卖家具的会计怎么做_百度知道做家具店会计应知道的基本会计知识有哪些，怎么做账我98年以前做过 - 爱问知识人
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做家具店会计应知道的基本会计知识有哪些，怎么做账
，现在有家居店招会计，我想请问做家具店会计应该怎么做账，应掌握哪些基本会计知识才可以做好这个工作
不知你是否是公司制，如果是的话，是要建帐的，现金帐，银行帐，总帐，明细帐。我听你说的情况，应该是个体工商户，不用太规范，主要把握好以下几本帐就可以了：库存帐，往来帐，费用帐，收入帐。
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家具公司财务部业务流程图
家具加工公司应该如何进行会计账务建立与处理？问题详情：您我刚毕业计电算化专业现家私营办公家具加工公司做计家公司已经运营两三吧前直没规计账务系统所财务都由板娘管理现公司新增网吧椅产销售板想我专门负责网吧椅产（管销售）块计业务请问我该何做帐推荐回答：1、前期发生的费用，建议将其计入管理费用的科目名下，这样可以在会计做帐时，方便应付税务检查。2、公司营业执照还没有办理下来时，发生的油费、办公用品费、员工饭费、水电费、购进的原材料、还有辅助材料、机器设备等，分别可以列入管理费用---其他费用，固定资产，应付福利费，其他应交款的科目下。而当正常营业后，就将管理费用及其他应交款转入主营业务收入，以及营业外收入即可。我在一家刚开的家具销售公司做出纳，会涉及到哪些会计科目。流程是怎么样的问题详情：请说详细点谢谢家推荐回答：出纳一般负责现金和银行存款的收付及记录，具体的科目主要有：现金、银行存款、管理费用、财务费用、应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款等。流程一般为：现金：1、收到现金当天要解银行并记入现金日记帐。2、开现金支票到银行提现金（备用金或发工资），并记入现金日记帐。银行存款：1、收到销货票据或汇款要填写进帐单，并记入银行存款日记帐。2、银行付款要填写贷记凭证或转帐支票或汇票，并记入银行存款日记帐。以上每一笔业务都要做会计分录，根据分录记帐。怎么学习工业会计？家具厂的推荐回答：给提供习工业计概思路深入吧工业计工业企业计主体种行业计工业企业产与销售工业产品盈利手段实行独立核算具资格经济组织[编辑本段]企业要求进行产经营种种渠道筹集所需资金企业项重要业务；筹资业务核算工业计核算重要内容筹集资金投放于定用途（即投资）产经营创造必要条件；投资业务核算工业企业计核算重要内容企业筹资与投资都产品产与销售服务；产经营业务核算应工业企业计核算内容工业企业经营包括供应、产与销售三程供应程企业购买产产品所需材料支付采购费用并与供应单位发货款结算关系产程面通材料进行加工制造社所需要产品；另面产些产品要发各种各费用确定企业产与销售产品经营要产程发各项费用按照产品种类进行归集配计算产品产（制造）本销售程企业按照销售合同规定售产品向客户收取货款些债款包括产程发产本、销售程发销售费用按照家规定缴纳销售税金销售产品产本、销售费用、销售税金与销售收入比确定企业经营期间终经营即利润或亏损企业实现利润总额首先要缴纳所税税利润要按照关规定提取定盈余公积金、公益金任意盈余公积金再企业所者进行配些工业企业计核算重要内容[编辑本段]工业企业计做账流程做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月IC卡报税－－＞本月增值税申报[1][编辑本段]工业计录流程1、 采购原材料
借：原材料
应交税金—应交增值税—进项税额
贷：银行存款
（应付帐款、票据）2、产领用材料
贷：原材料3、配工资
贷：应付职工薪酬-工资4、 计提福利费
贷：应付职工薪酬-福利费5、 发工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款（库存现金）
6、 平车间费用
借：制造费用
贷：库存现金7、 月末结转
贷：制造费用8、 结转完工产品
贷：库存商品9、 销售商品
借：银行存款（应收帐款、应收票据）
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税-销项税额10、 结转销售商品本
借：主营业务本
贷：库存商品11、 计交税金
借：营业税金及附加
贷：应交税费—城建税
—教育费附加
--教育费附加12、结转厂部费用
借：本利润
贷：管理费用13、 发借款利息
① 支借：财务费用
贷：银行存款（库存现金）
借：银行存款（库存现金）
贷：财务费用
14、 结转各项收入
借：主营业务收入
其业务收入
营业外收入
贷：本利润15、 结转各项费用
借：本利润
贷：主营业务本
其业务支主营业务税金及附加
营业外支16、 计交所税
借：所税费用
贷：应交税费—应交所税
17、 结转所税
借：本利润
贷：所税费用18、 结转净利润
借：本利润
贷：利润配
借：利润配
贷：本利润开一家家具公司需要什么条件推荐回答：开公司的大概费用，我想这应该是非常现实的问题。因为生活中，存在2种倾向，有些人以为开公司需要很多钱，有些人却认为开公司不需要什么费用。针对这方面的迷茫和误解，我就将我身边一些朋友开公司的经历，特别是费用方面作个说明，希望对某些人有参考，也肯请有这方面经验的朋友不吝补充。根据我们的经验整个注册流程您需准备以下几个方面的事宜：1.使用附件传送、快递或其他方式提供您和投资人的身份证复印件，说明公司注册资金的额度及全体投资人的投资额度，准备好至少5个公司预先名称；2.您需选择就近银行进行注资手续；3.您需携带身份证前往工商所签字验证；4.所有办理完毕后您需选择就近银行办理基本账户和纳税账户；5.其他所有手续由相关部门完成一般公司的注册程序公司注册贸易公司为例：一、起一个适合公司发展的名称；二、租一个适合公司发展的办公窒，最少30平方以上，租期一年以上；三、到所在区工商局办理名称预先核淮；四、准备注册资金到银行设立临时帐户，股东是自然人必须以现金方式存入；五、准备公司注册资料(公司章程股东会诀议及其它相关资料)；六、到会计师事务所出具验资报告；六、到所在区工商局办理注册；七、到所在区公安局办理批章手续后到刻章店刻公章、财务章、私章；八、到技术监督局办理企业代码卡；九、到国税、地税办理税务登记；十、到银行办理基本存款帐户；十一、到国、地税指定的银行开设纳税帐户；十二、经公安局审批后刻合同章、发票章；十三、购买发票后，大展鸿图吧！公司必备人员财务、会计其它人员按需要配制。每年的费用主要是：税、房租、工资、水、电、电话费、交通费、办公用品和交际等等费用组成。现在注册公司根据公司法规定：2人或2人以上有限公司注册资金最低要为3万（参看新公司法第2章第1节第26条） ；1人有限公司注册资金最低为10万（参看新公司法第2章第3节第59条）；此规定基本适用绝大多数公司。根据我们的经验整个注册流程您需准备以下几个方面的事宜：1.使用附件传送、快递或其他方式提供您和投资人的身份证复印件，说明公司注册资金的额度及全体投资人的投资额度，准备好至少5个公司预先名称；2.您需选择就近银行进行注资手续；3.您需携带身份证前往工商所签字验证；4.所有证件办理完毕后您需选择就近银行办理基本账户和纳税账户；5.其他所有手续由我们完成。注册流程依次为：查名（确定公司名字）→验资（完成公司注册资金验资手续）→签字（客户前往工商所核实签字）→申请营业执照→申请组织机构代码证→申请税务登记证→办理基本帐户和纳税账户→办理税种登记→办理税种核定→办理印花税业务→办理纳税人认定→办理办税员认定→办理发票认购手续。具体流程解释：工商所流程：一、查名（需1周时间）所需资料由您提供：1.全体投资人的身份证复印件（投资人是公司的需要营业执照复印件）2.注册资金的额度及全体投资人的投资额度3.公司名称（最好提供5个以上）、公司大概经营范围。查名资料备齐后由我们受理，查名所需手续由我们完成，查名通过后我们会预先通知您并核发查名核准单一份、一套章（公司公章财务章法人章股东章）及银行询证函一份。二、验资（即办即完）您凭核发的查名核准单、银行询证函、一套章去您就近银行办理注册资金进账手续，办理完后从银行领取投资人缴款单和对账单，银行询证函则由银行直接快递会计事务所，随后由会计事务所办理验资报告。验资为防止意外发生需要您亲自去银行办理进账手续，这样的资金安全才能达到100％安全。验资通过后核发验资报告2份。三、签字（即办即完）您带好身份证前往工商所进行签字，工商所核实后通过。签字需要本人到场，经工商所人员确认为本人无误后签字生效，签字通过后即可以开始办理营业执照。四、办理营业执照（需2周时间）所需材料仅供您参考，所有资料由我们提供：1.公司董事长或执行董事签署的《公司设立登记申请书》2.公司申请登记的委托书3.股东会决议4.董事会决议5.监事会决议6.章程7.股东或者发起人的法人资格证明或自然人身份证明8.董事、监事、经理、董事长或者董事的任职证明9.董事、监事、经理的身份证复印件10.验资报告11.住所使用证明（租房协议、产权证）12.公司的经营范围中，属于法律法规规定必须报经审批的项目，需提交部门的批准文件资料齐全后所有手续由我们完成，报工商局审批后核发营业执照正副本和电子营业执照，随后工商所流程完毕。以下为质监局流程办理组织机构代码证（需1周时间）本步骤手续和所需资料由我们提供并完成，我们前往质监局办理组织机构代码证，核发代码证正副本和代码卡后质监局流程结束以下为税务局流程：办理税务登记证（需2周时间）一、提供资料：所需资料仅供您参考，所有资料由我们提供。1.《企业法人营业执照》原件、复印件各一份2.《组织机构统一代码证》原件、复印件各一份3.《验资报告》原件、复印件各一份4.企业章程或协议书或可行性研究报告或合同书原件、复印件各一份5.法定代表人、财务负责人和办税人员的《居民身份证》原件、复印件各一份6.经营地的房产权或使用权或租赁证明（加贴印花税）原件、复印件各一份二、填写表格报送市局：所需步骤仅供您参考，所有手续我们操作。填妥税务登记表及其他附表，呈税务所所长签字通过后连同所需材料报送市税务局（均由我们办理），核审并审批后打印税务登记证并领取税务登记证，至此税务局流程结束。至此所有证件办理结束，您交纳办理费用后领取所有相关证件，然后前往您就近银行办理基本帐户和纳税账户（我们提供办理此业务的详细资料和步骤）后续手续流程：（后续流程共6项，均在税务所完成，所有手续所需材料由我们提供和完成）1.
办理税种登记：按您公司的情况，确定公司的性质（贸易型税率4%、生产型6％、服务型5％等），提供相关材料填妥相关表格后呈税务专员。2.
办理所得税核定：通常所得税为核定征收方式，提供相关资料后填妥相关表格后呈税务专员。3.
办理印花税业务：按您公司的规模，提供相关资料后填妥表格购买相关印花税票。4.
办理纳税人认定：按您公司的注册情况，提供相关资料后填妥表格后呈税务专员。5.
办理办税员认定：提供相关资料后填妥表格后呈税务专员，为您的公司人员办理办税员证件。6.
办理发票认购手续：根据您公司所需的发票种类，提供相关资料后填妥表格后呈税务专员申请发票。[注]以下消费以深圳地区类城市为参考，币种为人民币。A， 筹款筹备成家立业，是人生2大事情，面对开公司这样的大事，我们都希望能走得稳定，走得长久，走得充分。因此，资金方面一般都会尽力筹备，以备后用。在资金方面，我不赞成走得太绝，将自己所有的家当，特别是家里父母的，亲戚朋友的，甚至举债而行，冒险有成功的，但成功后是坦然，失败后却很苍凉。毕竟我们是做设计，不是做生意的，一定要把生意和生活分开，如果顶着太大的压力去做设计，很多时候容易急噪，面对底价格的客户也急于求成，越急就越蒙。总之，开设计公司应该是水到渠成的事情，我个人不建议太过于急迫。B， 形成公司在资金到位后，公司初期一般就5-6人，（我估计着大部分都如此，本方案也安如此规模计算。）那么要把公司这个架子搭起来究竟需要什么方面的开销呢？1，注册公司 注册公司有2个途径，一是自己去跑政府的机构，费用应该不高，象我们50万的注册，当初的价格应该是5-6千元。就是说，你自己去跑政府的各个部门，时间估计长点，自己凑够50万到基本帐上，你只要花5-6K就可以拥有自己的50万注册资金的深圳XX设计公司的名称和ID了。然后一般大家嫌麻烦都是请注册公司代理，如果资金不够，他们可以帮你垫资，他们注册50万的设计公司服务费用一般是1.1万元左右。这样的服务你只需要身份证就可以了。（时间大概为15天完毕）相应小的注册资金就相应地小，如10万的，如工作室就更少了。具体的我还不敢随便说。没调查，没发言权。在公司注册成功以后，我们就要开始选地址了，我看身边的朋友刚开始都是找商住两用的地方，一般的费用都是在2000元左右/月。但要押金，一般得压上2个月，外加第一个月房租，因此，少掉6K元。至于装修嘛，看自己的喜好了，如果房子本身有装修那简单用也可以。简单装修呢，一般得花掉8K-1.5W，（指地面，墙面，换门，换灯，仅此，不准太乐观~）好了，房子有了，公司执照有了，就得搞点家具了。家具我看很多初始创业者都是老总自己买点新的好点的班台，以求吉利，我琢磨着一套（桌子，大班椅，接待椅子X2）在1200左右；其他的可以从简，什么屏风啊，卡位啊，椅子啊，柜子啊，都可以到不是牌子的地方购买，不一定是旧的，但质量好，没什么牌子的，用个前面1年没什么障碍。这样5-6个人的办公环境下来，琢磨着怎么也得8-9K元才能打住。然后其他的都是自己看着办，有花草，饮水机，空调，风扇，电脑，打印机硬件，一般之前都有些在用着的吧？~花草 300空调 5000饮水 400带刚开始的40桶水电脑 增加3台，2设计的，1文员的，8000吧其他 打印机啊，扫描仪啊。。。。。。。。。。。2000吧这里就1.5万。。。。。。加上面的注册公司 1万，装修房子1万，家具8K，房租押金6k一共就是将近5万元先放在初步的投资上了。C， 公司运转现在该来点21世纪最重要的玩意——人才了。怎么算呢？3个设计？2个服务？就先这样安排吧，自己安排每个人的薪水吧，估计每个月得给他们开支1.1万吧，（如果老板自己懂设计可以节省一个主力设计师，懂业务，可以节省一个业务员），然后还有财务，一般是300左右，刚开始谁都是兼职给你弄，一个月过来一趟帮你算下帐。老板自己的开销呢，少点，开支个3500试探下？那如此，一个月的人员开销就1.4万左右。其他的有：房租 2000水 电 1000吧管理费 300耗材，损耗 500招待费/交通费 800………………以上总共为2万元/月我想一般公司起步就这个位置吧。D， 公司提升随着公司的发展，必然有许多的开销要花，如人员招聘，基本每次得花掉600，还有些推广的费用，广告推广，网络推广，购买新的素材等。这些在公司进展顺利或不顺利的时候都得弄。上面算了下，按这个模式，前期投资得要个5万，每个月的开销在2万左右。我们务必得保证前三个月接不到一个业务，因为业务还得要回款，还得垫资。呵呵，上述，大家可以根据自己的胆量，自己的背景，自己的节约程度来自我调节开销。开销的弹性还是很大的。祝大家都能走好，设计界扬眉吐气！~---------------------------------------我来给大家算一个北京的标准，仅供参考。房租:
(仅限民宅,写字楼肯定超1W)物业: 含水电1年10000装修: 简单装一下至少也1W家具: 10000电脑: PCx3=15000MACx3=40000打印机=3000扫描仪=3000数码相机=5000传真机一体机=3000电话机x3=300工资: 设计助理=2500普通设计师=3500高级设计师=5000牛X设计师=6000以上业务员=800+提成客户助理=1500客户主管=3500自己=5000福利: 每人每月约300=2100交通: 全公司预计2500公关: 按每月只请1个客户吃顿大的，再送点小东西=500快递: 每月30件计算=240伙食: 每人按10元计算=7x10x30=2100(含加班餐补)耗材: 不可预计基本上一次性投入:注册资金10W(可找垫资公司过桥)硬件设备8-10W家具费用10000装修费用10000合计约21W每月开销:每月工资23000每月杂务10000每月房租5000合计约这是按照7个人的配置估算的，我觉得如果是3个人的话，一次性投入=9W每月开销=15000北京就是房租贵点，其他的都差不多吧。-------------------------------------------我也来给大家算一个上海的标准，仅供参考。1。注册公司目前注册50万的公司如果须垫资的话 行价是2500 时间为1个月搞定2。办公场所呵呵 这个是大问题 上海一般是付3个月的房租压金为1个月内环的写字楼还是别考虑了，5000/月的民宅先过渡一下吧所以一开始就的准备2W的房租（付3押1）3。办公用品办公家具＋PC×2＋MAC×2＋激光打印机器（可以租）＋喷墨打印机＋还过得去的扫描仪＋传真机＋数码相机＋一台拿的出去的笔记本＋N电话＋网线＋HUB全部去虬江路淘2手货 没有4W你回不来的4。人工1个客户经理 30004个业务员 800＋提成 800×4＝32001个不做什么事情 但是要搞定客户的设计总监 50002个设计师 （不太牛叉的） 001个文秘兼前台兼打杂 12001个兼职财务 3001个BOSS 4000 （自己给自己发）总计 22700 税后的 而且最好不要有本地员工 要不然加4金的话 呵呵 准备3W以上吧5。运营必须有3个月不来单子的资金储备 要不然你前面的投入会白扔的每月的最简支出：5000房租＋50水费＋500电费（夏冬两季节翻倍）＋ 300耗材＋200杂费（比如换灯管，或者键盘坏了什么）＋2000电话费（采用电话销售模式的话）＋22700工资（没有算业务员提成）＋200注册所在经济园区的管理费用＝30950元结论：前期一次投入：92500以后每月：30950该标准是一个中偏小规模的公司 如果再压缩规模也有余地 但是意义不大了参考而已～------------------------------------------看来还是个人SOHO来得简单直接又便宜！做生意的本质是用最少的投资获得最大的回报，特别是对于向我这样并不算富裕的人来说，投入的每一分钱都必须花在刀刃上！我来说说一个省钱的方案吧！办公场所兼生活场所（在广州这个还不贵）－－2500办公用品（电话空调ADSL笔纸收据单这些应该早就有了吧，那就算个二手传真机的价格吧）－－－－－400吃饭家伙（优质DIY-PC主机一台，刻录机一部，至少一张专业显卡，二手专业CRT一台，普通二手15液晶，普通喷打一台，二手专业扫描仪一台）－－－15000另外还有做宣传的网站空间一个－－－－－－－－－－300~500/年激打无用可免；复印机无用可免；如果不做摄影业务，数码相机可免；大班椅超级无用仅供YY，可免；值得一提的是关于笔记本电脑的。很多人都认为NB是做演示的最佳选择，可是通过本人的实际使用经验来看，起码现阶段的情况是这样的：NB性能底下价格昂贵使用手感差显示性能不良还需要复杂的操作，演示亦不如纸张和光盘方便。特别值得注意的是，用自带的NB给客户做演示，往往会令到很多客户感到亲近感很差!这也是我思前想后放弃NB的原因！对于我这样做设计的SOHO一族，有没有MAC都一样的！特别是现在很多公司自己有内部的设计人员，他们的装备大多数是PC，所以PC和PC之间的交流是非常频繁的。MAC设备昂贵，通用性差，小型单位建议放弃！（我不是贬低MAC ，MAC饭丝们不要喷我板砖啊！ :8D ）可考虑购买相对昂贵的PC用SCSI设备和专业显卡显示设备，服务器级别的PC还是非常适合小型设计单位的！建议的可选配件：舒适的键鼠绝对是长时间做图的不二选择优质键盘（二手/工包）－－－－－－150优质鼠标（二手/工包）－－－－－－200WACOM－－－600~2000大型数据的交流现阶段越来越普遍移动硬盘－－－600~1000另外，欢迎做SOHO的同仁做补充！---------------------------------我来补充个南京的。我就按照最小的公司，最少的人员配置，最经济的预算来的，毕竟自己创业的有钱的不多，每分钱都会有用。注册公司：10万的含垫资，2000元左右，大概10天；50万的含垫资，大概左右。办公地点：最普通写字楼一间，1000/月，适合3-4人办公。民房连办公带住不临街，大概1000多点，条件稍微好点的。个人没有住的地方建议民房吧，这样就省掉住和办公两个房租。ADSL：一年包1200。办公桌：普通的100元/张，二手的50/张电脑：3000/台够用一般操作了HUB接线器：1-200可以搞定400万的数码相机：2-3000元兄弟牌的打印，传真，复印功能一体机：2500左右。人员：美工1000左右/月，，，3000+大概几个档次业务：底600-800+提成，也可以考虑电话销售，装个IP电话启动资金5万差不多了，节省点是了，才开始的能不要排场就不要。------------------------------------------------------------我的公司费用月租:1400/月 30平水电:300人员: 3每月快递:300财务:外聘 300/月每人工资:4000/月业务员:无,都是自己去拉的客户,三个长期客户ADSL:偷拉的私人的 130/月电脑: 三台PC 8000/台笔记本: 一台 15000扫描设备:12000传真机:1000电话三部: 80/部电话费用:1500/月 含手机吃饭:50/天数码相机:8000移动硬盘:2个 800/个呵呵,房租省了不少, 我在上海----------------------------------我的工作室soho一族：长春（临街民宅）房租：1200元/月×12=14400装修：10000+1月人工电脑pc4000×2扫描仪：4000元打印机：2000元资料：价值5000元其他：2000元办公家具(4把椅子1张电话桌1000)其他书架工作台大部分装修做的班台和沙发已无钱购买电话：500 网线与邻居合用通讯：100/月工资未算投资约5万业务不知从何而来最近打算招生进行设计培训-------------------------------------我是去年在上海注册设计公司的，记得大致费用如一：注册：经济园区代理，费用3200.00设备：台式PC5台 25000.00笔记本1台 15500.00桌椅类 2200.00电话/传真机 1500.00网线及HUB 500.00文件柜两个 1500.00会客台 350.00饮水机 350.00素材资料等 4500.00扫描仪 2400.00空调 2250.00打印机3台 6000.00数码相机1部 2800.00DV机1部 4100.00月支：房租：1200/月（不挂牌，在朋友的屋檐下）工资：个人，不包括自己的)话费：900.00（包括手机费）快递：200.00宽带：130.00（中国电信FTTB）水电：300.00财务：300.00（外聘兼职）其他：1500.00（交通费、招待费、园区管理费）我们是4-6个人左右，无业务员。大家都是搞电脑的，只是熟练程度不一样而已。在上海非市中心，仅供参考。-------------------------------------------------------我公司目前的大致标准，仅供参考。房租: 5890元/月 写字楼 面积90平米物业: 水电1年18000装修: 简单装一下，行情说1万，后来找了熟人5千家具: 5000（办公桌原先留）电脑: 设计PCx2=9000 一般PCx4=12000打印传真机一体机=3000电话机x8=160工资:优秀设计师X1=1800+奖金（很好的朋友，帮我创业为主，所以他的工资相对于能力来说，拿的比较低。按能力应该至少2500左右）程序员＝00客服＝00文员＝800X1＝800业务员=900+提成X2＝1800市场总鉴=2500自己=2500福利: 每人每月约300=2400公关: 按每月只请1个客户吃顿大的，再送点小东西=500伙食: 每人按5元计算=8x5x21=840耗材: 不可预计基本上一次性投入:注册资金1200W硬件设备3W家具费用5000装修费用5000合计约4W每月开销:每月工资+福利25000每月杂务3000每月房租5890合计约--------------------------------------我也说说我公司的开销（广州的）房租+物业管理（临街写字楼带家具装修，天河区的边缘）：7000水电：500（夏天800左右）电脑5台：3000x5打印机2台：传真机：1200电话费：1000网费包月：200办公用品：500工资：老总：3000+副总：2600（家族企业，象征性拿点生活费）设计师4人:00+2000财务：1200文员：800客服：1200x2每月要开销：29200不包括请客户吃饭，出差车费等费用-----仅供参考----------------------------------------在桂林注册一家广告公司（或网络公司）（呵呵，也不知道准确不准确，我开的是代理公司哈，不过设备也差不多的~就是工资不用发这么多，就三四个人~）注册资金:20W,请代理注册公司1500房租: 700元/月 临街住宅小区 三房二厅 （需押一个月房租）装修: 无家具: 3600（老板桌椅一套1200+五张办公桌椅1000+沙发800+玻璃茶几600）电脑: 设计PCx2+pring=10000传真: 无电话机x6=160工资:美工:800(800*1)底薪无提成业务:)底薪+提成自己=800福利: 无公关: 一个星期请吃一餐饭,合计一个月约400伙食: 一个月500耗材: 200基本上一次性投入:约两万左右每月开销:每月工资2300每月杂务1100每月房租700合计约公司的财务工作手册包含什么内容推荐回答：财务工作手册第一部分 财务岗位设置及工作职责一、财务总监岗位职责二、财务经理岗位职责三、成本控制岗位职责四、往来管理岗位职责五、财务分析岗位职责六、总部出纳（分公司收银员）岗位职责七、稽核员岗位职责八、开票员岗位职责九、资产管理岗位职责（总部由出纳兼任，分公司由稽核员兼任）十、财务网络管理员岗位职责第二部分 公司会计制度一、总则二、资　产三、负债四、所有者权益五、收入六、费用七、利润八、财务报告第三部分 会计内部控制制度第四部分 资金内部控制制度第五部分 资金管理办法第六部分 财务支款及报销办法一、目的：为了使财务支款及报销流程明晰化、规范化。二、范围：适用于总部、分公司、各部门。三、支款办法⒈支款范围商品类采购(指商品等)、办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品、花卉等)、固定资产采购(包括汽车、电脑、打印机、办公家具等)、图书音像资料、差旅费、运费、广告费、其他(如业务招待费、伙食费、零星支出等)。⒉支款凭证支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。3.支款流程⑴支款人填写借款单或报销单，经部门经理签认后，送财务负责领导、公司领导进行签核，至出纳员处领款，交财务中心会计账务处理。⑵流程图支款人→部门经理→财务总监→财务顾问→公司领导→出纳员→会计4.特别规定（1）员工因公出差可以借差旅费。由出差人填写“借款单”，注明出差地点、时限、事由，并由部门主管批准，人力资源部备案，由财务中心批准，到出纳处办理借款。（2）出差较为频繁（如外围业务员）及业务费较多（如分公司经理），可采用定额备用金方式。其中分公司经理、品牌经理不超过1000元，外围业务员不超过800元，当其岗位变动时或年终放假时扣回。（3）当月连续几次出差，在上次借款未还清的，不予再借款。试用期不足一月人员单独出差，不予借差旅费。特殊情况经部门主管同意可借不超过本人半个月的工资。（4）借款人员终结事务，在报销时扣回借款，当时不能扣回的，在本月开资时就借款总额一并扣回。（5）大额借款（达到3000元）需经总经理批准。四、报销办法1、差旅费报销办法（1）员工出差交通工具标准为：火车硬坐、汽车普客、轮船三等舱位。在晚上8：00到次日7：00之间出差，乘车船超过6小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。员工符合乘坐卧铺或豪华空调，轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可按硬坐车票或三等舱票价的40%发给补贴。（2）公司领导（含正副经理、总监）因公出差，所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销；远距离出差，可乘坐火车硬卧或经总经理批准可以乘坐飞机普通舱。部门主管出差期间发生的车费、住宿费等合理费用可凭票报销，远距离出差可乘座火车硬卧，特殊情况下，经总经理同意可乘坐飞机普通舱。如果员工与公司领导一起出差，所有与业务相关的开支均由公司统一支付。（3）出差期间补助标准：公司领导为早餐10元、中餐30元、晚餐20元，即伙食补助60元/天，住宿标准60元/天；部门主管为早餐5元、中餐25元、晚餐20元，即伙食补助50元/天，住宿标准50元/天；普通员工伙食补助标准为早餐5元、中餐20元、晚餐15元，即伙食补助40元/天，住宿标准40元/天，公交车补15元/天（不得报销出租车费）。出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮30元/天。出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在标准内报销餐费（不含对外宴请，宴请需要直接领导批准），则不享受对应伙食补助。多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。（4）出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。外联业务员可每月报销当地城市郊区公交车月票（或磁卡月票）一张（由公司统一办理），并发放交通补助50元（打入个人工资），不再报销其他交通费用。应优先选择出差地分公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。2、办公用品、低值易耗品报销办法（1）每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交公司办公室汇总，提请公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。（2）所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。（3）购买后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有关领导签字批准、财务审核后，予以报销。3、固定资产购置费用报销办法（1）由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经公司领导批准后，到财务中心开据支票购买。重大项目固定资产（10万元以上的），得经过公司领导集体研究决定后组织购买。（2）固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到财务中心办理报销手续。（3）所购固定资产纳入公司，统一管理。4、业务招待费报销办法公司因工作、业务需要，经公司领导安排，接待客户及相关人员，本着不浪费的前提下，所发生的招待费，经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数，经部门领导审核，报财务顾问签字，总经理批准后，予以报销。5、交通费报销办法（1）原则上应优先坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。（2）车票上需背书从哪里到哪里，做什么事，经部门领导审核，报主管领导签字批准后，予以报销。6、通讯费报销办法（1）手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销。凡由公司委托银行代扣手机费的，在其工资中自动扣减相关费用。（2）固定电话实行定额制。具有IP功能电话拨打长途时必须使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通话费全额扣除，自己负担。（3）每月电话费交纳后由行政部抽查某些电话费明细，定额内个人电话费超过30元以上的部分从工资扣除，并予以处罚。（4）非承包自营店通讯费执行“定额+销量提取数”，最高限额为300元。超额时由部门工资中扣回。7、广告费（不含公益性广告）报销办法（1）根据年度广告预算与计划，由各业务经理或宣传策划部提出申请，注明广告方式、内容、预期效果、预算金额，由总经理批准实施。（2）临时性单项广告，由总经理批准实施。（3）原则上广告费用由总部负担。单项不超过2000元的，列支分公司费用。（3）由总部宣传策划部承办相关手续，并保存相关资料。8、其它费用报销办法（1）采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单。（2）未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司领导酌情处理。四、核签流程经办人将相关的报销凭证备齐，经部门经理核签后，送至财务中心会计处进行稽核，然后送财务中心负责领导、财务顾问、公司领导进行核签，最后出纳员付款。领款人→部门经理 →会计→财务总监→财务顾问→出纳员五、注意事项1、凭证填写要求（1）应用蓝色或黑色签字逐项填写，禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔；（2）字迹要清晰，不得涂改。2、发票规定（1）通过银行结算(如：转账支票、电汇等)的款项，申请人在申请款项同时需向财务中心提供详细的收款单位名称、帐号、开户行。（2）公司员工采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定。发票取得人应对其所取得发票的真实性、合法性负责。对不符合财务规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回，并向有关领导报告。（3）购货单位：要填写全称，应准确无误或者可以不填。（4）发票日期：应如实填写。（5）金额：大小写数字应一致、无误。（6）发票上应清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章”。如是增值税专用发票，必须符合国家有关规定。3、结算规定（1）财务总监对所有公司经济业务负审核和签署责任，分公司经理对分公司经济业务负审核和签署责任。当其超越权限或不符合制度规定签署时，财务人员有权拒绝报销付款，并以适当渠道反映。（2）公司员工在其编制机构报销，对于新调人员，调入机构除调遣差旅费外不得报销调入人员调入前发生的一切费用。（3）原则上由经办人本人报销费用，一事一报，严禁混合报销、伙同报销或代替报销。（4）报销时须注明费用发生原因、地点，准确计算金额和单据张数或联系方式。（5）费用报销在终结事由三个工作日内办完签字手续，固定时间财务报销。（6）3000元（含）以上的费用需向总经理报告，按总经理的指示处理。（7）严格遵守一支笔制度，未按规定执行的，财务中心不予以支款和报销。第七部分 资产管理办法1.本办法所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产与存货。固定资产指使用期限在二年以上，单位价值在2000元以上的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电器设备、通讯设备、办公设备、工具器械、食堂设备等。存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、低值易耗品等。2.公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续。3.实物管理部门(1)房屋建筑物、电气设备由公司总经理办公室指定专人负责管理。(2) 机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指定专人负责管理。(3) 所有物品档案材料由公司总经理办公室指派专人负责，定期归档。(4) 财务中心指定专人（暂由出纳岗位兼任）就各公司资产进行汇总管理，主管会计应定期进行盘点，并就盘点情况做出书面报告，财务中心不定期派人抽查。(5) 每年财务中心安排专人进行专项财务检查时，资产核实是其中一项重要内容。4.固定资产编号固定资产取得后即归资产管理部门管理，财务中心依其类别及会计科目关系，予以分类编号，并粘贴标签。5.固定资产购置及登记(1)购置手续各公司、业务部门因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，报总经理审批，按审批后的标准、数量，由商务部具体执行。购置后由使用部门或保管部门验收签字，报财务中心结算。(2)登记财务中心在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，逐项目填列，并请验收人、保管人签字，由财务中心存档保管。6.固定资产修理各公司固定资产需要修理的，由使用部门提出申请，部门负责人签署意见，报总经理审批。修理完毕，经验收合格，财务中心予以付款。7.固定资产减损报废固定资产由于减损而报废的，由使用部门填写报废申请单，注明报废原因，送财务中心签注处理意见，报总经理批准。财务中心据此进行相应财务处理。8.存货的购进业务部门根据业务需要购进原料、商品等，应向公司提出书面申请，经部门负责人签署意见，报总经理审批后，由采购部门执行。财务中心根据合同约定进行付款。9.存货的入库购进的存货，入库前应办理验收入库手续：(1)核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。(2)观察包装是否完好。(3)清点实物数量。(4)完成品质检测。(5)填制“入库单”，记录实物账卡。10.存货的出库(1)根据公司领导指令发出存货前，领货人必须填制“出库单”。出库单是报告存货保管人已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货；禁止以白条抵库。(2)出库单以存货保管人为主体，分年度编号和按顺序标号。(3)按规定填写出出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章，或划线。(4)存货发出并经清点完毕，应盖“存货已发出”章。11.存货的仓储(1)存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准，大宗商品仓储如有货架应达到安全要求。(2)仓储商品应严格按照规定存放，有条件的应分类挂卡。12.保管人员应履行以下基本职责：(1)应妥善保管公司资产。(2)若资产存放于公司仓库的情况下，应禁止无关人员进入仓库，并保持库房的清洁、卫生，库容整齐。(3)向公司申请配备适当的消防器材，并定期检查，杜绝隐患。(4)经常核对账、卡、物，发现异常情况，及时上报处理。13.存货减损处理(1)存货在保管期间，由于各种原因发生毁损、变质、溢缺，应认真填制“毁损报告单”，上报审批。(2)根据审批意见，存货保管人员作减少实物处理，财务中心分别不同情况进行财务处理。14.实物账册管理(1)存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，应按品种、规格登记，并妥善保管，年终装订成册，至少保管5年；(2)记账应有合法凭证，凭证应完整，并遵守以下规则：①根据入库单记收入，根据出库单记发出，有关资料作为其附件，分别按顺序编号，作为记帐索引号，按月装订成册，以便月后查询。②账面不准撕毁，遇有差错，可以划红线加盖私章校正。账面记帐严禁挖、补、刮、擦和用涂改液。③账面记录采用永续盘存制，每次发生增减变动，及时结存余额。④启用帐簿，应在帐簿封面载明公司名称、年度，在启用页上载明帐簿名称、启用时间，由记帐人员签名或盖章，并加盖公章。⑤调动工作岗位时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。15.财产盘点方式(1)年终盘点财务中心会同管理部门及相关部门于年度终了一个月内对固定资产、存货、货币资金等进行全面清查盘点。(2)年中盘点财务中心会同管理部门于每年6月30日对公司资产进行盘点一次。(3)月末盘点财务中心会同管理部门于月份终了对公司贵重物品及常用财务进行盘查清点。(4)不定期抽点由财务中心及公司指定部门，经领导批准，对公司财产进行不定期随机抽查。不定期抽点，以不预先通知为原则。16.盘点人员及其职责(1)总盘人：由公司总经理担任，负责年度盘点工作的总指挥、督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。(2)主盘人：由财务总监担任，负责年中、月份盘点工作的推动及实施。(3)复盘人：由财务总监根据需要指定专人担任，负责盘点工作的监督。(4)盘点人：由公司财务中心指派专人担任，负责点计数量。(5)会点人：由物流中心指派，负责会点及记录，与盘点人核对，确实数据工作。()协点人：由仓储经理指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。(7)所有参加盘点工作的人员，应充分了解本身工作职责及应注意事项。17.盘点准备(1)盘点编组：由财务中心负责人于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈公司总经理核定后，公布实施。(2)盘点物品准备保管部门与保管人应将准备盘点的物品整理准备妥当。存货应堆放整齐、集中、分类，并置标示牌。现金、有价证券等应按类别整理并列清单；各项财务帐册应于盘点前登记完毕；盘点期间已收到料件而未办妥入帐手续的，应分开存放，并予以标示。18.盘点实施（1）财务中心应就年度、年中，抽查项目、部门、时间等情况呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划，限期办理盘点工作。（2）盘点期间，除紧急情况外，暂停收发物品。至于生产需用品，经批准可不移动，但应标示出。（3）盘点应精确计量，避免主观臆断，避免目测方式。（4）盘点过程应按指定顺序进行，不得遗漏、重复。（5）盘点时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，核对无误的，在表上互相签名确认。（6）盘点完毕，盘点人员应把“盘点统计表”汇总编制“盘存表”，一式两份，一份由保管部门自存，一份送交财务中心，供核算盘点盈亏金额。19.盘点报告(1)财务中心应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”，填写差异原由，说明情况，提出处理意见及对策，报总经理签核。(2)盘点报告应于盘点结束后一周内呈报上级核阅。财务中心依据审批后意见进行帐项调整。20.盘点工作奖惩(1)盘点工作人员要依据规定，尽职尽责，认真做好盘点工作，表现优异者，经由主盘人签报，经公司总经理批准，给予相应嘉奖。(2)违反规定，阻碍盘点的，视情节轻重，由主盘人签报公司有关部门给予处理。第八部分 物资采购管理办法第九部分 工资管理办法第十部分 会计管理细则第十一部分 会计档案管理办法一、会计档案二、档案保管三、档案查询四、档案移交五、档案销毁第十二部分 财务网络管理系统设备管理维护职责制度一、网络中心对财务网络平台(服务器)管理维护职责二、财务中心对财务管理系统软、硬件设备管理维护职责三、严格按照财务权限设置，调整完善电算岗位职责公司财务制度有哪些推荐回答：财务管理制度、 总则 1、 依据《华民共计》、《企业计准则》制定本制度； 2、规范公司财务行发挥财务公司经营管理提高经济效益作用便于公司各部门及员工公司财务部工作进行效监督同进步完善公司财务管理制度维护公司及员工相关合权益制定本制度； 财务管理细则、总原则 1、 公司财务实行计划特征总经理负责制：属已经总经理审批计划内支付由相关事业部总经理书面授权财务负责监核即办理；属计划外必须公司总经理书面授权2、 严格执行《计》相关财务计制度接受财政、税务、审计等部门检查、监督保证计资料合、真实、及、准确、完整二 、财务工作岗位职责 （）财务经理职责 1、岗位设置、员配备、核算组织程序等提案同负责选拔、培训考核财员2、 贯彻家财税政策、规并结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度同负责公司内部财务管理制度执行情况进行检查考核3、 进行本费用预测、计划、控制、核算、析考核监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益4、 其相关工作（二）财务主管职责 1、 负责管理公司财务工作2、 负责本部门内部机构设置、员配备、选调聘用、晋升辞退等提案意见3、 负责本部门财务员管理、教育、培训考核4、 负责公司计核算财务管理制度制定推行计电算化管理式等5、 严格执行家财经规公司各项制度加强财务管理6、 参与公司各项资本经营预测、计划、核算、析决策管理做本部门工作指导、监督、检查7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算并监督贯彻执行；协助财务经理本费用进行控制、析及考核10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表整理、收集立卷归档工作并按规定手续报请销毁11、 参与价格及工资、奖金、福利政策制定12、 完领导交办其工作（三）计职责 1、 按照家计制度规定记账、复帐、报账做手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及； 2、 发票具审核各项业务款项发、收监督业务报表整理、审核、汇总业务合同执行情况监督、保管及统计报表填报； 3、计业务核算财务制度监督计档案保存管理工作； 4、 完部门主管或相关领导交办其工作（四）纳职责 1、建立健全现金纳各种账册严格审核现金收付凭证2、严格执行现金管理制度坐支现金白条抵库3、每发银行现金收支业务作清月结及核保证帐实相符三、现金管理制度 1、 所现金收支由公司纳负责2、 建立健全《现金记帐》簿纳应根据审批误收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目并每结余额核库存作清月结帐实相符3、 库存现金超3000元必须存入银行4、纳收取现金须立即具式四联《支票收登记表》由缴款右角签名交缴款、业务部门、纳、计各留存联5、 任何现金支必须按相关程序报批（详见支审批制度）差或其原必须预支现金须填写借款单经总经理签字批准支现金借款要差或借款三内向纳款或报销（详见差旅费报销规定）6、 收支单据办理完毕纳须审核误收支凭单签章并原始单据加盖现金收、付讫章防止重复报销四、支票管理 1、 支票购买、填写保存由纳负责2、 建立健全《银行存款记帐》簿纳应根据审批误收支凭单逐笔顺序登记银行流水收支帐目并每结余额；每工作结束3、纳收取支票须立即具式四联《支票收登记表》由缴款右角签名交缴款、缴款部门、纳、计各留存联4、 支票使用必须填写支票领用单由经办、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部）签字纳5、 所支票必须封填收款单位名称6、 所支票必须由收取支票支票签收或盖章五、印鉴保管 1、银行印鉴必须保管2、财务专用章总经理印鉴别由财务经理纳负责保管六、现金、银行存款盘查 1、纳员每周完纳工作应库存现金、银行存款存、收入、支、结存情况编制纳报告表并由纳保管库存现金由计或总经理指定员于每星期五午及每月终进行定期帐盘查其间进行抽查2、纳应根据银行存款记帐帐面余额与户银行转帐单余额进行核未达帐项应由计编制银行存款余额调节表进行检查核3、 其依据相关计制度及规执行支审批制度、目1、简化支审批手续提高工作效率2、防止私占用公司财产二、适用原则 （）使用商业单位制经营计划财政预算内授权行使终审权（经理/部门负责该单位营业指标负全责）（二）部门经理适其权限或部份权限文字性形式授权给其副经理或部门主管等（三）授权式两类： 三、审批程序 1、计划内报销： 经手、证明（持原始凭证）、管经理（部门负责）、财务部 2、超计划报销： 经手、证明（持原始凭证超支报告）、管经理（部门负责）、财务 四、计划审批内容 1、 购买办公用品、计算机外设配件耗材支计划由运营收齐汇总报公司总经理审批原则由运营管理统购买并库存各部门登记领用并进入各部门费用每月底由运营管理向财务部提供关面明细表（经各部门签字确认）2、 固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划经部门负责签字公司总经理批准公司技术部、运营管理统协调核准协调或购买情况写需求报告报公司总经理批准统购买金额1万元固定资产购入必须报总经理审批3、 参展/费：由经办随借款单附邀请函与盖章完全参展申请表复印件由部门经理审批财务部审核付款本展原则支付务费；外展参展费包含务费用必须注明数与明细并履行述审批手续凡批准住予报销往返车票与务费；住报销车票与差旅补助3、 凡参加境外展览必须至少提前月向公司总经理提交专项申请报告注明参展必要性、参展数、费用预算等经批准执行4、 差旅费：各部门根据工作需要制定差计划应注明差点、事由、间、数、由部门经理审核差必要性借款合理性、经理签字交财务付款各部门经理凭差报告先由公司总经理审批借款(所境外差必须提前书面请示总经理经批准执行)5、 工资、奖金支：由公司事部核准每月考勤财务部编制发放表经理签字确认并报公司总经理批准财务发放6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费经总经理批准计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批报销审核制度、原则 1、严格财务收支审批制度公司发各项支都必须由经手填写费用报销单注明支事由、项目、发票张数、报销金额、经办签名、部门经理签字、财务经理审核（按照关规定办理）、计划内计划外相关程序审批纳付款2、加强报销管理月帐月25帐迟超月33、清责任进行部门核算同员支业务费用混淆张报销单二、支相关部门审核所报销内容相关部门经理必须其合理性及必要性进行审核三、财务部门审核 财务部门所报销票据依据相关财经规及内部财务制度其合性进行审核四、审核权限 同审批权限五、费用报销及借款间览 项 目 周周二 周三 周四 周五 款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 六、报销手续 严格执行财务报销制度款项支填写支凭单并发票（所票据须明细发票经手须票据背面签字）交给财务由客户或公司报销要向财务注明并留复印件原件给客户计划内报销必须提供原始凭证： 1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（本）报销单财务部票具进行核实（附媒体刊登详细清单）核误付款2、 印刷费（片费）：部门凭发票附印刷品结算单进行核实误填写费用（本）报销单财务审核误付款3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理统购买运营管理保管员根据发票同实物核误填写验收单（低值易耗品需库单）凭发票（附验收单及摊明细）填写费用报销单各单位自行购买凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批报销4、 机房与OA设备：技术部保管员根据发票同实物核误填写验收单库单凭发票（附验收单）填写费用报销单5、 资料费：各单位购书及其资料首先书、资料发票拿资料管理部门（运营管理）进行登记验收并书、资料盖章、编号经手凭发票（附验收单）填写费用报销单6、 差旅费：于返3内必须报销由部门经理审核票据合理性并报销单随同差旅者签字认证至财务核销借款各单位经理报差旅费凭报销单经区总裁审批财务核销借款3内故及报销财务部应催办仍办理者财务部责任其月工资奖金扣除试用员差借款须由经理担保视同经理借款7、 业务费用：所业务费用票据须明细发票经手须票据背面签字各单位应本着勤俭节约原则使用业务费用任何用于除业务需要外消费业务招待费须两签字并注明间及招待客户名称；加班用餐费须全体用餐签字；交通费须注明起始、点及原；礼品费须注明所送名及礼品名称、数量；快递费单据请注明客户名称所费用均计入部门本未按规定填写说明或签字财务员应报销凭证退并说明原8、 超计划报销手续必须审批报告其同计划内报销手续差旅费报销管理规定保证公司差旅费合理使用规范差旅费支标准特制定规定具体： 1、差员指经公司总经理批准离本市进行各项公务员工2、差员差需持经部门经理、运营、公司总经理签字《差申请表》申请表需注明部门名称、差姓名、差间、差点、差事由、差乘坐交通工具、预计差旅费金额报总经理审批凭申请单办理借款报销手续申请单交运营管理存档3) 报批手续：般员差特殊情况需乘飞机必须总经理审批同意报公司总经理批准1、 工差外预借定金额差旅费差凭单据三内报销逾期报销者工资扣除所借款项2、差员住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见附差旅费报销标准）由差员调剂使用节余归、超支补3、差乘坐火车般硬卧标准买硬卧票按硬座票价60% 予补助6、差期间交际应酬费须事先请示总经理特批7、 往返机场、车站市内交通费准予单独凭车票报销（含租车费用）8、差参加展示运杂费、门票等准予单独凭票报销；于外参加议、展览、及其员食宿及其费用由负担公司报销路费并领取补助. 10、差或外习、培训、参加议等由集体统安排食宿按其统标准报销享受任何补助11、差补助数计算： 1）发补助计算：效报销车票或飞机票准确车或起飞间准：午12：00前发享受全补助；12：00发能达目享受半补助；12：00发达目并住宿享受全补助； 2）达补助计算：效报销车票或飞机票准确车或起飞间准：午12：00前返享受半补助；12：00返享受全补助12、差数计算：按照实数计算13、 费用核算：公司所员差费用均计入各部门本14、 其1） 报销差旅费应提供差期间相应票据（住宿费、市内交通费、餐费等）便财务部进行帐目财务处理提供相应票据补助超30元部由财务按家规定代扣代缴所税2） 凡购买打折机票（票面签转更改字）报销必须按打折实际价格填写弄虚作假经发现加倍扣附件： 差旅费报销标准 职务般区费用标准（元/） 特殊区费用标准（元/） 总经理 280 380 事业部/职能部门总经理（主任） 240 320 部门经理 220 280 部门副经理/主管 180 230般员 160 200 2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同； 3、经理助理、行政主管等享受主管待遇往帐务管理制度、应收帐款管理 （）收款针 1、 业务员公司其客户提供相应服务或劳务应及广告认定单交由客户确认并及催收款项2、 收款间：月13前（注：数据入网要求收合同所签订金额）3、款式：转帐支票非远期、空或错误支票；现金；抵实物（所抵实物必须公司需要或企业濒临破产收所欠款项并且要公司总经理批示）严禁市场员垫付业务款否则公司除追收客户款没收市场员所垫款项并通报批评4、 部门员调或离职等部门经理必须监督其业务款项收及移交必须填写移交清单式四份（份交财务、份部门留存、移交接受各执份）移交、接受、监交及财务部相关统计员均应签字并报财务备案接受应核帐单金额及否经客户确认（二）未款考核办1、未款处罚 1）由于业务员失职造未款扣全额； 2）由于公司内部原造未款相关责任扣罚； 3）由于外部抗力（客户倒闭、破产等）造未款持相关部门证明扣业务本2、 未款收入按比例核减待款按返： 1） 未款额三月核扣月扣10%月扣30%第三月扣60%； 2） 未款扣款每月随工资补发三月内全部收补发全部扣款额提按5%； 3） 若第3月仍未收该款项该市场员停止业务,专职收款.3月款,待款补发扣款额予提3、 未款项计入业绩4、 3月（含3月）未款申请坏帐则扣除该业务员该笔应收款30%印刷本并处30%罚款其直接主管或经理督帐利同处5%罚款5、 若市场员连续两月未款且业绩均部门任务额（任务额低于元计）则酌情给予奖励由市场员申报部门经理审批财务部审核工资发放6、 财务部部门未款进行监督3月部门未款财务部报公司总裁7、预收款按1%比例市场员给予奖励（三）疑客户及疑帐款处理 1、业务员接洽客户发现客户异情况应填写疑客户报告单并建议采取措施2、业务员两月内催收效且金额较票款应填写疑客户报告书并收集关证据、资料等报请公司领导批准移送律部门依追诉3、催收或经诉讼案件部或全部款项未能收业务员应取相关律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等任何种凭证送财务部作冲帐准备4、收款报或积压收款业务员旦发现公司重处罚二、应付帐款管理 （）付款间： 1、业务款项由部门申请经审批执行； 2、印刷费、版面费等月20左右支付（每月刊第二报财务）； 3、购置固定资产款项于固定资产验收入库支付（二） 付款式： 1、转帐支票非远期、空或错误支票； 2、现金； 3、实物或广告要公司总经理批示（三） 其：非本公司员领款必须由我公司相关员带领票据管理制度、发票管理 （）申领 1、 由申请《零星票通知单》详细填写部门名称、申请期、合同号（右角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发具体期、票金额、业务性质（广告或信息）、申请姓名等交部门经理审批、计审核具2、 若零星票通知单企业名称与合同企业名称相符业务员需持双企业盖章认证明（特殊情况由部门经理签字认）财务具发票3、 杜绝企业名称发票4、 杜绝企业名称全发票：任何权企业名称缩减 至2-3字5、 若业务实际发与合同符业务员需持企业附加合同或加盖公章证明票6、 丢失发票切由业务员自负企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）我公司提供加盖公司发票专用章发票存根联复印件业务员丢失发票或其原需要借发票需书面申请并由各部门经理员签字财务员于借发票应进行登记并及取7、 发票复印件盖章需由部门经理员、公司总裁批准财务员应进行登记并由事签字8、发票遇其特殊情况财务员均应取公司领导批准才能具发票（二）具体规定 1、 已提供劳务并签订合同业务员凭运营盖章认合同及零星票通知单或企业盖章认广告认定单财务员核误具发票2、 未提供劳务已签订合同未收款业务员根据部门经理认业务内容填写零星票通知单由部门经理或级管理员签字具发票若项合同终止收原发票视同未款处理3、 未提供劳务已签订合同且已收款业务员凭零星票通知单或广告（信息）认定单具发票4、 已提供劳务未签订合同且已收款业务员根据运营认业务内容填写零星票通知单或广告（信息）认定单具发票5、 未提供劳务且未签订合同禁止发票特殊情况预收款项等须部门经理专门说明（三）收 1、领发票已收款项必须款项交公司纳处否则作挪用公款处理；未能收款项必须所领发票交公司财务统保管；客户特殊原需先发票留再结款项所发票金额2000元领票必须要求客户签收条经本部门经理签字交公司财务所发票金额2000元领票必须持客户签收并加盖客户公司公章收条经部门经理签字交公司财务违反项每扣款200元直至除2、 若抵货业务领发票必须要求客户具同金额销售发票交财务否则必须公司发票退违反项每扣款100元3、 凡所发票重新更改、退票（换名称或换金额）必须写明原并经部门经理签字确认退换（四）填写 公司统计（或计）应根据审核误《零星票申请单》按照发票顺序认真填写保证真实、准确、完整并加盖公司发票专用章涂改、挖补或撕毁填错应整套（存根联、发票联、记帐联）保存并注明作废字备查验（五）监督计（统计、业务部门）应根据支票收单核每张发票（每笔业务发额）款情况所发票（所发业务）进行监督（六）内容符处理 支票收付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称符市场员必须同交由付款加盖财务章付款说明交财务备案说明财务先扣留支票要求业务员补交说明截止期仍说明按未款处理二、收据管理 1、 收据视同发票管理2、 收据、发票重复具若已收据需换发票必须要求客户先收据退再补发票3、规定财务部门应严格按规定执行按规定执行现问题由财务部负全责三、支票管理 1、 支票购买、填写保存由纳负责； 2、 建立健全《银行存款记帐》簿纳应根据审批误收支凭单逐笔顺序登记银行流水收支帐目并每结余额； 3、纳收取支票须立即具加盖支票收讫章式四联《支票收单》由缴款右角签名交缴款、缴款部门、纳、计各留存联； 4、 支票使用必须填写支票领用单由经办、部门经理、 财务经理、总经理（计外部）签字纳； 5、 所支票必须封填收款单位名称； 6、 所支票必须由收取支票支票签收或盖章四、票据管理原则 1、 加强票据管理杜绝单据遗失现象谁遗失谁负责罚遗失者每张单据金额10%直接报销金额扣除（即实报金额应报金额90%）2、 财务权拒绝持非式票据报销工资及相应级别报销管理制度、 基本原则 （）般程序 1、勤计算每月应发工资； 2、 每月10发放月基本工资20发放提或绩效由公司财务部统存入员工帐户（遇节假顺延）； 3、 自离职员工资待办理完移交手续于月10财务部结算； 4、 每月2前由事部统报公司员考勤、员岗位及相应社保异表、奖罚等情况财务部部门员奖金由各部门经理报5、 按照劳合同约定及公司福利待遇制度根据月考勤统计情况及公司关规定由财务部门审核事部门计算工资统制工资表执行公司关制度、规定； 6 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字发放； 7、 由公司力资源部统制定并调整工资管理制度经公司总经理批准执行（二） 保密原则 工资报酬实行保密管理任何管理员及相关工作员非履行工作职责需要向第三泄露所获悉公司薪酬结构；任何员工允许任何式询问、议论薪资报酬并向泄露自薪资报酬凡违反者公司做严重违反劳纪律者处理（三）收入挂钩原则 1、适应激烈市场竞争及各事业部－利润经营管理需要各利润员收入、福利与所利润总体效益相结合具体工资等级由各利润按本工资管理制定拟定其：业务员收入水平与其本业务完额直接挂钩；非业务员收入水平与其所利润利润指标完情况相关联；根据同利润实际情况条件具备部门主管（含）员实行薪制2、 职能部门员收入水平与公司整体利润及绩效考评实际情况挂钩实行月薪制各职能部门按照本工资管理制度根据本部员工岗位职责、员工工作资历等情况确定本部员工工资等级（四）备案原则 1、于利润业务员与录入员收入标准公司工资管理制度原则基础根据自身情况做调整必须度经营计划明确说明并经公司批准报运营备案执行； 2、 所利润、职能部门员工资等级必须财务或运营备案（薪制除外）新馨家具厂是一家刚成立的家具制造厂，厂部位于江苏昆山，主要生产中高档家具，为了企业产品销售市场拓展，推荐回答：答： 1、设计依据及企业结构析 本设计根据《华民共计》、《企业计准则》、《企业计制度》等关计律、规规定违反规定前提结合本公司实际情况制定适合于本公司具体计核算办计制度适用于公司各部门公司员财务计工作必须认真执行本管理制度图根据企业产经营特点及其规模设置本公司组织结构图2、计机构员配备设计公司设立财务部作财务计机构财务部职责：公司总经理领导具体负责全公司财务管理工作计核算工作包括:财员管理、 指导检查各独立核算单位计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理配使用资金；做与仓库部门帐工作指导仓库保管员建帐、帐；指导车间统计员做工、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自企 业需求与发展本核算模式、制定本管理制度与控制制度；做财务析工作公司领导决策提供各种信息资料领导参谋各岗位员必须具备相应任职条件资格持证岗财务计员调换工作按计规定办理 交接手续原材料库、产品库核算工作车间统计工作由财务部门负责业务管理仓库保管员车间统计员调换工作由财务部同关部门办理交接手续财务计员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定、定责制度按绩 效考核结兑现劳报酬3、计核算形式设计1）计科目设计计科目企业确建账?合理核算并编制报表重要 依据型企业相比本企业经济业务数量较少?科目设置应适简化2）计凭证、计账簿设计：本企业经济业务数量较少所采用通 用记账凭证3）计内部报表选择与设计:内报表内容包括本报表、财务预算、财务析及其价值管理关内部管理报表满足内容管理者别需要专用计报表内报表提供信息般比较详细并向外界传输部属于商业秘密内报表种类、格 式、内容、编报间、报送程序报送象由企业管理局根据管理需要自行规范4）财务处理程序设计：计核算程序采用科目汇总表账务处理程序4、财产核算及其管理制度设计1)企业财产核算管理制度设计：货币资金、原材料、库存商品、包装物、 低值易耗品、固定资产1.1 货币资金控制企业计控制要点库存库存现金管理：实行限额管理库存现金使用按《库存现金管理暂行 条理》规定执行企业应运用相容职务相离授权批准货币资金收入保管支等全程关键控制点作严格规范1.2 原材料核算设计存货采购业务涉及原始凭证凭证及其流程 图；领料单格式、联及其作用（材料明细账准备设仓库）说明否需要 设计购货记账需要须设计其格式及其使用说明1.3 库存商品：库存商品发采用月末加权平均计算销售本若加 权平均单价能整除则要求保留二位数1.4 包装物、低值易耗品：包装物及低值易耗品包装物领用属性领 用、低值易耗品领用摊销根据具体情况定1.5 固定资产折旧应结合公司实际加选用；固定资产核算业务涉及原始凭证及账簿种类并设计设备报废清理业务流程及控制要点尽管本公司实物资产并庞各项资产增减变保管维护记录需要 进行严格控制资产取保管领用发盘点处理等环节找关键控制点采用授权批准计记录与实物保管相互离制约非实物保管员权领发货物等系列控制防止各种实物资产盗偷拿毁损流失2)各种财产物资清查清理报批制度：末存货进行清查根据盘点结编制实存账存盘点表报关部门批准5、本费用核算及其管理制度核算采用制造本品种计算产品本 ；厂各项费用按经济用途类其直接材料、直接工制造费用计入产品本其余计入期间费用；辅助产费用按受益象采用直接配进行配；期末按产工比例配制造费 用； 期末产品本完工产品未完工产品间配采用约产量50% 按 完工程度计算
家具公司财务部业务流程图