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【精品】年贴现值系数表
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瓯海农商银行2015年度信息披露报告
　　根据《商业银行信息披露办法》(中国银监会令2007年第7号)和《中国银监会办公厅关于落实商业银行信息披露办法开展信息披露建设工作的通知》(银监办通【号)的有关规定，浙江温州瓯海农村商业银行股份有限公司对2015年度进行信息披露，本次信息披露的主要内容分为财务会计报告、风险管理状况、法人治理情况、年度重大事项等信息。2015年度财务会计报告已经浙江中瑞唯斯达会计师事务所有限公司审计。财务会计报告一、报表信息披露2015年度，主要经营指标情况见资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表。二、会计报表附注重要会计政策和会计估计本行本期财务报表所载财务信息根据下列依据企业会计准则所制订的重要会计政策和会计估计编制。(一)会计年度:本行会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。(二)记账本位币:人民币；对外币采用分账制核算，以原币记账。(三)记账基础:权责发生制。(四)计价原则:除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债及可供出售金融资产等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。(五)现金及现金等价物现金，是指本行的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。(六)外币交易本行对各币种采用分账制核算，外币业务发生时均以原币记账。于资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的汇率折算成记账本位币，由此产生的汇兑差异计入当期损益；以历史成本计量的非货币性外币项目按初始交易日的汇率折算；以公允价值计量的非货币性外币项目以公允价值确认日的汇率折算成人民币，后者所产生的汇兑差异按公允价值变动的核算方法可以计入权益或当期损益中。(七)金融工具金融工具，是指形成本行的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。1、金融工具的确认和终止确认本行于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分):1)收取金融资产现金流量的权利届满；2)保留了收取金融资产现金流量的权利，但在"过手"协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；或3)转移了收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。2、金融资产转移本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉及所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。3、金融资产分类和计量本行的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息，确认为利息收入。(2)持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本行有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。(3)贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。(4)贷款种类和范围本行各项贷款主要分为以下几大类:农户贷款、农村经济组织贷款、农村企业贷款、非农贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资及垫款等。对上述各类贷款，又按行业和性质进行划分，并分别对每一类贷款划分成"正常"和"已减值"两种。截止目前，本行尚未对贷款类资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。(5)可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有期限已超过持有至到期类投资的禁止期间(本会计期间及前两个会计年度)，可供出售类金融资产不再适合按照公允价值计量时，本行将该金融资产改按摊余成本计量，该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。如果该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。如果该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，仍应保留在权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。4、金融负债分类和计量本行的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。(2)其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。(3)财务担保合同财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号－收入》的原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。(4)衍生金融工具本行使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同和利率互换，对外汇风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。5、金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本行采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。6、金融资产减值本行于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。(1)以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本行对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。(2)可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。(3)以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。7、信贷资产和非信贷资产的风险分类标准(1)信贷资产本行依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五个类别。正常类:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。其基本特征为"一切正常"。关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。其基本特征为"潜在缺陷"。次级类:指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。其基本特征为"缺陷明显，可能损失"。可疑类:借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。其基本特征为"肯定损失、损失较大"。损失类:在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。其基本特征为"损失严重"。(2)非信贷资产本行按照非信贷资产的风险和预计损失程度，并按照一定分类标准和方法，主要将风险性非信贷资产(专项央行票据、同业债权、待处理抵债资产、应收账款、其他应收款、投资类资产、委托及代理资产、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、待处理财产损溢、固定资产清理、历年亏损挂账等非信贷资产项目)划分为正常、关注、次级、可疑和损失5个类别，其中后三类合称为不良非信贷资产。正常类:交易对手能够履行合同，资产未出现减值迹象，资金能够正常回收，没有足够理由怀疑资产及收益会发生损失。其基本特征为"一切正常"。关注类:交易对手目前有债务偿还能力，资产未发生减值，但存在一些可能造成资产及收益损失的不利因素。其基本特征为"潜在缺陷"。次级类:交易对手的债务偿还能力出现明显问题，或资产已出现显著减值迹象，即使采取各种可能措施，资产仍可能形成一定损失，但损失较小。其基本特征为"缺陷明显，可能损失"。可疑类:交易对手无法足额偿还债务，资产已显著减值，即使采取措施，也肯定要形成较大损失。其基本特征为"肯定损失、损失较大"。损失类:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，资产仍然全部损失或只能收回极少一部分。其基本特征为"损失严重"。8、贷款损失准备及其他资产减值准备的核算方法(1)风险资产准备金的计提对承担风险和损失的金融资产遵照财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20号)相关规定，按标准法计算潜在风险估计值，根据资产风险分类结果，按正常类1.5％，关注类3％，次级类30％，可疑类60％，损失类100％的标准风险系数计提准备金(包括资产减值准备和一般准备)。1)承担风险和损失的金融资产，包括:发放贷款和垫款(贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等科目)、可供出售金融资产(剔除购买国债本息部分)、持有至到期投资(剔除购买国债本息部分)、长期股权投资、存放同业(存放同业款项、存放系统内款项、存出保证金等科目)、拆出资金(拆放同业款项、拆放系统内款项、买入返售金融资产等科目)、抵债资产、其他应收款项(包括应收款项类投资(剔除购买国债本息部分)、应收利息、应收股利和其他应收款等科目)等。2)贷款损失准备的计提。贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的各贷款科目、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等科目。按照不低于关注类3％、次级类30％、可疑类60％、损失类100％的标准风险系数计提贷款损失准备，计提的贷款损失准备应同时满足监管部门不良贷款拨备覆盖率不低于150％，贷款拨备率不低于2.5％的要求。3)其他非信贷风险资产减值准备的计提。按照《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》和《浙江省农村合作金融系统基本会计政策(试行)》(浙信联发〔2009〕30号)第五章第一节有关规定，对其他非信贷风险资产(不包括对子公司、联营企业或合营企业的长期股权投资)的账面价值进行检查，有客观证据表明该资产发生减值的，应确认减值损失，计提资产减值准备。对上述金融资产减值损失确认后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是按摊余成本计价的资产，其转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按照《企业会计准则第8号－资产减值》和《浙江省农村合作金融系统基本会计政策(试行)》(浙信联发〔2009〕30号)第五章第二节有关规定，对子公司、联营企业或合营企业的长期股权投资，在决算日前重新判断是否存在可能发生减值迹象，存在减值迹象的，估计可收回金额。资产的可回收金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可回收金额，计提资产减值准备，减记的金额确认为资产减值损失，资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。4)一般准备的计提。一般准备从净利润中计提，用于弥补尚未识别的可能性损失。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5％。(2)非风险资产减值准备的计提按照《企业会计准则第8号－资产减值》和《浙江省农村合作金融系统基本会计政策(试行)》(浙信联发〔2009〕30号)第五章第二节有关规定，对固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产等非风险资产，在决算日前重新判断是否存在可能发生减值迹象，存在减值迹象的，估计可收回金额。资产的可回收金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可回收金额，计提资产减值准备，减记的金额确认为资产减值损失，上述资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。(八)买入返售与卖出回购交易买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产将持续于本行的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为负债。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。(九)长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据下述有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。本行对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本行的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本行确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本行负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。(十)固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法1、固定资产的标准固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2、固定资产分类房屋及建筑物、交通工具、电子设备、机器设备、办公及其他设备。3、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本行，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。本行于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本行将估计其可收回金额，进行减值测试。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，本行将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。4、固定资产的折旧方法固定资产的折旧用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:对新购单位价值超过2，000元不超过5，000元的固定资产，在固定资产投入使用时，全额计提折旧并计入当期损益。(十一)在建工程核算方法在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。本行于资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本行将估计其可收回金额，进行减值测试。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，本行将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。(十二)无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法1、无形资产的计价方法:按购入时实际支付的价款计价。2、无形资产的摊销方法和年限:直线法。3、使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本行至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。(十三)长期待摊费用的摊销方法和摊销年限长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。1、租赁费按实际租赁期限平均摊销；2、经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。(十四)抵债资产的计价方法1、抵债资产的计价按贷款/拆放本金和表内应收利息余额，加上所支付的相关税费(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为抵债资产的入账价值；同时，将已经计提的相关贷款损失准备/坏账准备转入抵债资产减值准备中。2、抵债资产减值准备的确认标准、计提方法每年末，对抵债资产进行逐项检查，对可收回金额低于其账面价值与已转入相关准备金孰高计提抵债资产减值准备，计入当期损益。(十五)资产减值本行于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本行将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本行以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本行将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。(十六)受托业务本行以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任包括在本资产负债表其他资产/负债内。委托贷款是指委托人提供资金(委托存款)，由本行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担。本行只收取手续费，并不在资产负债表中的发放贷款与垫款中反映委托贷款，也不计提贷款损失准备。(十七)收入及支出确认原则和方法1、利息收入和利息支出利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入或利息支出。2、手续费及佣金收入手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。3、汇兑收益在与交易相关的经济利益能够流入本行且有关收入的金额可以可靠地计量时确认汇兑收益。(十八)职工薪酬职工薪酬，指本行为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后一年以上到期的(主要指内退员工辞退薪酬/福利)，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。(十九)所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本行对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本行根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及为作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非:1、应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非:1、可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本行于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。(二十)衍生金融工具计价方法、损益确认方法衍生金融工具，包括远期外汇合同、货币利率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同，以交易发生当日之公允价值入账，并在其后以公允价值列示。衍生金融工具的公允价值是从市场报价、现金流量折现模型或期权定价模型等内部定价模型厘定。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产，为负数的均确认为负债。已实现及未实现损益确认为公允价值变动收益。　　某些嵌入式衍生金融工具是嵌入其他金融工具中的。当嵌入式衍生金融工具与主合同在经济特征上有密切联系，在会计处理中无须将其从主合同中分离出来。当这些嵌入式衍生金融工具的经济特征和风险与主合同没有密切的关系，并且该含有嵌入式衍生金融工具的混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，则这些嵌入衍生金融工具与主合同分开，独立核算并以公允价值计量，其公允价值的变动直接计入当期损益。某些衍生金融工具交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期，但因不符合《企业会计准则第24号－套期保值》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生金融工具，并以公允价值变动形成的收益或损失计入损益。(二十一)租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。1、作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。2、作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。(二十二)重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。1、判断在执行本行的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:金融资产的分类管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本行的财务状况。2、会计估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。A、贷款的减值损失本行定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失。如有，本行将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。在估算减值损失的过程中，需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判断，并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。B、可供出售金融资产减值本行将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入股东权益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。C、除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本行于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。D、金融工具的公允价值对于缺乏活跃市场的金融工具，本行运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本行及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。E、递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。(二十三)关联方及交易的确定原则和定价政策1、本行关联方包括关联自然人、法人和其他组织(1)本行的关联自然人包括:本行的内部人；持有或控制本行5％以上股份或表决权的自然人股东，本行内部人和主要自然人股东的近亲属；本行的关联法人和其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员(不包括本行的内部人与主要自然人股东及近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人和其他组织)；对本行有重大影响的其他自然人。(2)本行的关联法人和组织包括:直接、间接、共同持有或控制本行5％以上股份或表决权的非自然人股东；与本行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人和其他组织；其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人和其他组织。2、关联交易分为一般关联交易、重大关联交易　　一般关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1％以下，且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5％以下的交易。重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1％以上，或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5％以上的交易。　　计算关联自然人与本行的交易余额时，其近亲属与本行的交易合并计算；计算关联法人或其他组织与本行的交易余额时，与其构成集团客户的法人或其他组织与本行的交易合并计算。3.定价政策关联方交易遵循一般商业条款，其定价原则与独立第三方交易一致。4、税(费)项本行主要应纳税(费)种如下:〔注〕根据《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》(财税〔号)规定，《财政部国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》(财税〔2010〕4号)第三条规定的"对农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构所在地在县(含县级市、区、旗)及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行的金融保险业收入减按3％的税率征收营业税"政策的执行期限延长至日。(1)、根据《财政部国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关问题的通知》(财税〔2015〕3号)，符合规定的金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除的政策继续执行至日。(2)、《财政部国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的通知》(财税〔2015〕9号)规定，本行符合规定的商业银行的贷款损失准备金税前扣除限额为贷款资产余额的1％，该政策执行至至日。(3)、根据财政部、国家税务总局《关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策的通知》(财税〔号)、《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》(财税〔号)，至日，本行金融业收入减按3％的税率征收营业税；至日，　　本行农户小额贷款(指单笔且该户贷款余额总额在10万元以下贷款)的利息收入，免征营业税；至日，本行农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时，按90％计入收入总额。(4)、根据《关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》(财税〔2014〕78号)，自日起至日，本行对与小型、微型企业签订的借款合同不计缴印花税。三、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正(一)会计政策变更本行本年未发生会计政策变更。(二)会计估计变更本行本年未发生会计估计变更。(三)重大前期差错更正本行本年未发生重大前期差错更正事项。四、财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元)1、现金及存放中央银行款项存放中央银行法定存款准备金系指本行按规定向中国人民银行缴存的一般性存款的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币存款准备金，该准备金不能用于日常业务。日，根据中国人民银行规定，本行存放中央银行人民币存款法定准备金系人民币准备金余额不得低于上旬末各项人民币存款的14％(日:14％)计算得出；外币存款准备金系按上月末各项外币存款的5％(日:5％)。存放中央银行超额存款准备金系本行存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于资金清算。2、存放同业款项3、拆出资金4、买入返售金融资产5、应收款项类金融资产应收款项类金融资产明细情况表:6、应收利息7、其他应收款(1)账龄分析(2)款项内容8、发放贷款和垫款9、可供出售金融资产其中，可供出售长期股权投资为:注:截止日，本行共持有洞头县农村信用合作联社股金5，213，600.00元，其中2，413，600.00元系2012年、2015年两次送配的金额。10、持有至到期投资11、长期股权投资12、投资性房地产13、固定资产(1)固定资产原值分类(2)累计折旧(3)账面余额14、在建工程在建工程明细情况:15、无形资产(1)无形资产原值(2)累计摊销(3)减值准备(4)净值16、长期待摊费用17、抵债资产18、递延所得税资产19、资产减值准备20、向中央银行借款21、联行存放款项22、同业及其他金融机构存放款(1)明细情况(2)期末余额无持有本行5％(含5％)以上表决权股份的股东单位存放款项。23、卖出回购金融资产款具体明细如下:24、吸收存款25、应付职工薪酬(1)职工薪酬明细(2)短期薪酬明细26、应交税费27、应付利息28、其他应付款29、应付债券(1)汇总(2)明细30、递延所得税负债31、其他负债32、实收资本(股本)　　(1)基本情况(2)最大十名股东及其变动情况33、资本公积(1)明细情况(2)资本公积增减变动原因及依据说明固定资产评估增值变动系与以前年度固定资产评估增值本年摊销额对应的递延所得税负债。34、其他综合收益(1)明细情况(2)其他综合收益增减变动原因及依据说明其他综合收益本年度增加额为可供出售金融资产在资产负债表日按其公允价值变动调整数，并调整相应的递延所得税资产。35、盈余公积(1)明细情况(2)盈余公积增减变动原因及依据说明盈余公积本年度增加额为本行根据第二届股东大会通过的《瓯海农商银行2014年度利润分配和2015年转增资本的方案》决议计提的法定盈余公积金。36、一般风险准备(1)明细情况(2)一般风险准备增减变动原因及依据说明本年度增加50，451，600.00元，其中50，000，000.00元系根据本行根据第二届股东大会通过的《瓯海农商银行2014年度利润分配和2015年转增资本的方案》决议，提取的一般风险准备金；451，600.00元系本行收到的2013年度小微企业贷款风险补偿金。37、未分配利润(1)明细情况(2)说明:根据本行第二届股东大会通过的《瓯海农商银行2014年度利润分配和2015年转增资本的方案》决议，提取10％法定盈余公积金40，061，053.42元，提取一般风险准备50，000，000.00元，向在册股东现金分红合计132，581，884.80元。38、利息收入及利息支出39、手续费及佣金收入和支出40、投资收益41、汇兑损益42、其他业务收入43、营业税金及附加44、业务及管理费45、资产减值损失46、其他业务成本47、营业外收入48、营业外支出49、所得税费用50、或有事项(表外项目)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益:本行作为结构化主体发起人，但在结构化主体中均不持有权益，故未纳入财务报表范围，但本行作为发起人，通过向结构化主体提供服务和咨询可能获得收益。　　日，本行发起设立但未纳入财务报表范围的非保本理财产品资产规模余额为人民币15，571.00万元。　　本行于日之后发行，并于日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币378，085.00万元。截至日止12个月期间，本行在该类非保本理财产品赚取的收入金额不重大。　　51、现金及现金等价物　　52、现金流量表补充资料(将净利润调节为经营活动现金流量)　　五、审计报告浙江温州瓯海农村商业银行股份有限公司:我们审计了后附的浙江温州瓯海农村商业银行股份有限公司(以下简称“瓯海农商银行”)财务报表，包括日的资产负债表，2015度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。　　一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是瓯海农商银行管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。　　二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。　　三、审计意见我们认为，瓯海农商银行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瓯海农商银行日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。　　风险管理状况本行在经营中主要面临信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险等，可能造成重大影响的各种风险及相应对策如下:　　一、信用风险状况本行面临的信用风险是指交易对方无法在到期日全额偿还本行借贷资金的风险。当交易对方集中于某些相同行业或地理区域时，信用风险随之上升。本行的业务主要集中于温州市区。本行坚持“小额、分散、流动、本土化”的原则，强化政策导向、制度约束，建立和加强风险管理和内部控制机制，制定对单个借款人可接受的信用风险水平，并要求提供抵押物或担保，定期分析客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，定期监测风险状况，完善信贷退出机制。　　二、流动性风险状况流动性风险的重要决定因素是客户的提款需求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本行，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本行规定了最低的资金存量标准以满足各类提款要求，加强对存贷比、中长期贷款比例等流动性指标的控制，严密关注重要贷款客户现金流，加强现金预测和分析工作。此外，本行提取了风险准备，按人民银行的规定上存存款准备金，按有关财务管理规定提足风险拨备，按省联社的要求上存一定的风险统筹资金。　　三、市场风险状况本行的市场风险主要集中在利率风险方面。本行目前的主要利润来源仍是存贷款利差，因此市场利率波动对本行财务状况和现金流量有直接的影响。为降低利率风险，本行根据利率政策和经营环境的变化，不断完善利率管理办法，改进贷款定价机制，加强成本分析和管理。同时加强业务创新，逐步扩大中间业务，改善收入结构，规避利率风险。　　四、操作风险状况本行对各项业务操作制定了控制及风险管理措施，包括制度、环境、设施等方面。但任何的控制都可能因自身及外界环境的变化、当事者对某项事务的认知程度不够、制度执行不严格等原因，导致失去或减小效力，形成操作风险。本行坚持一级法人管理体制，已建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层之间的权力制衡与利益制衡机制、科学决策机制与激励约束机制，形成了较为完善的经营决策、人力资源管理、风险控制、内部审计、信息披露和激励约束等运行管理体系。对支行和内设部门实行区别授权制度，并根据分支机构经营管理状况对授权内容、权限进行定期审核和及时调整。完善内控体系，提高内审监督的力度，开展内部控制评估，及时、有效揭示风险隐患，实现依法合规经营。　　法人治理状况一、召开股东大会情况(1)日召开了第二次股东大会，审议通过了《瓯海农商银行2014年度监事会工作报告》(草案)、《瓯海农商银行2014年度董事会工作报告》(草案)、《瓯海农商银行2014年度财务决算与2015年度财务预算》(草案)、《瓯海农商银行2014年度利润分配和2015年转增资本的方案》(草案)等四项决议。　　二、董事会的构成及其工作情况(一)董事会成员简介1、潘志坚，男，1963年4月出生，现任瓯海农商银行董事长。　　2、黄明云，男，1967年6月出生，现任瓯海农商银行行长。　　3、刘勇，男，1963年4月出生，现任瓯海农商银行副行长。　　4、李志存，男，1969年9月出生，现任瓯海农商银行副行长。　　5、戚列雄，男，1968年4月出生，现任温州市仲雄企业有限公司董事长。　　6、潘妙飞，男，1958年7月出生，现任温州市惠泽控股有限公司董事长。　　7、徐建忠，男，1970年8月出生，现任温州市瓯海勤办皮业有限公司总经理。　　8、黄建国，男，1964年2月出生，现任温州市瓯海华霸锁具有限公司董事长。　　9、陈国华，男，1952年6月出生，现任浙江努奥罗散热器有限公司董事长。　　10、左春和，男，1962年11月出生，现任瓯海区潘桥镇下岙村三产有限公司董事长。　　11、林洪钦，男，1964年2月出生，现任温州市琦云商标印制有限公司董事长。　　(二)工作情况(1)日召开了第一届董事会第五次会议，审议通过了《瓯海农商银行2014年度经营管理工作报告》、《瓯海农商银行2014年度董事会工作报告》(草案)、《瓯海农商银行2014年度财务决算与2015年度财务预算》(草案)、《瓯海农商银行2014年度利润分配和2015年转增资本的方案》(草案)、《瓯海农商银行2014年度信息披露报告》、《瓯海农商银行2015年度机构营业网点规划》、《瓯海农商银行2015年度反洗钱工作计划》、《瓯海农商银行2015年度关联交易企业授信说明》、《关于开展欧元同业业务合作的议案》、《关于做大做强奖励使用的议案》等十项决议。　　(2)日召开了第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整瓯海农商银行董事会各专门委员会人员组成的议案》、《关于瓯海农商银行为辖内各支行向法院申请保全提供连带责任担保的议案》、《关于拟新设瓯海农商银行娄桥支行经济园分理处的议案》、《关于瓯海农商银行2015年度不良贷款呆账核销计划的议案》等四项决议。　　(3)日召开了第一届董事会第七次会议，审议通过了《关于瓯海农商银行作为主发起人筹建村镇银行的议案》、《关于瓯海农商银行董事会对董事长授权的议案》、《关于处置新桥支行抵债房产的议案》、《关于处置泽雅支行抵债房产的议案》、《关于温州联强网络技术有限公司要求股权质押的议案》等五项决议。　　(4)日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于调整瓯海农商银行董事会风险管理委员会人员组成的议案》，并听取《瓯海农商银行月份经营情况通报》、《瓯海农商银行聘请浙江中瑞唯斯达会计师事务所有限公司为外部审计单位的情况说明》等事项。　　三、监事会的构成及其工作情况(一)监事会成员简历1、何江云，男，1962年9月出生，现任瓯海农商银行监事长。　　2、裘少勇，男，1969年12月出生，现任瓯海农商银行人力资源部总经理。　　3、季林峰，男，1974年5月出生，现任瓯海农商银行总部大楼建设办公室主任兼监察室主任保卫部总经理。　　4、朱克文，男，1959年4月出生，现任温州华照汽车配件厂厂长。　　5、陈建忠，男，1963年12月出生，现任温州瓯海东方压敏胶厂厂长。　　6、姜锦土，男，1960年2月出生，现任温州市金龙纸业有限公司董事长。　　7、金贤强，男，1971年1月出生，现任北京方仕工贸有限公司副总经理。　　(二)工作情况1、日召开了瓯海农商银行第一届监事会第五次会议，审议通过了以下3项决议:1、《监事会2014年度工作报告》；2、监事会对董事会、经营管理层2014年度履职评价的报告；3、浙江同方会计师事务所有限公司出具的2014年度会计报表审计报告。　　2、日召开了瓯海农商银行第一届监事会第六次会议，听取了《债券投资业务专项审计报告》、《贷款五级风险分类情况专项审计报告》、《反洗钱管理内部控制制度执行情况专项审计报告》、《财务费用支出情况专项审计报告》等。　　3、日召开了瓯海农商银行第一届监事会第七次会议，听取了经营管理层近期业务情况通报、《2015年1月至10月资产负债情况分析报告》等。　　4、日召开了瓯海农商银行第一届监事会第八次会议，听取了《关于拟聘请浙江中瑞唯斯达会计师事务所有限公司为我行外部审计单位的报告》、2015年1月至11月资产负债情况分析报告、我行实行“三位一体”实体运行模式的汇报、《中共瓯海区委办公室、瓯海区人民政府办公室关于印发〈加快推进农村普惠金融工作试行“农民资产授托代管融资”暂行办法〉的通知》等。　　四、高级管理层的构成及其基本情况(一)高级管理层简历黄明云，男，1967年6月出生，中共党员，本科学历，经济师职称。1986年12月参加信用社工作，历任瓯海区信用联社信贷科科长、瓯海区信用联社主任助理，瓯海区信用联社副主任，瓯海农村合作银行行长，现任瓯海农商银行行长。　　刘勇，男，1963年4月出生，中共党员，大专学历，经济师职称。1980年12月参加人民银行工作，历任人行市中支证券交易部经理、人行市中支货币信贷处处长，省联社温州办事处信贷科科长，瓯海农村合作银行副行长，现任瓯海农商银行副行长。　　李志存，男，1969年9月出生，中共党员，本科学历，经济师职称。1989年9月参加工作，从事出纳、主办会计、会计辅导员等职务，历任茶山信用社主任、瓯海信用联社计划信贷科科长、瓯海农村合作银行信贷管理部总经理，瓯海农村合作银行副行长，现任瓯海农商银行副行长。　　郑元昌，男，1975年8月出生，中共党员，本科学历，经济师职称。1994年9月参加信用社工作，历任慈湖信用社信贷员，董事会办公室副主任(主持)，营业部副总经理(主持)，业务发展部总经理，省农信联社业务管理处挂职锻炼，瓯海农村合作银行副行长，现任瓯海农商银行副行长。郑朝霞，男，1964年12月出生，中共党员，本科学历，经济师职称。1986年12月参加信用社工作，历任市郊信用联社主任助理、副主任，永嘉信用联社主任、永嘉农商银行行长，2014年11月任瓯海农商银行副行长至今。　　(二)工作情况报告期内，本行高级管理层较好地履行了自身职责，本着对股东、对董事会高度负责的态度，出色地完成了股东大会提出的经营目标，贯彻落实了董事会的有关决议，着力提升发展实力，着力提升服务水平，着力提升管控能力，着力提升文化内涵，按照科学发展观的要求，依法稳健经营，奋力开拓，扎实工作，各项业务取得了令人满意的成绩。　　五、部门与分支机构设置情况一是总行内设部门主要包括总行办公室(董事会办公室)、人力资源部、业务发展部、信贷管理部、计财会计部、风险合规部(村镇银行管理部)、审计部、监察室(保卫部)、基建办公室、信息科技部、国际业务部、投资银行部(现已改称金融市场部)。　　二是本行除总行营业部外，还设有将军支行、景山支行、城区支行、梧田支行、开发区支行、三支行、茶山支行、白象支行、丽岙支行、白门支行、仙岩支行、梓岙支行、新桥支行、娄桥支行、潘桥支行、塘下支行、瞿溪支行、泽雅支行、区府支行、浦东支行等20个支行，及27家辖属分理处，共有48个营业网点。　　年度重大事项一、股权变化情况报告期内股东权益变化情况:单位:万股人民币万元二、最大十户股东情况　　(一)最大十名法人股东持股比例情况表(金额单位:万元)　　(二)最大十名自然人股东持股情况(金额单位:万元)　　三、其他事项(一)报告期内，本行没有对经营产生重大影响的诉讼、仲裁事项。　　(二)报告期内，未发生重大案件、重大差错等情况。　　(三)报告期内，本行各项业务合同履行情况正常，无重大合同纠纷发生。　　(四)报告期内，无高级管理人员变动情况。　　报告期内，本行、本行董事会和董事、监事会和监事、高级管理人员无受银行业监督管理机构行政处罚、通报批评等情况。　　报告期内，除上述信息外，本公司无其他有必要让公众了解的重要信息。　　其他提示一、本行董事会、监事会及高级管理人员保证本报告所载内容无虚假和隐瞒事实情况，并对其承担相应的法律责任。　　二、信息披露途径(一)本报告在公开媒体上予以披露；(二)本报告登载互联网络。
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