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上市_困惑中的博弈
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关于印发《集体企业改制程序》的通知
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集体企业改制
中国，即群众，它是部分劳动群众共同占有生产资料的。它在一个集体范围内，实现了劳动者在生产资料占有关系上的平等。为规范，防止，2003年底以来，国家先后印发了《关于规范国有企业改制工作意见的通知》（国办发200396号）、管理暂行办法&（国资委、财政部第3号令）、（国资发产权200578号）、《关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见》（国办发200560号）等文件。这些政策的陆续出台，标志着指导和国有产权转让的全国统一的规范性意见已经逐步形成。
集体企业改制
规范，防止
我国集体企业，即社会主义劳动群众，它是部分劳动群众共同占有生产资料的公有制。它在一个集体范围内，实现了劳动者在生产资料占有关系上的平等。人们在生产资料占有关系上的平等只局限于一个集体的经济内部，而不能扩展到全社会，这是同相区别的显著特征。与全民企业或国有企业相比照，集体企业有下列特点：——集体企业无论它处在那个行业，都应是独立自主，自负盈亏的经济单位或。——个集体企业的全体成员应是这一个企业财产的共同所有者和经营者。生产资料所有权和经营权都应属于他们。——集体企业作为独立自主、自负盈亏的经济组织，在其经营管理方面应有完全的自主选择权。——集体企业的收入不由国家分配，而应由集体企业自己决定分配方案。集体企业除按章纳税，将自己的一部分收入交由国家集中支配外，其余的收入，用来增加集体企业成员的福利和满足他们的需要。
1、对于大型集体企业，可根据国有资产多，比重较大的实际情况，通过、，明确产权。把资产部分或全部转化为国有股份，企业集体资产部分或全部转化为，组成股份公司或。可以把其中的出售或租赁给企业职工，实行租股结合，国有民营。2、对于中型集体企业，可把国有资产和企业集体资产部分或全部出售给企业职工，改组成由国家股分资产、企业职工集体股份资产和本企业职工个人股份组成的公司。或全部由本企业职工股份资产组建的股份合作制公司。3、对小型集体企业可通过清产核资、资产评估，明确产权，把企业资产转化为企业职工集体股份，把企业职工转化为职工个人股份，改组改造为股份合作制公司。对资产构成单一的纯集体资产的小型集体企业，可全部出售给本企业职工，改组为有限责任公司。也可公开拍卖出售给个人，改为私人经营。
集体企业改制时，应当在清产核资的基础上，按照“谁投资归谁所有，谁投资谁收益”的原则，划分归属，界定产权。根据这一原则，可依据下列办法进行：1、凡是国家投资及其形成的，其产权归国所有。2、组织投资及其投资收益形成的所有者权益，其产权归组织所有。3、社区经济组织投资及其投资收益形成的所有者权益，其产权归社区经济组织集体所有。4、其他法人投资及其投资收益形成的所有者权益，其产权归投资的法人所有。5、职工个人投资及其投资收益形成的所有者权益能够明确的其产权归职工个人所有；难以明确投资主体的其产权归企业劳动者集体所有。6、企业用购建的设施而相应增加的所有者权益，其产权归企业劳动者集体所有。7、投资主体不清的所有者权益以及接受无偿资助和捐赠所形成的所有者权益，其产权归劳动者集体所有。8、企业按照国家法律、法规和国家政策规定享受的优惠，包括和各种所形成的所有者权益，除事先明确约定作为投资的外，其产权归企业原出资者所有（或归企业劳动者集体所有）。9、企业按照或者原主管部门规定享受的优惠，包括税前还贷和各种减免税所形成的所有者权益，除事先明确约定作为投资的外，其产权归企业原出资者所有（或归企业劳动者集体所有）。10、企业组织研制的科技成果、专利、商标等无形资产。改制后，其产权归企业劳动者集体所有。
产权界定及国有资产的处置产权界定主要是指国家依法划分和认定存在于集体所有制企业有资产的所有权归属，并明确国家作为所有者对这部分国有资产行使权利的财产范围和管理权限。中界定的国有资产，其所有权属于国家，企业对其拥有。除发生产权转让等法定情形外，集体企业可以继续使用，国家不抽回国有资产。对界定属于国有资产的，通常由企业缴纳使用费继续使用、缴纳资产占用费、、有偿转让、作价入股等多种方式处置。
确立企业的改制方案可以根据实际情况选择多种改制的类型，如改为、有限公司、股份公司等。以改制为为例：首先要确定企业的总体改组方案。总体改组方案可以企业自行制定，也可以委托专门的咨询机构承担总体改组方案的设计。改组方案的主要内容包括：1.改制企业名称;2.负责人，拟成立公司董事会、监事会成员名单;3.原及产权《》，、的评估、产权界定报告;4.方案：国有股权的折股方案，外来投资股权、员工持股方案、总方案;5.资产重组后分离部分的归属：方案、员工安排方案;6.其它需要明确的问题;7.新设公司的必备要件、、、、等;8.新设公司的管理文件稿、公司经营生产发展计划、任职情况说明及;9.财务部门的设立情况、人员编制及人员任免通知;10.财务会计、劳动人事、工资。
进行资产评估四、订立章程五、报有关部门审核六、出资并验资七、确立八、召开公司创立大会九、注册登记
一、存在的主要问题(一)、部分企业在改制过程中存在资产流失行为。其主要表现：一是无视国家有关规定，将部分资产无偿量化为、;二是通过财务账表调整、合并等手段调减国有资产;三是将一些无偿借给外单位或个人使用。四是企业因未能及时向提供有效的资料，导致资产评估范围不全。(二)、部分企业改制后所需资金主要从商业银行借人，而且大部分资金被固定资产和占用，造成失衡和资金分布不合理，的极度短缺。不少企业常面对银行催还贷款的局面，企业负担越来越重，工资费用支出大，比例高，企业虽已改制，但业务经营仍举步维艰。(三)、一些企业财经法纪意识淡薄，管理比较混乱，违纪违规问题普遍，资料失真现象严重。(四)、&&大多是企业改制前形成，在改制中显现，在改制后无法解决的一个突出问题。&潜亏&的主要形式有：1、部分债权未能及时收回，形成;2、一些存货因市场、霉变、损耗、被盗等原因形成潜亏;3、企业非法给其他单位和个人提供经济担保，引发;4、费用。(五)部分企业在改制过程中，名为职工人股，实则变相&集资&，有的职工因生活困难无钱交足股金，也有的职工因企业改制后经营状况继续恶化，要求退股。(六)、大多数企业改制后想方设法对下岗分流人员进行安排，帮助他们重新就业。但由于下岗人员多，就业机会少，加之目前我国还不完善，一些企业的未能得到妥善安置。二、几点对策(一)、企业改制不应搞行政嫁接，防止&一刀切&，应因地制宜探索企业改制新路子。个别地区和部分在企业改制过程中，把亏损严重的企业压给优势企业，采取的办法，把企业的优质资产、经营设施集中起来，组建新的股份公司，把大量的债务和需要市场消化的资产挂起来等做法，不符合市场经济条件下企业运行发展规律，企业的选择和职工的意愿得不到尊重。同时，大量的被剥离分流，容易造成部分和的迅速膨胀。因此，在企业改制工程中，要真正充分尊重企业的自主权和广大职工的正确选择，积极探索&政策引导、企业自愿、职工拥护&的企业改制路子。(二)、大力开拓农村市场、注重经营特色，提高商品销售辐射能力。经济实力较强的企业应先行一步，在其周边的县城、农村集镇选择一些商品作为自己的分店、连锁店、代销店，，把工业品送到千千万万的农民手中，培育新的经济增长点，不断提高。(三)、切实加强企业管理，建立以，以资金管理为重点的，企业改制后，必须根据管理的要求，加强和改进各项管理工作，重点突出财务管理，在财务管理中突出。通过把握资金流向，对活动进行全过程的控制，增强经营管理人员、资金运行和的意识，学会通过的方法改变营销策略和资本运行;加强预算计划控制和投资管理，降低库存储备，清理项，加速，建立并逐步完善模拟市场利润责任制。(四)、做好下岗职工基本生活保障和再就业工作。首先，要加快改革，建立完善社会保障体系，确保改制企业的下岗职工按时领取基本生活费。其次，要通过兴办&三产&、职业培训、推荐上岗、自谋职业等途径来扩大再就业渠道，提供再就业机会。再次，还要转变下岗职工就业观念，提高自身素质，适应市场经济的发展。(五)、加大政策扶持力度。企业改制是一项庞大而又复杂的，涉及的面广，实施难度大，要求政府提供财政税收、、国有资产、等方面的政策配套措施，如何在规模较大的企业施行等工作，就为企业改制和改制企业提供良好的外部环境。
东方网深圳集体制遭遇政策瓶颈“我们查遍所有的档案记录都没有找到公司的主管单位，但向提出改制申请时，非要我们提供主管单位的批复文件。”深圳市公司告诉记者。半年以来，为了公司的改制，他们在深圳市国资委、档案馆、市场监督管理局等单位无数次来回奔波，至今毫无进展。张明华坦言，根据从深圳市市场监督管理局获得的《非公司改制申请材料清单》第4项规定，改制确实需要提供“企业法人的主管部门(出资人)出具的批准改制的文件”，但客观现实与政策矛盾下，深圳市水上运输公司的改制却陷入，不知？张明华一脸茫然。无主管单位的集体企业深圳市水上运输公司成立于1956年，原名为“水上运输联社”，是集体所有制企业，1980年经深圳市纪委批准，变更为现名，并在深圳市市场监督管理局领取了营业执照。“深圳市水上运输公司现在只有十几名老员工，公司从上世纪八十年代末开始就没有运作了，目前只依靠原有的一些物业维持老员工的工资。”张明华说，现有的员工大多已六七十岁，身体也不好，公司已经成了这批老人的一块心病，希望能尽快改制成功。上世纪五六十年代，宝安县水上运输联社辉煌一时，其资料显示，“本企业为劳动群众集体所有”。主要经营船舶机械维修、机械设备、以及专业人才管理等业务，但自1985年以后，已停止了任何具体业务，基本属于一家名存实亡的企业。经公司工会委员会、职工大会一致同意，这家企业准备以日为基准日，进行集体企业改制。张明华称，依据日深圳市人民政府令第91号《深圳市城镇集体所有制企业管理规定》、深圳市人民政府第123号令《深圳市国有集体企业产权交易办法》、深圳市人民政府“深府办[2006]1号”文《转发国资委关于加快我市传统城镇集体企业产权制度改革的若干指导意见的通知》以及深圳市国资委“深国资委[2006]37号”文等文件精神，结合公司的实际情况，大家一致同意公司正式启动改制程序。从深圳市市场监督管理局公司登记信息查询获知，其2001年前为“”，但该公司早在2007年便已经改制完毕，由国有制企业变为，更名为“深圳市航运集团有限公司”，作为一家民营企业，已经无权给仍为集体所有制企业的深圳水上运输公司出具批准改制文件。值得一提的是，在深圳市市场监督管理局的登记信息里也查询不到深圳市水上运输公司的主管单位信息，登记材料中主管单位一栏为空白。“公司为集体所有制企业，我们最初认为主管单位应该是国资委。”张明华对记者说，所以他们又联系国资委下辖的主管国有企业运营的深圳市，但几经折腾后，被回复他们也无权批复，同时建议找国资委产权处。深圳市国资委产权处一处长回应称，改制不应该找他们，深圳市水上运输公司递交改制的申请不予接收。无奈之下，张明华联系企业所在地“”下辖的“集体企业管理办公室”，罗湖区政府财政局“集体资产管理科”、“国有资产管理科”，各单位都回复称其为市属企业单位，不归区政府管辖，并且在企业管理名单中也无法查询到深圳市水上运输公司的名字。历经四五个月，张明华寻找主管单位的“皮球”被踢回了原点。监管部门敷衍了事改制陷入政策瓶颈依照最新的深圳市市场监督管理局《非公司企业法人改制申请材料清单》第四条要求：企业改制需要主管部门出具的批准改制文件。对于深圳市水上运输公司而言，要想改制成功，首先必须确定主管部门的权属问题。深圳市水上运输公司无法确认主管理单位的情况下，日，以无主管单位自行申请企业改制向深圳市市场监督管理局提交《关于企业改制的请示》，但被以资料不全为由不予受理。深圳市市场管理局法制科王姓科长建议公司给国资委去函，请国资委回函给予说明公司与国资委没有关系。无奈之下，张明华他们再次带着材料走进国资委产权处办公室，林处长果断告知，他们没有义务也不可能为此回函，如果非要回函，他们也会将函转给“深圳市航运集团有限公司”。然而，作为已经改制成为民营企业的航运集团公司，张明华深知，他们现在更不可能是主管单位，“没有理由说一个民营企业主管一个集体所有制企业。”8月11日下午4时左右，《小康》记者前往深圳市市场监督管理局进行采访，但该局办公室主任称分管这一事务的王副局长前往北京培训，需20多天后才能回来。之前，张明华已不止一次来这里问询，每次都是领导不在。“这个部门推到那个部门，哪个部门都不给出一个结论，大半年过去了，最基本的主管单位问题都还没有解决。”张明华说。日，由深圳市集体资产管理办公室发出的《关于深圳市水上运输公司产权界定的批复》文件显示：根据《中华人民共和国城镇集体有制企业条例》和《城镇集体所有制企业、单位清产核资产界定暂行办法》等有关法规的规定，你司(深圳市水上运输公司)截止日合计净资产()元，全部界定为集体资产，为深圳市水上运输公司劳动群众集体所有。“产权是清晰的，就是全体职工所有，但我们却没有资格去决定企业的未来。即使要主管单位的批复，不是我们不找主管单位，而是没有单位来主管我们，无数次的咨询和提交材料，深圳市市场监督管理局既不告诉我们该怎么办，也不告诉我们该等多久。”张明华觉得，公司的改制已陷入死胡同。事实上，《小康》记者查阅相关资料发现：在深圳，无主管单位的集体企业在改制过程中“硬逼”要有主管单位批复，深圳水上运输公司并非个案。另一家在1985年登记成立的集体所有制企业，该企业在登记时的主管部门(出资人)因经营不善解体，政府下文把另一企业作为该集体企业的主管部门，但这个企业后来因生产需要在2001年转制为，现该集体企业也已没有主管部门，企业正寻求改制。　　研究员接受记者采访时曾表示，相对国有企业，集体企业成为容易被忽视的群体。20多年来的改革，是的中心环节，地位自然重要；对外资企业，招商引资已成为的主要政绩之一，重视程度之高、政策之倾斜，被很多学者称为“”；对民营企业，明确了“重要补充、组成部分”的地位，2005年国务院出台的《国务院鼓励支持非公有制经济发展的若干意见》即就是很好的证明。唯独对集体企业，在国务院出台《国务院关于同意东北地区厂办大集体改革试点工作指导意见的批复》(国函〔2005〕88号)之前，几乎没有与之相关的政策，这是一个被改革遗忘的角落。现实中，存在不少集体所有制企业其主管单位曾经是国有或集体所有制企业，在近些年的改制浪潮中主管单位都改制成股份制私企，而其下辖的“小”集体因为经营状况不好常常被遗忘。就如深圳市水上运输公司一类，彻底成了无主管单位的集体企业。“既然是企业，则属于企业所有。在处理企业资产时，应征得股东即投资人同意。如果主管部门并非投资人，则无需征得主管部门同意，可依规定进行报告。”长期研究企业改制的律师如是认为。法规处相关负责人告诉《小康》记者，集体所有制企业改制情况错综复杂，各地情况也不一样，加上部分省市还有一些补充性地方法规，没法一概而论，建议由深圳市市场监督管理局具体分析。截至本刊发稿时，已经20多天过去了，深圳市场监督管理局仍未对此事作出任何正式回应。而深圳市水上运输公司只能，像“”一样等待。
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集体企业改制方案（格式）
一、主要内容：1、企业概况主要包括企业的性质、主管单位、开办时间、注册资金及到位情况等。2、基本情况①资产、债权债务、产权界定情况(指97年列入国电公司清产核资及产权界定情况)②经营情况③厂房、场地面积、结构、投资、造价、竣工时间及产权关系等。④人员构成。包括退休职工、在职职工(含全民职工)、内退职工。职工情况。3、改制具备的条件4、改制目标及形式①改制目标。②改制形式。③资产处置形式。④债权债务处理方式。5、职工分流、安置方案6、职工对改制的意见及职工大会或职工代表大会通过情况7、改制费用估算。主要包括：①资产评估。②资产处置。③职工经济补偿。④内退费用预提。8、改制计划，时间进度安排9、职工名册二、编制要求：1、方案版面一律采用a4纸，打印字体为仿宋_gb2312，字号为小三或三号字，并附上软盘。2、方案报上级公司企业改制领导小组办公室。
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