账上的应交税费和申报表上的留抵税额账务处理核对不上

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-08-02 14:22 标签： 留抵税额
账上的应交税费和申报表上的留抵税额核对不上_中华会计网校论坛
今日新帖：1856　在线学员：12379
论坛等级: ★学员
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal
账上的应交税费和申报表上的留抵税额核对不上，账上大于申报表，悬殊一万左右，这种问题大不，现在不知道从何调账。求指点
楼主其他文章
最美女会计
3523主题帖
6909问答数
论坛等级: 论坛元老
回帖：55407
经验：178447
鲜花：<span id='flower1
金币：<span id='medal3
这个是什么原因导致的，要按月份核实一下！
天道酬勤!付出总有回报！
3523主题帖
6909问答数
论坛等级: 论坛元老
回帖：55407
经验：178447
鲜花：<span id='flower1
金币：<span id='medal3
大家都来说说！
天道酬勤!付出总有回报！
论坛等级: 终极会员
回帖：7206
经验：17647
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal55
这个只能往前期去核对吧
只有学习会使你立于不败之地
论坛等级: 高级会员
经验：1317
鲜花：<span id='flower
金币：<span id='medal044
按月核对找问题，可以肯定是账上出问题了。
正保培训项目
我的新动态查看: 5358|回复: 6
增值税留抵税额账面上与纳税申报表不符，该怎么处理？
现在就加入吧！
CMA获得政府及各大企业集团一致推荐
一年内免费直播参与
历届活动视频回放
Excel知名公众号作者
随书扫码看视频学Excel
应交税费-应交增值税留抵税额账面上与纳税申报表不符，账面较申报表少了5.6元，领导让想办法调成账税相符，请高手指教，该怎么处理？谢谢
营业外收入好了
如何会不符？建议先查清原因，再处理。
借：应交税费－应交增值税（进项税额）
& &贷：原材料等
原因无法查实。大家看看该怎么办
Powered by增值税纳税申报表与资产负债表的应交税金不一致_百度知道
增值税纳税申报表与资产负债表的应交税金不一致
我有更好的答案
这是正常的，因为增值税申报表上只是应交增值税税额，而资产负债表的应交税金是所有未交税金的合计数（如营业税，城建税等.......）明白了吗？谢谢采纳哈！
排除增值税以外的其他税种的影响，正常情况下申报表应该与资产负债表一致，但也存在特殊情况。从根本上讲，申报表反映的是按税法要求应纳税金额与未纳税金额，资产负债表则首先是按会计准则的要求反映资产负债情况，具体可以从增值税的各项明细进行比较，1、如销项税可能会有未开发票但在会计上已确认销售，或已开发票却确认收入的情况，对这种情况申报表应当要做适当调整，未开发票应先交税，跨期开票已交税需要税局申请。2、进项：存在未认证在申报表上不会反映，而部分财务在账务处理上有可能会直接作进项处理，这种情况一般是对会计核算稍作调整，收到发票未认证的情况下作其他应收款等。3、其他情况：包括进项转出两表不一致、账务处理错误、申请表填写错误等附：建议把申报表或明细账上每个明细一一作比较，分析原因
资产负债表上应交税金是作为一项负债列报的，包含了所有在应交税金核算的科目，像应交营业税，应交消费税等等，因为增值税地位较重，所以单独列出核算，资产负债表中的应交税金包含了应交增值税，应交增值税期末余额是资产负债表应缴税金余额的一部分……
增值税申报表上只是增值税税额，而资产负债表的应交税金是未交税的合计数，还包含了城建税、个税等地方税，当然有可能不一样。
其他1条回答
为您推荐：
其他类似问题
&#xe675;换一换
回答问题，赢新手礼包&#xe6b9;
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。

我要回帖

更多关于 留抵税额 的文章

 

随机推荐