账户审批表》上签署意见。有明确执行期限或合同约定期限的账户，县财政局应在《预算单位开立银行结算账户审批表》中注明该账户的使用期限。
　　第十四条& 县级预算单位依据县财政局签署同意的《预算单位开立银行结算账户审批表》选择开户银行。开户银行的选择须经单位党组（党委）办公会议集体研究确定或采取招投标方式。
　　第十五条& 县级预算单位开立银行账户有以下情形之一，可采取集体决策方式选择开户银行：
　　（一）根据国库集中支付管理需要开设的县级预算单位零余额账户、单位公务卡账户等其他相关账户；
　　（二）工会费、党费、团费、食堂户等资金量较小账户；
　　（三）中央、省等上级部门为开展特定业务指定开户银行的账户；
　　（四）为办理贷款归还等与贷款有关业务而在贷款银行开立的一般存款账户；
　　（五）经县人民政府批准可不实行招投标的其他账户。
　　采取集体决策方式选择开户银行的，应通过各单位党组(党委)办公会议或局长（主任）办公会议集体研究确定，在会议记录中反映采用集体决策方式的原因、对备选银行的评比情况、会议表决情况和最终决定等。
　　第十六条& 县级预算单位应在开立银行账户后5个工作日内，凭《预算单位开立银行结算账户审批表》第一联，同时附经人民银行核准的开户许可证复印件或开户银行审核同意的账户开户申请书复印件，经竞争性存放确定开户银行的还应提供中标通知书复印件等报县财政局和主管部门备案。
　　第十七条& 县级预算单位按规定选择开户银行后，持县财政局签署同意的《预算单位开立银行结算账户审批表》，按照人民银行账户管理的有关规定，到相关银行办理开户手续。县财政局签署同意的《预算单位开立银行结算账户审批表》作为人民银行、开户银行对县级预算单位办理开户手续的审核依据之一。
　　第十八条& 县级预算单位银行账户原则上应保持稳定，确需变更开户银行的，应向县财政局提出书面申请，经县财政局同意后，按规定撤销原银行账户。预算单位提供已审核同意账户变更的书面报告、银行已同意销户的《撤销银行结算账户申请书》、原《开户许可证》复印件、开立结算账户的申报材料，按规定以新设账户要求重新办理有关手续，并将原账户资金余额如数转入新开立的账户。
第四章& 竞争性存放管理
　　第十九条& 县级预算单位公款存放应严格按照规定实行竞争性存放。在确保资金安全和支付需要前提下，按照&公开、公平、公正、竞争、效益&的原则，建立以招投标为主要方式的县级公款竞争性存放机制，盘活沉淀资金，提高资金效益。
　　第二十条& 县级预算单位应依据招投标有关法律法规和本办法规定制定竞争性存放招投标办法，经党组(党委)办公会议集体研究确定后由各单位自行实施或由主管部门统一组织实施，也可委托县公共资源交易中心代理组织。
第二十一条& 参与竞争性存放招投标的商业银行是指在平阳县设立满一年以上的国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农村合作金融机构及政策性银行等金融机构。且原则上应符合以下条件：
（一）依法开展经营活动，近一年内在经营活动中无重大违法违规记录，人民银行年度综合评价B级以上，银监部门年度监管评级3级以上。
（二）是财务稳健，资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性覆盖率、流动性比例等指标达到监管标准。
（三）是内部管理机制健全，具有较强的风险控制能力，近一年内未发生金融风险及重大违约事件。
第二十二条& 竞标规则
　　（一）招标标的:为资金年综合收益率。资金年综合收益率一般由定期存款年利率、社会责任贡献率和经济发展贡献率等组成。社会责任贡献率是否列入资金年综合收益率由各预算单位视情况自行确定。
（二）评标方法：评委根据竞标银行的定期存款年收益率、社会责任贡献率、经济发展贡献率等计算综合得分。按综合得分的高低依次募入，定期存款年利率、社会责任贡献率和经济发展贡献率等的分值及中标名额由各预算单位自行确定，在招标邀请函中列示。
　　第二十三条 预算单位根据预算单位的资金收支计划和资金结存情况，制定全年竞争性存放资金的招标计划，主要包括资金性质、存放规模、存放期限、标的设置等，按规定程序报预算单位办公会议集体讨论通过，根据资金到位情况分期分批进行招标。
　　第二十四条 编制、发布招标文件。预算单位根据经批准的当期招标计划，编制招标文件，向所有符合条件的竞标银行发出招标邀请函，将本期招标的资金性质、规模、期限、标的设置、竞标资格、投标地点及截至时间要求等事项书面通知符合条件的竞标银行。
　　第二十五条& 整理相关资料。预算单位提前收集、整理各竞标银行的相关基础资料，供评委评标参考。
　　第二十六条& 确定评标评委。建立预算单位资金竞争性存放的评委库。评委由县纪委、县财政局、县人行、县银监、金融办、经信局等相关人员组成，负责竞争存放的评标工作。
　　第二十七条& 现场开标及评标。竞标银行在规定时间内以密封函件的形式向招标单位递交标书和社会责任贡献自愿捐赠意向书。工作人员在监督员监督下统一拆封竞标银行的竞标资料并分发给各评委。各评委根据竞标银行竞标提交的资料和预算单位整理的资料对竞标银行独立评标，按照竞标规则、中标原则确定中标银行和存放规模。初步中标结果提交各评委和监督人员签字确认，最终中标结果经各预算单位负责人审定签字后生效。
　　第二十八条& 社会责任贡献的履行。中标银行履行社会责任意向，以向县财政指定的账户收到捐赠款为准，款项必须由中标银行基本账户转出。
　　第二十九条如遇有关政策调整需提前全部或部分支取定期存款，中标银行应积极予以办理。提前支取部分，银行按支取时国家有关利率政策规定计付利息，未支取部分扔需按原存款协议规定的起息日、期限、存款利率、到期日还本付息。
　　第三十条& 以下情形招标单位有权提前收回中标银行的存放资金，并取消该银行以后批次的竞标资格：
　　（一）中标银行在资金存放期间出现资金安全事故和重大违规违法行为；
　　（二）监管评级降低，监管部门认为存在较大运营风险的；
　　（三）中标银行未按意向书规定时间履行社会责任贡献的；
　　（四）没有按照中标协议承诺履行相应的责任和义务的；
　　（五）进行严重不正当投标的；
　　（六）不能及时将到期存款本息足额缴入单位账户；
　　（七）其他妨碍资金安全的行为；
　　第三十一条& 县级预算单位有以下情形之一的，可以不采取招投标方式进行资金存放：
（一）涉密、资金量较小或者资金闲置时间少于3个月的；
（二）法律、法规、规章或市级以上政府、财政部门另有规定的；
（三）经县人民政府批准可不实行招投标的其他情形。
&&&& 资金量大小由各部门、各单位根据实际情况经党委（党组）办公会议或局长（主任）办公会议集体研究确定并在本部门或单位财务管理制度中明确。
　　第三十二条& 县级预算单位应在办理定期存款存放手续后5个工作日内，填写《预算单位银行账户备案表》（附件2），并附定期存单复印件，经竞争性存放确定存放银行的还应提供中标通知书复印件等报县财政局和主管部门备案。
第五章 &管理与监督
　　第三十三条& 县级预算单位应按财政和人民银行等部门规定的用途使用银行账户，不得将按有关规定收取的预算资金转为定期存款或为其他单位和个人提供信用担保，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户。
　　第三十四条& 主管部门应加强对所属县级预算单位公款存放的监督管理，建立所属县级预算单位银行账户及资金存放管理档案，定期对所属县级预算单位公款存放进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更、撤销银行账户及不按规定进行资金存放的，应及时督促纠正；纠正无效的，应提请有关职能部门按规定进行处理。
　　第三十五条& 县财政局、人民银行平阳支行、县审计局在各自的职责范围内对县级预算单位公款存放实施监督管理。
　　第三十六条& 县财政局加强对单位公款存放管理的监管，建立县级预算单位公款存放信息档案，对县级预算单位开立的银行账户及定期存放情况实施动态管理。
　　第三十七条& 人民银行平阳支行按照《人民币银行结算账户管理办法》及其实施细则等有关规定，监督管理银行机构为县级预算单位开立、变更或撤销银行账户，查处银行机构在账户开立、使用和资金存放中的违规行为。
　　第三十八条& 县审计局结合年度审计和专项审计对县级预算单位公款存放实施监督检查，查处违反本办法规定的行为；发现银行机构违反本办法规定的，应及时移交有关部门处理。
　　第三十九条& 各监督管理机构在对县级预算单位实施监督检查时，受查单位应如实提供资金存放情况、银行账户的开立和收付及管理情况，不得以任何理由拖延、拒绝、阻挠、隐瞒；有关银行机构应如实提供受查县级预算单位资金存放及银行账户的收付等情况，不得隐瞒。
　　第四十条& 各监督管理机构在对县级预算单位公款存放实施监督检查中，发现下列情形之一的，除责令违规单位立即纠正外，应函告县财政局，由县财政局,根据有关法律、法规、规章的规定视情处理，已实行国库集中支付单位，暂停国库集中支付系统操作权限，非国库集中支付单位暂停或停止拨款；对应追究县级预算单位有关人员责任和银行机构有关人员责任的，移送相关部门处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理：
　　（一）不按本办法规定进行竞争性存放的；
　　（二）违反本办法规定开立、变更银行账户的；
　　（三）违反本办法第二章规定改变账户用途的；
　　（四）违反本办法第三十四条规定的；
　　（五）开立银行账户、定期存款存放不按规定报送县财政局备案的；
　　（六）其他违反公款存放管理规定的。
　　第四十一条& 建立县级预算单位银行账户年检制度，定期对县级预算单位的银行账户实施年检，跟踪监督开立和使用情况。银行账户年检办法由县财政局另行制定。
& 第六章&& 附& 则
第四十二条& 县级主管部门对下属非预算单位及企业的公款存放参照本办法进行规范管理。
第四十三条& 各预算单位公款竞争性存放管理可以参照本办法实施。
第四十四条& 本办法自日起执行，本办法发布前的有关规定与本办法不一致的，按本办法执行，原《预算单位开立银行结算账户批复书》作废。
附：1.预算单位开立银行结算账户审批表（一式三联）
2.预算单位银行账户备案表
　　预算单位开立银行结算账户审批表
　　&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 批号：&&&&&&&&&&&&&&&
　　单位全称
　　单位机构代码
　　单位性质
　　单位地址
　　邮政编码
　　联系电话
　　单位负责人
　　财务负责人
　　经办人
　　账户名称
　　开户银行
　　银行账户
　　账户类别
<img alt="文本框: 第三联
财政部门留存
人民银行留存
开立申请单位
　　基本存款账户&&&&&& 专用存款账户&&&&&&&& 一般存款账户
　　开户依据
申请单位意见
主管部门意见
&&&& 年&&& 月&&& 日
&&&& &&&&&&&&&&&&&&&&&&&年&&& 月&&& 日
　　财政部门意见：&
　　经办人：
　　负责人：
　　&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& （盖章）
　　&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 年&&& 月
预算单位银行账户备案表
　　编报单位：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
　　（盖章）：&&& &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&编报日期：
现银行账户情况
原银行账户情况
　　单位负责人（签字）：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 财务负责人（签字）：
　　经办人（签字）：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 联系电话：
　　注：1.该表1式2份，报财政部门一份，预算单位一份。
　　2.本表适用于定期存款设立、账户内容变更合撤户备案。
　　3．定期存款账户备案时&现银行账户情况&填写新开账户内容，&原银行账户情况&空白，&说明&中填写&新开定期存款户&及存款金额和存款期限。
　　4.撤户时&原银行账户情况&填写原账户内容，&现银行账户情况&空白，&说明&中填撤户。
【打印本页】 【关闭本页】
上一篇： 下一篇：
主办：平阳县人民政府法制办公室
公开邮箱：
电话4 传真 4
地址：平阳县人民政府机关大院1号楼117、119、121室
建议使用IE7.0或以上版本 为最佳显示效果 浙ICP备号