各地养老金并轨方案全了 你的工资将这样变
（原标题：各地养老金并轨方案全了 你的工资将这样变）
据统计，截至目前，各地机关事业单位工作人员养老保险制度实施办法已经全部出齐，办法除确定改革范围和缴费基数外，还提出依据&视同缴费年限&长短向&&发放过渡性，部分地区明确在过渡期内实行新老待遇计发办法对比，&保低限高&。
根据国务院去年发布《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》后，各省份陆续出台实施办法，对缴费和待遇、改革的范围、改革前后待遇衔接、基金管理、养老保险关系转移接续、职业年金等政策进行了明确。
养老并轨：社会统筹与个人账户结合
根据安排，机关及参公管理单位、行政类、公益一类二类事业单位及其编制内的工作人员参加机关事业单位养老保险。单位按本单位参加机关事业单位养老保险工作人员的个人缴费基数之和的20%、个人按本人工资收入的8%缴费。同时建立职业年金制度，个人、单位分别按基本养老保险缴费基数的4%、8%缴费，全部计入职业年金个人账户。
&中人&将从社会统筹基金中支付过渡性养老金
值得注意的是，本次改革实行&老人&老办法、&中人&中办法、&新人&新办法。相对于&新人&（办法实施后参加工作的）和&老人&（本办法实施前为编制内工作人员且已经退休的），改革前参加工作、改革后退休且累计缴费年限满15年的&中人&的待遇如何过渡成为社会关注的焦点。
新人新办法，老人老办法
在城镇职工基本养老保险制度建立过程中，相关政策也作出了过渡期的安排，对改革中的&中人&，从社会统筹基金中支付过渡性养老金。目前随着&中人&逐渐退休、&新人&越来越多，过渡性的政策安排逐步弱化，新制度逐渐居于主体地位，体现了平稳过渡的改革方针。
&中人&待遇下降了吗？
专家表示，通俗来讲，&中人&退休后待遇将由基础养老金、个人账户养老金、职业年金和过渡性养老金四部分组成。并轨时职工的年龄越大，在其实际领到的退休金中，基本养老金占到的比例就越小，过渡性养老金占到的比例就越大。
并轨后，加工资是怎么回事？
人社部新闻发言人李忠表示，这次调整机关事业单位工作人员的基本工资标准，与养老保险制度改革同步进行，增加的基本工资大部分是养老保险制度改革个人缴费的改革成本。他分析，按全国平均水平计算，月人均实际增资300元左右。上海从2015年7月开始，已经按照调整工资，同时扣养老金、职业年金。
从11月开始，补发从2014年年10月到2015年6月的工资、补扣这段时期的养老金、职业年金。两者相抵，9个月大约人均补2700元。
到手工资有什么变化？
每个月工资有8%的养老金+4%的职业年金是要扣掉的。
到手工资少掉的这部分，由涨工资的这部分填补上了，所以每个月到手应该会比原来的工资高个几十到几百元左右。
退休金能拿多少？
退休后养老金领取公式：每月领取总额=基础养老金+个人账户养老金。
基础养老金=（上海市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）&2&缴费年限&1%。
个人账户养老金=个人账户储存额&个人账户养老金计发月数。
假设25岁拿5000元工资，60岁退休，且35年来每个月工资都是5000元的情况，假设那时候上年度在岗职工月平均工资为5451元。
按照公式，退休后：每月领的养老金3037.5元每月领的补充养老金1812.95元！所以，最终每月能领取到的养老金为2.95=4850.5元！退休后能拿到的养老金是4850.5元，没有比在职时5000元少多少。
(编辑：xunannan)
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养老金并轨后，公务员养老保险怎么买？
原标题：养老金并轨后，公务员养老保险怎么买？
　　此前养老保险改革方案获得通过，机关事业单位将建立与企业相同的基本养老保险制度，也就是说养老双轨制就要被废除了。对于机关事业单位来说，这可能是一个并不让人期待的“噩耗”，而对更广泛的企业员工来说，并轨就意味着与机关事业员工的退休待遇将不断接近，甚至有可能被提高。虽然具体的实行细则方案还没定下来，但“一个统一、五个同步”的制度设计将在明年具体落地实施，让人充满着期待。不过，养老金并轨了，公务员该怎样规划自己的养老账户？
　　双轨制下公务员养老福利可观
　　退休金双轨制是对不同用工性质的人员采取不同的退休养老金制度，即机关事业单位和企业的养老制度有所不同。这个不同一直被诟病，其被社会认为不公平的地方体现在三点：一是统筹的办法不一样，即企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位则由国家财政统一筹资；二是支付的渠道不一样，即企业人员从自筹账户上支付，而机关事业单位则由国家财政统一支付；三是享受的标准不一样。说白了，就是机关事业单位的工作人员既不用交养老金，退休后又享受比其他人更高的养老待遇。
　　具体举个例子：如果一个人在机关单位连续工作满35年，没退休前拿5000元的月收入，则退休后收入为00元。但如果其在企业工作，退休后的收入则有相当多的不确定因素。
　　按照规定，我国的养老保险由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险“三大支柱”构成，其中基本养老保险参照参保人员退休时全省上年度在岗职工月平均工资、本人指数化月平均缴费工资、参保年限等来计算，而企业年金和商业养老保险相差很大。不过，前瞻产业研究院发布的《年中国养老保险行业市场需求预测与投资战略规划分析报告》中显示，尽管企业职工退休金连年上调，但养老金的替代率却在持续下降。在2011年，我国企业职工养老金替代率只有42.90%，也就是退休前同样拿5000元月收入的企业职工，退休后可能只能拿到约2145元。两者的差别非常大。
　　并轨后“夹心层”公务员压力最大
　　并轨后的制度是什么样的？简单点说，就是“一个统一、五个同步”。“一个统一”是指党政机关、事业单位建立与企业相同基本养老保险制度，实行单位和个人缴费，改革退休费计发办法，从制度和机制上化解“双轨制”矛盾。
　　“五个同步”则是指机关与事业单位同步改革，职业年金与基本养老保险制度同步建立，养老保险制度改革与完善工资制度同步推进，待遇调整机制与计发办法同步改革，改革在全国范围同步实施。
　　按照上述制度设计，养老金并轨后，在具体的细则出台前，如何操作暂时不知情，但未来的结构已经非常清晰。公务员的退休养老也将由三部分组成：基本养老+职业年金(企业年金)+商业保险。
　　不过，双轨制的并轨政策总是会遇到复杂情况的挑战，一般采用的原则是“老人老办法，新人新办法”。但除了“老人”和“新人”外，还有许多夹在中间不上不下的“夹心层”，这部分人该如何进行制度设计，将是最困难的部分。这些“夹心层”在没有退休之前，其养老账户都由财政支付，个人账户长期没有或只有很少社保金额，按照并轨新政策几乎无法支持退休生活。
　　商业养老保险可控程度最高
　　在未来的养老金构成中，大部分是这样一个结构：基本养老(社保部分)+职业年金(企业年金)+商业保险+自有积蓄(各种投资与理财储蓄)。其中，基本养老为最低生活要求提供保障，而企业年金和商业养老保险是社会养老保险制度的重要补充。随着人们生活水平的提高，保障有尊严、有体面生活的养老需求也成了普遍需求。但目前情况是，退休人员的工资替代率很低，企业年金与职业年金还未普及开来，养老商业保险有强烈需求，但又未形成有效购买。其中商业养老险也分为企业团体购买与个人购买。
　　平安养老险公司系统规划部总监刘跃升向羊城晚报记者表示，根据数据显示，虽然企业年金和团体养老险都有5%的税前列支政策优惠，但两者的购买情况差别巨大。企业年金近两年的发展速度非常快，已经释放了7000亿元的规模，而商业养老这一块的团体险市场却仅有几百亿。在工商登记的1488万个企业中，只有20万购买了商业团险。
　　他表示，商业养老未来发展潜力巨大，比如平安已经计划将重点从聚焦团险市场转向团险与个人养老险并重。在产品和APP终端设计上，也考虑个体用户的诉求和利益，未来个体用户也能方便快捷地购买团险产品。
　　商业养老险越早买越划算金额宜适度
　　据了解，由于商业养老保险是以获得养老金为主要目的的长期人身险，其基本设计是投保人在缴纳了一定的保险费以后，在未来约定的年龄开始领取养老金。从复利计算和理财角度上看，商业养老保险越早买越划算。另一方面，年轻人身体健康，职业有上升机会，负担也轻，容易承保。而到了中年以后，不仅身体状况会提高承保费用，收益也不划算。
　　不过，从保障的大范围来看，在做保险计划时，商业养老保险还是应该排在基本保障之后，并且要有一定的资金量作为基础。在这两个前提下，尽早购买商业养老保险比较合理。而在费用支出上则不宜过高，商业养老保险是作为基本养老和企业年金之后的补充，建议投保人可以先预估未来生活所需要的费用再进行购买，否则也会影响现有的生活质量。
声明：凡注明为其他媒体来源的信息，均为转载自其他媒体，转载并不代表本网赞同其观点，也不代表本网对其真实性负责。您若对该稿件内容有任何疑问或质疑，请即与东方网联系，本网将迅速给您回应并做处理。
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养老金并轨后，公务员养老保险怎么买？
日 16:51 来源:羊城晚报
原标题：养老金并轨后，公务员养老保险怎么买？
　　此前养老保险改革方案获得通过，机关事业单位将建立与企业相同的基本养老保险制度，也就是说养老双轨制就要被废除了。对于机关事业单位来说，这可能是一个并不让人期待的“噩耗”，而对更广泛的企业员工来说，并轨就意味着与机关事业员工的退休待遇将不断接近，甚至有可能被提高。虽然具体的实行细则方案还没定下来，但“一个统一、五个同步”的制度设计将在明年具体落地实施，让人充满着期待。不过，养老金并轨了，公务员该怎样规划自己的养老账户？
　　双轨制下公务员养老福利可观
　　退休金双轨制是对不同用工性质的人员采取不同的退休养老金制度，即机关事业单位和企业的养老制度有所不同。这个不同一直被诟病，其被社会认为不公平的地方体现在三点：一是统筹的办法不一样，即企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位则由国家财政统一筹资；二是支付的渠道不一样，即企业人员从自筹账户上支付，而机关事业单位则由国家财政统一支付；三是享受的标准不一样。说白了，就是机关事业单位的工作人员既不用交养老金，退休后又享受比其他人更高的养老待遇。
　　具体举个例子：如果一个人在机关单位连续工作满35年，没退休前拿5000元的月收入，则退休后收入为00元。但如果其在企业工作，退休后的收入则有相当多的不确定因素。
　　按照规定，我国的养老保险由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险“三大支柱”构成，其中基本养老保险参照参保人员退休时全省上年度在岗职工月平均工资、本人指数化月平均缴费工资、参保年限等来计算，而企业年金和商业养老保险相差很大。不过，前瞻产业研究院发布的《年中国养老保险行业市场需求预测与投资战略规划分析报告》中显示，尽管企业职工退休金连年上调，但养老金的替代率却在持续下降。在2011年，我国企业职工养老金替代率只有42.90%，也就是退休前同样拿5000元月收入的企业职工，退休后可能只能拿到约2145元。两者的差别非常大。
　　并轨后“夹心层”公务员压力最大
　　并轨后的制度是什么样的？简单点说，就是“一个统一、五个同步”。“一个统一”是指党政机关、事业单位建立与企业相同基本养老保险制度，实行单位和个人缴费，改革退休费计发办法，从制度和机制上化解“双轨制”矛盾。
　　“五个同步”则是指机关与事业单位同步改革，职业年金与基本养老保险制度同步建立，养老保险制度改革与完善工资制度同步推进，待遇调整机制与计发办法同步改革，改革在全国范围同步实施。
　　按照上述制度设计，养老金并轨后，在具体的细则出台前，如何操作暂时不知情，但未来的结构已经非常清晰。公务员的退休养老也将由三部分组成：基本养老+职业年金(企业年金)+商业保险。
　　不过，双轨制的并轨政策总是会遇到复杂情况的挑战，一般采用的原则是“老人老办法，新人新办法”。但除了“老人”和“新人”外，还有许多夹在中间不上不下的“夹心层”，这部分人该如何进行制度设计，将是最困难的部分。这些“夹心层”在没有退休之前，其养老账户都由财政支付，个人账户长期没有或只有很少社保金额，按照并轨新政策几乎无法支持退休生活。
　　商业养老保险可控程度最高
　　在未来的养老金构成中，大部分是这样一个结构：基本养老(社保部分)+职业年金(企业年金)+商业保险+自有积蓄(各种投资与理财储蓄)。其中，基本养老为最低生活要求提供保障，而企业年金和商业养老保险是社会养老保险制度的重要补充。随着人们生活水平的提高，保障有尊严、有体面生活的养老需求也成了普遍需求。但目前情况是，退休人员的工资替代率很低，企业年金与职业年金还未普及开来，养老商业保险有强烈需求，但又未形成有效购买。其中商业养老险也分为企业团体购买与个人购买。
　　平安养老险公司系统规划部总监刘跃升向羊城晚报记者表示，根据数据显示，虽然企业年金和团体养老险都有5%的税前列支政策优惠，但两者的购买情况差别巨大。企业年金近两年的发展速度非常快，已经释放了7000亿元的规模，而商业养老这一块的团体险市场却仅有几百亿。在工商登记的1488万个企业中，只有20万购买了商业团险。
　　他表示，商业养老未来发展潜力巨大，比如平安已经计划将重点从聚焦团险市场转向团险与个人养老险并重。在产品和APP终端设计上，也考虑个体用户的诉求和利益，未来个体用户也能方便快捷地购买团险产品。
　　商业养老险越早买越划算金额宜适度
　　据了解，由于商业养老保险是以获得养老金为主要目的的长期人身险，其基本设计是投保人在缴纳了一定的保险费以后，在未来约定的年龄开始领取养老金。从复利计算和理财角度上看，商业养老保险越早买越划算。另一方面，年轻人身体健康，职业有上升机会，负担也轻，容易承保。而到了中年以后，不仅身体状况会提高承保费用，收益也不划算。
　　不过，从保障的大范围来看，在做保险计划时，商业养老保险还是应该排在基本保障之后，并且要有一定的资金量作为基础。在这两个前提下，尽早购买商业养老保险比较合理。而在费用支出上则不宜过高，商业养老保险是作为基本养老和企业年金之后的补充，建议投保人可以先预估未来生活所需要的费用再进行购买，否则也会影响现有的生活质量。
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电话：021-9620072015养老金新政策
- 实用资料 】
　　导语：养老金并轨方案于日上午在十二届全国人大常委会第十二次会议举行的第二次全体会议中通过，改革的基本思路是一个统一、五个同步。虽然暂未具体公布，据专家预测将于2015年开始实施，下面小编带大家来了解下新的养老保险政策到底怎么样的。
　　养老金并轨方案：
　　&一个统一&，即党政机关、建立与企业相同基本养老保险，实行单位和个人缴费，改革退休费计发办法，从制度和机制上化解&双轨制&矛盾。
　　一张图更容易看清楚方案的详细信息：
　　并轨：万亿成本从何来?
　　据统计，我国在职数量约700多万，各类事业单位126万个约3000万人。养老金并轨，意味着这3700万人将转到城镇职工养老保险体系中。
　　而要实现数千万人的养老金并轨，需要一笔巨大的成本。杨燕绥认为，在养老保险制度逐步统一的过程中涉及到&三笔钱&的处理问题。
　　第一部分是过去已经退休的&老人&的养老金发放问题。以前机关发放的养老金主要来自财政预算，但事业单位既有自筹也有来自财政预算。改革后这一部分由社会发放，但并不能全都放入职工养老保险中去，这一部分还需财政出钱。
　　第二部分是&中人&的养老金问题。这部分职工工作了几十年，工作期间视同已经缴纳养老保险。&当年企业养老金改革就&只点菜没买单&，形成了&空账&。但不论还是机关改革形成空账后，异地迁徙后视同缴费的账怎么算?&她提出这一疑问。
　　第三部分是改革以后事业单位缴费20%从哪里列支。
　　&中央政府、地方政府、单位、个人这几个主体之间各自之间如何承担上述三笔，将来必须有一个执行方案。&杨燕绥表示。
　　在聂日明看来，最大的难点还是机关事业单位的&中人(已经在职、未退休的职工)&问题。
　　&新人(刚入职)参照现行办法参保，老人(已退休)由财政补贴，不存在历史成本，最大的难点在于中人。&聂日明表示，&中人&的工龄会被&视同缴费年限&，以2013年的静态数据，不考虑价格变动，据此测算转轨形成的潜在窟窿约上万亿。
　　社会保障研究中心教授殷俊认为，财政负担短期是不会增加过大的。&补缴中人、老人的部分没必要一步到位，逐年递增，支出压力不会变大;长期看来也不会减少，因为没有通过养老金渠道下发的收入，也会通过工资下发，总体政府需要支出的是不变的。&
　　据聂日明测算，事业单位中人成本约3.7万亿，机关单位中人成本约4.5万亿，而2013年全国基本养老保险基金累计结存仅31275亿元。
　　高额的转型成本如何覆盖?聂日明给出了两个思路：要么由财政支付这一部分缺口，要么机关事业单位用城镇职工养老保险的钱，暂时补缺。但问题是，&这两条路都面对巨大压力&。
　　&当年企业职工养老转轨之初，养老账户空无一文，统筹账户的基金缺口主要由财政来弥补，过渡养老金也是从养老保险基金池中解决，一直到今天逐渐收支平衡。&他表示，财政显然是出不起这笔钱，势必要占用企业养老保险的存量基金，但这对企业职工来说又是一种掠夺。
　　不过，谈及机关事业单位并轨，接受记者采访的专家都表示，这必将是大势所趋。
　　&改革短期来说会损害部分人的利益，但长远来说是受益的，3700万人的养老金纳入几亿人的大池子里，依靠整个社会的力量，风险分担能力无疑会 增强。&中国社会科学院人口与劳动经济研究所助理研究员程杰认为，转型成本和国有企业改制的问题是一样的，涉及到历史欠账，还是要以财政支出为主。
　　统筹：央地矛盾如何化解?
　　在上述会议上，马凯亦提出，进一步提高统筹层次，统一规范制度和政策。具体是，职工养老保险要在完善省级统筹的基础上，积极稳妥推进基础养老金 全国统筹，合理划分中央和地方筹资与支付责任，统筹基金的使用和管理，增强基金的互济性和抗风险能力;城乡居民基本养老保险实行基金省级统一管理，化解基 金管理分散化的风险。
　　这意味着，提高养老金统筹层次，将更进一步。
　　&关于提高统筹层次，这也是大家现在最关心的，也是听说正要做的事。我提出一个建议：2007年劳社部发3号文，提出了省级统筹的六个标准，我 的意见是，再搞全国统筹的时候不要再附加标准了。假的统筹层次的情况不应该再发生了，时代发展这么快，学界批评这么多，这种情况不应该再出现。&郑秉文曾 直言，提高统筹层次只有一个标准，就是资金流的核算、支出和管理的层次。
　　实际上，今年以来，养老保险多层次统筹体系已有一定进展。今年4月，国务院提出将新农保和城镇居民养老保险&合二为一&，建立统一的城乡居民基本养老保险;2月份，人社部要求未来完成城乡居民和城镇职工养老保险之间可以转移衔接，制度上完成了社会养老保险的统一。
　　但现在最大的问题是，在城乡养老保险衔接的基础上，养老保险的全国统筹如何实现?
　　目前，全国只有6个省市做到了省级统筹的层次，而在辽宁等地，统筹层次还大多维持在县级层次。统筹层次低，则意味着养老保险很难随人走，出省后难以有效衔接。
　　事实上，早在2008年初，国务院曾在山西省、上海市、浙江省、广东省、重庆市先期开展试点，与事业单位分类改革试点配套推进，但时至今日进展不大。
　　&因为把一个国家的问题放到地方了，本身是本末倒置了。事业单位改革，本身是要全国统一，国家层面来做。&程杰表示，中央政府、中央财政、全国各个省市一盘棋，是一个大的趋势。
　　针对当下养老保险存在的问题就指出，由于各地财政承受能力和基金结余分布不均，且统筹层次仍偏低，社会保障互济功能发挥不够，导致地区之间待遇差别较大。
　　根据聂日明测算的数据，2012年，养老金结余最高的省份是广东，为3879.6亿元;最低的是西藏，为24.6亿元，两省相差157倍。由此可见养老金总量在区域间的巨大差异。
　　聂日明举了一个例子，用来说明区域之间养老保险福利在省份之间的天壤之别。在广东，2012年缴费基数为1373元，每月领取1924元，养老 替代率140%，意味着9个在职职员缴纳的养老保险养1个退休职工;而在黑龙江，平均缴纳和领取养老金则倒置了过来，分别是元，养老替 代率仅42%，意味着平均1.5个在职职工养1个退休人员，为全国最低水平，无疑给在职职工造成极大负担。
　　这意味着，在中国本地化的管理模式下，如果实现全国层次的统筹，虽然区域之间的差距缩小了，但一旦拉平，经济发达省份与落后省份之间的矛盾、省市县之间财权事权分割问题，比比皆是。
　　&全国统筹的话，假如让广东、上海等养老金结余高的省份补贴给辽宁，经济发达省份当然不愿意，收的钱还不如计入本地GDP中;而且如果将省市县的财权上收，地方收费缺乏动力也会出现供给不足的状况。&聂日明向记者抛出了一系列问题，&全国统筹难度很大&。
　　&每个问题都挺难的。&杨燕绥称，对于养老保险改革的主要方向，实际上十八届三中全会报告都已经有明确：基础养老金全国统筹;机关事业单位养老金并轨;精算平衡;渐进式迟退休以及基金长期收支平衡。
　　在12月22日人社部召开的社会保险信息披露工作视频会议，要求到，2015年底前，省、市两级都要建立社会保险信息披露工作制度。
　　拓展阅读：养老金双规制是什么?
　　养老金双轨制
　　养老金双轨制通常又可以称为退休金双轨制，是计划经济时代向市场经济转型期的特殊产物，指的是对于不同用工性质的人员在退休养老金方面采取不同的制度方式来进行。
　　对于机关和事业单位之类的人员，在退休的时候是由国家财政来发放养老金的。企业职工的话则实行的是由企业和职工本人按照一定的标准来缴纳的&缴费型&统筹制度。这二者之间是有所差别的。
　　日，关于双轨制，企退职工退休金应年涨20%，六省市试点养老金并轨失败。
　　从2008年2月底，国务院常务会议讨论并原则通过了上述方案，确定在山西、上海、浙江、广东、重庆等5省市先期开展试点。但日，从《事业单位工作人员养老保险制度改革试点方案》公布之日算起，有关养老金并轨改革，推进时间已经超过5年半。
　　双轨差异
　　中国现行的是&退休金双轨制&，有两套并行的养老金体系，一套是政府部门、事业单位的退休制度，由财政统一支付&吃皇粮的人民公仆&的养老金;另一套是社会企业单位的&缴费型&统筹制度，是单位和职工本人按一定标准缴纳。
　　机关事业单位退下来的养老金和企业人员退下来的养老金，具体讲表现为三个不同：
　　一是统筹的办法不一样，即企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位的则由国家财政统一筹资;
　　二是支付的渠道不一样，即企业人员由自筹账户上支付，而机关事业单位则由国家财政统一支付;
　　三是享受的标准不一样，即机关事业单位的养老金标准远远高于企业退休人员，差距大概是3～5倍。养老金待遇最高相差50倍，从被访者来看，最低为200元，最高为10000元。
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当前对金融机构来说，小微企业普遍缺乏符合标准的抵质押物，一些银行由于风险管理水平跟不上而“不敢贷”。此外，小微企业抗风险能力较弱，从安全性和盈利性原则出发，银行也更加倾向于向大中型企业放贷，造成一些银行“不愿贷”。
补贴范围覆盖日至日在我市推广应用的新能源汽车，其中新能源乘用车自日起执行该政策。
《意见》提出，要严格规范农村集体土地确权登记发证行为，严禁搞虚假土地登记，严禁对违法用地未经依法处理就登记发证。
“小产权房”不是法律概念，是人们在社会实践中形成的一种约定俗成的称谓。小产权房最新政策是怎样的?小产权房该不该买?以下是留学网为您整理的相关资料，供您参考!
卫计委《关于进一步完善乡村医生养老政策提高乡村医生待遇的通知》 (国卫基层发〔2013〕14号)。尽管该文件并没有就村医身份转变，给予明确的安排，但仔细研读，还是可以看到老退优转等稳定优化村医队伍的新观点，可喜!以下是留学网为您整理的乡村医生最新政策，供您参考!
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养老金并轨之后改革才开始：个人账户需要被保护
　　并轨之后 养老金改革才开始
　　1月19日，人力资源和社会保障部正式公布了机关事业单位养老金并轨改革计划。这一改革标志着中国的社会保障改革走出了最关键一步，建立了基本的统一的养老保险制度。但伴随着这一改革的推动，好多问题也一并到来。人口老龄化下，统一的养老金制度是否还能支持？没有了退休制度之后，机关事业单位人员的工资怎么重订，养老金又怎么发放？年金制度未来需要扮演怎么样的角色，是否可能通过市场操作来实现养老金的保值升值？南都就此问题，专访了中央财经大学社会保障研究中心主任褚福灵教授。
　　养老并轨标志着退休制度的终结
　　南方都市报(下简称南都)：这次养老金并轨改革，可以说震动比较大，机关事业单位养老金与城镇职工养老保险合并，有什么样的意义？
　　褚福灵：改革的方向就是今后各类劳动者，不论是机关事业单位工作人员，还是企业职工都纳入统一基本养老保险制度，由以前的退休制度变成社会保险制度。通过这一改革就解决了负担不均衡问题，比如单位老年人多，1000个职工500个退休就会不堪重负。所以我们改革退休制度为养老保险制度一个主要目标就是共担风险，通过社会互助共济，确保各类劳动者，包括机关事业单位工作人员的养老金待遇得以可持续发放，实现充分的养老保障。
　　南都：这一合并有什么样具体的养老金制度安排的变化吗？
　　褚福灵：改革首先是得到制度的统一。以前是基于两个制度，一个是退休制度，在职期间不交费，但是退休之后负担是很重的，因为单位要一直为该退休人员发放养老金。并且是按工作年限和工资的一定比例发放，各地标准有所不同。改革之后的养老制度都是一样的，大家都要缴费。缴费高拿得高，时间长拿得高。分为统筹养老金、个人账户养老金、过渡性养老金、调整待遇养老金，从此出发各类劳动者都实行的一个标准，这是改革的最主要的目标，也可以说我们改革要达到的公平就是标准公平和制度公平。差别是肯定存在的，是必然的，不可能无差异。保险是与权利义务相关的，交得多肯定拿得多，交得少拿得少，至于未来是不是有差别肯定是有的，但是要保证差别是在一个合理区间。这就看缴费，具体情况大家不一样。个人积累的账户额度也不一样，但是这个差别也要保持在合理区间当中的。因为缴费是有限制的，缴费不能太高，最高不超过当地上年度职工平均工资的3倍，最低不低于当地上年度职工平均工资的60%。因此，发放的待遇差距也是存在的，多缴多得，长缴多得。但养老金待遇的差距是缩小的，比如最高的缴费工资为当地上年度职工平均工资的3倍，最低为当地上年度职工平均工资的0 .6倍，最高缴费工资为最低缴费工资的5倍，但根据测算，养老金待遇的差距大致2-3倍的样子。
　　南都：就目前而言，养老金已经承受了比较大的压力了，这次并轨改革，机关事业养老并轨后，整个养老金经费怎么安排？
　　褚福灵：对于经费问题应当这样理解。在退休制度的情况下，退休人员的退休金发放由单位保障，单位肯定有一大笔经费，比如一个单位300个退休人员，都要发钱，肯定是有经费来源的。下一步参加社会养老保险制度之后，单位这一批退休人员养老金就不需要单位来支付，单位只需要根据工资总额支付在职职工的社会养老保险费，该单位退休人员的养老金由社会养老保险基金支付。在这种情况下，单位支出结构发生了变化，不再向单位的退休职工直接发放养老金，而由社会养老保险基金发放，就是依法缴纳社会养老保险费。如果这个单位老龄化不严重，那么经费支出“打个平手”，以前的经费支出与改革后的经费支出可能相差无几。如果这个单位比较年轻化，退休的人不多，同以前相比经费支出要多一些，我估计在经费安排上需要一些准备和调整。如果这个单位老龄化严重，发放的养老金挺多，但是在职员工较少，可能会减轻一定经费支出负担。总体来看，基本养老保险制度改革就是解决互助共济与共担风险的问题，这也是改革的目标所在。进一步讲，改革的目标就是通过互助共济和共担风险，确保养老金可持续；不再是由一个单位去保障，而是由群体去保障。从这个角度来理解，也可能在基金方面有一定的不均衡，这就需要省级统筹加以解决，在全省这个大盘子来调节基金收支，实现省内养老金制度的调剂余缺。如果省内出现不平衡，应当通过转移支付确保资金到位。不过也只是把资金结构做一个调整。资金总量有些单位可能会增，有些可能会减，总体来看财政也好，各个单位也好可能有一定压力，可以通过统筹协调来解决。
　　个人账户需要被保护
　　南都：根据目前官方的统计数据，现在事业单位的抚养比基本是2比1，随着人口老龄化加剧，单靠机关事业单位人员自己交钱，是否能支持养老金继续？
　　褚福灵：确确实实机关事业的老龄化要比企业职工严重些。目前企业单位是3个多人缴费，一个人领取，如果按照社保部给出的数据，机关事业单位一般都是两个多人在缴费，一个多人在领取，肯定会有资金供给压力。我想这需要通过一些特定渠道解决这个基金压力问题。第一个方面，确确实实做出预算，因为毕竟机关事业单位相当一部分是通过预算来解决的。第二个方面，有些单位是差额拨款的，业务费这个方面也要做出预算。第三个方面，要建立调剂机制，省级调剂，省级如果真的有缺口，估计还要通过全国调剂，来确保基金供给。虽然存在老龄化的趋势，但是通过共担风险、互助共济、加强预算，当然还有采取其他的防范措施，比如建立储备基金这样的办法筹措相关的资金来源，这些问题都可以通过改革逐步找到对策。
　　南都：企业养老金制度长期已经存在着“个人账户空账”的问题，以前也出现统筹基金占用个人账户的问题，并轨后这种问题会不会更严重？
　　褚福灵：缴费的规模就按现有的办法办，规定是很清楚的。基本养老保险单位按20%来交，个人是按8%来交。按照社会统筹与个人账户相结合，个人缴费是个人权益，个人缴费形成个人账户，个人账户这笔钱是用来发放这个账户养老金，统筹这块是用来发放统筹养老金。这里还有非常重要的原则性问题，或者说未来改革导向问题，既然要改革，资金就要到位，不要再占用个人账户资金了，统筹基金占用个人账户资金之后再去补是低效率的。一开始就要搞明白，个人账户发放个人账户养老金，统筹基金发放统筹养老金，两者分清，不要混在一起。我感觉这个问题要坚持既定的政策，不能动摇，借鉴企业账户管理的教训，挪用之后出现空账等一系列问题。从理论上讲，个人账户不存在做实问题，因为一开始就是实的。各个统筹基金的缺口应当由相关的责任方来补偿，补偿是相关主体的责任。有关责任主体要加强预算，确保资金落实到位。
　　南都：总量算起来，现职和退休的机关事业单位工作人员总量不过五千万，比较起来数字并不太大，为什么以前一直没有并轨，现在才正式开始？
　　褚福灵：主要是认识问题和理解问题，当然有历史原因。我们相当长时期都实行退休制度，为什么当年企业先行一步，就是由于企业进行自主经营，自负盈亏。有些企业倒闭了不得不社会统筹，所以更加紧迫，企业就先实行改革。事业单位也在改，有3700多万人，其实有2000多万都在缴费。但是没有彻底改革，统筹层次比较低，不是省级统筹，仅是县级、市级统筹，问题都很大。所以我们并不是没有改，而是改得比较慢，为什么改革比较慢，就是因为我们没有统一的部署，没有统一的规则，各地自我探索，自行其是，进展也比较缓慢，效果也不太好。实际上从1992年就开始探索，可以说探索了20多年。通过这些年的改革，最后总结经验，逐步达成共识，认为要进行统筹改革，就是马凯副总理讲的：一个统一、五个同步。通过统筹协调，全面推进，这样才能解决各个方面的矛盾，才能够比较顺利的推进改革。我想这是一个认识的过程，同时也是逐步总结经验才得出的方案。
　　建立年金制形成多层次保障体系
　　南都：这次改革，专门提出了建立职业年金制度，作为基本养老保险的补充，这一制度有什么样的意义？
　　褚福灵：建立职业年金制度的意义还是比较大的，改革的目标就是建立多重保障体系，多重就是基本养老金加补充养老金，类似企业职工养老金改革。我们已经建立了企业职工基本养老保险制度，同时2004年就出台了企业年金实行办法，所以目前的机关事业单位养老架构和企业职工是相同的。从企业年金的缴费水平来看，企业职工个人交本人缴费工资的十二分之一，单位和个人缴费总和不超过缴费工资的六分之一，企业年金的最大缴费比例是16%，机关事业单位职业年金的缴费比例是12%，所以这个水平应该是处于中间档次。为什么要建立多层次的保障体系，在于基本保障是政府主导，要体现公平。补充养老主要是由市场主导，体现效率，所以补充保险和基本保险是并重的，互补的。目的之一就是形成多层次的保障体系，实现公平和效率并重，政府与市场的分责。同时使待遇得到平衡过渡，使得待遇得到有效衔接。由此减少改革阻力，更好的推进改革。
　　南都：那么不同的机关事业单位，是否就会有不同的职业年金，那么是否又会造成同一系统，不同单位之间的不公平？
　　褚福灵：这就涉及资金问题。第一个层面确实职业年金要交一部分钱，前面讲到权利和义务相关。尤其是补充保险，先交费才能享受到待遇，从此出发涉及到筹资的渠道，经费来源问题，所以存在执行和落实问题。怎么落实执行还要看具体的办法和细则，下一步会有一些办法。但筹资问题是面临的现实问题。职业年金主要是体现效率，如果人人都希望有，那么资金从何处来？这存在一个比较现实的问题，我们要采取配套措施，通过经费预算，或者通过各方面资金筹措来解决。第二个方面是比较问题，应该在一个起跑线上比较，基本和基本比，补充和补充比，基本养老金是统一的制度，当然缴纳年份是有差距的，补充基金也是如此。补充不是全覆盖，日本、美国都是建立补充保障制度，但也只是一部分，交得起的就交。所以我们比较的就应该分开比较。基本养老金主要体现公平，补充一定意义上体现贡献和效率。
　　南都：养老基金保值增值一直是个大问题，特别是各类年金，是否也准备通过市场投资来实现养老？
　　褚福灵：未来进行投资的话，补充保险基金也应该坚持稳健投资的原则。养老基金不同于一般的投资基金或者投机基金，社保基金的投资必须是稳健的，包括补充保险金也是这个要求。养老金要是投资风险很大产品，可能要冒“泥牛入海”之险。光投一个公司的股票，一旦股票下跌，资产缩水，财富就蒸发了，养老金就没了。所以我们一定要稳健投资，安全投资，建立稳健的投资组合。虽然各种年金是补充保险，但因为保险关系每一个劳动者的养老权益，所以我不以为一旦基金入市，托市就可以变身风险资产了。正好相反，我们应该有个安全组合包，这个包应该是安全稳健的组合。
　　南都：那么具体而言，伴随着金融和财政体系的改革，我们养老金现在有没有入市保值增值的方式呢？
　　褚福灵：我觉得这个要分开看。首先，基本养老基金层面，有的人说入市、托市，这是不可以接受的。在现在的条件下，基本养老保险这块钱要从两方面保证。第一个层面是完善现有的“存银行、买国债”的制度，要完善投资办法，明确投资主体与责任，如果亏损了，贬值了，谁负责？我们的保障制度不完善，谁来投，怎么投，都莫衷一是，所以要把制度保证先落实到位。入市托市是超前的，和我们的现状脱节。现在如果真关心社保基金的增值和保值，就把现有政策用好，存银行还是买国债，利弊问题要讲清楚。这些问题要有制度保证，要有相应的机构负责，还要有追究责任的机制，进行投资绩效评价。第二，我们可以找一些稳健的，适当的手段，拓宽一些投资渠道。尤其是个人账户资金，可以适当的拓宽一些渠道。目前阶段，资本市场还不完善，风险极大，我认为仿照美国特种国债有一定的可行性。国债一向都是紧俏产品，现在一般账户买国债是买不到的。可以考虑一套措施，由中央政府或者国家设一个机构，设立特种国债面向社会保险基金定向发行，一揽子解决各类社保基金保值增值的问题。其他的补充保险则应该面向市场化，这个可以搞一个投资包。当然我们现在也在逐步完善补充保险的投资组合，但是我认为应该有个安全机制，目前补充保险的安全机制是不到位的。比如美国是401k计划，首先也保障投资安全，一旦亏了怎么办，怎么处理风险。美国分得很细，而我们的分得很粗。这个问题要进一步完善，目标是要养老金增值，但是要适合养老金的特点，包括基本养老金，补充养老金都这样。社保基金是厌恶风险的，或者经不起过大波动的。
　　南都评论记者 李靖云
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