所得税汇算清缴时间导出报表时提示版本过低，要如何升级系统？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-05-11 17:07 标签： 所得税汇算清缴报表
企业在年度所得税汇算清缴后出现了利润以后报表怎样调整_百度知道
企业在年度所得税汇算清缴后出现了利润以后报表怎样调整
因会计利润和税务利润核算方法的差异，出现的这种情况一般会都有，就是涉及纳税调整的方面，不过不管是调高了还是调低了，这和资产负债表没有损益表没有直接的关联。调整所得税涉及到利润的调整应该通过：以前年度损益调整和应交税费--应交企业所得税这两个科目核算，这是调整利润应纳所得税时做的，也就是只对所得税部份进行损益调整，最后将以前年度损益调整转到利润分配--未分配利润科目。年度财务报表是根据会计帐上的数据编制的，不是按照企业所得税纳税调整后来编制。所得税汇算清缴，是对应纳税所得额的调整，不是对会计帐的调整。因此，调整后的那部份费用不做会计调整分录。因为调整前是亏损，不需要缴所得税，调整后需要缴所得税，那缴纳的这个所得税杂个反映出来呢，如果不反映在财务报表上，纳税调整后需要补缴所得税帐务处理：1）按补缴所得税作提取凭证借：以前年度损益调整贷：应交税金--所得税2）结转借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整3）补交税金时借：应交税金--所得税贷：银行存款等在补作所得税提取、结转的月份编制会计报表时：1）利润表不作调整，以前年度损益调整也不在损益表中体现。2）要调整资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”项目的年初数。
其他类似问题
为您推荐：
提问者采纳
这是调整利润应纳所得税时做的，所以调整所得税涉及到利润的调整应该通过，出现的这种情况一般会都有：以前年度损益调整和应交税费--应交企业所得税这两个科目核算，最后将以前年度损益调整转到利润分配--未分配利润科目就可以了，不过不管是调高了还是调低了，就是 涉及纳税调整的方面，也就是只对所得税部份进行损益调整，这和资产负债表没有损益表没有直接的关联因会计利润和税务利润核算方法的差异
提问者评价
您可能关注的推广
所得税汇算清缴的相关知识
其他2条回答
不需做任何调整。只需按企业所得税调后利润缴纳所得税就可以了。
无需调整资产负债及损益表,冲减计提的利润即可
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁 上传我的文档
 下载
 收藏
该文档贡献者很忙，什么也没留下。
 下载此文档
正在努力加载中...
★2015年度企业所得税汇算清缴提示
下载积分：800
内容提示：★2015年度企业所得税汇算清缴提示
文档格式：TXT|
浏览次数：1|
上传日期： 07:08:54|
文档星级：
该用户还上传了这些文档
★2015年度企业所得税汇算清缴提示
官方公共微信企业财税会员
您的位置：&&&&&&&&&&>&正文
企业申报系统中没有财务报表应如何处理
来源：北京国税&　　 |
　　问：企业申报系统中没有财务报表，但是在填写季度申报表之前提示要求先填写财务报表，应如何处理？
　　答：按季申报的纳税人本征期纳税申报不需要填报财务报表，其网上申报系统中也不显示该表。2014年度财务报表随同所得税汇算清缴报送。纳税人打开A类报表时系统弹出的提示内容有&请在录入相关财务会计报表之后，再填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表&，点击确认即可，不影响表格填报。
【】 责任编辑：wcr
相关资讯：
会计主管班
形式：直播班　
&&&&3、本网站欢迎积极投稿
&&&&4、联系方式：
&&&&编辑信箱：
&&&&电话：010-6
Copyright & 2000 - 2016
All Rights Reserved.　北京东大正保科技有限公司 版权所有
－－－－－－－－－－－
咨询时间：全天24小时服务（节假日不休息）
建议邮箱：
客服邮箱： 投诉电话：010-
咨询电话：010- /
传真：010- / 人工转传真
　　/　　　京公网安备53　我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条你好如果是财务软件自动生成的所得税汇算清缴后的数字是无法改变的除非改变帐套里的数据否则需要手动修改&&0人赞同
相关内容等待您来回答012009编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华系统消息3秒后窗口关闭

我要回帖

更多关于 所得税汇算清缴报表 的文章

 

随机推荐