规定/库存现金管理
1.严格遵守库存现金限额?
各单位经银行核定了库存现金限额后，必须严格将库存现金控制在核定的限额内，超出库存限额的现金必须及时送存银行，如库存现金不足限额的，可向提取，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金。
2.严禁私设“小金库”和用“白条”抵库?
库存现金管理(1)“小金库”，是指不在本单位财会部门列支列收，私自在单位库存之外保存的现金和银行存款。私设“小金库”是侵占、截留、隐瞒国家和单位收入的一种违法行为，不仅会搞乱各单位正常的现金收支业务，更严重的是，“小金库”还为各种违法乱纪活动提供了，危害极大。因此，国务院历来强调严禁各单位私设“小金库”。?
(2)“白条”抵库，是指用不符合规定和的或，顶抵库存现金的做法。“白条”抵库，使实际库存现金减少，造成正常业务开支所需的现金不足，各种现金收付业务得不到及时的账务处理，很容易导致财务管理出现混乱；“白条”未经合法手续审批，随意支取现金会产生挪用、挥霍和贪污公款等，给不法分子以可乘之机；“白条”一旦丢失，无据可查，给单位或个人都会造成不该有的损失。?
3.单位的库存现金，不准以个人名义存入?
为防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库，单位收入的现金，一律不准以个人名义存入银行，银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。?
4.加强安全防范，确保现金的安全和完整
为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内外，其余的都应放入出纳专用的保险柜内外，不得随意存放，更不得携款回家；单位的不得与私人的混在一起，也不得将公款借给私人使用；为了确保安全，出纳向银行提取现金，或交存现金，均应采取相应的保安措施等。
存在问题/库存现金管理
1、随意使用现金，现金交易频繁
根据《现金管理暂行条例》规定，除发放工资、奖金、收购单位向个人收购农副产品，支付个人劳动报酬和各种
库存现金管理劳保、福利等零星支付可使用现金外，开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算，但目前情况是开户单位使用现金结算极为随意，一些企业，尤其是承包企业和乡镇企业及个体私营企业，携带巨款外出结算的现象十分普遍，金额少则几万多则几十万，甚至上百万，但很不，时常发生被偷盗、被抢劫。
某些专业银行和城、乡信用社为了多拉客户，采取不正当的竞争，对企业承诺：倘来行（社）开户，给予使用现金方便，并保证充足供应。对这些企业来说，用现金做生意比转账结算方便得多。因为有些商品和原材料紧俏，非现金不供货，上迫使该企业搞现金交易。企业需用现金做生意，银行要拉成为以争业务，双方之间互有需求，造成企业用现金购货、收现的现象非常盛行和普遍。
2、企业坐支现金普遍
据调查，凡有现金收入的单位，均有坐支现象发生，特别是一些效益差的企业想尽办法坐支现金以逃避银行信贷债务，这种不正常的现象为现金体外循环提供了滋生的土壤，大量现金在银行体外循环，使货币回笼受阻，货币投放量得不到有效控制，增加了宏观调控困难，严重干扰了国家正常的。
3、白条抵库严重
白条抵库可谓家常便饭，这些白条多为领导临时应酬，内部职工和推销员等出差或办其他事而借款。不仅借款时间长，而且有些款额高，笔数也很多。有些出纳利用时间差将库存现金挪作他用，而用白条抵充，有时甚至不能收回外借现金，从而给企业、国家造成损失。
4、无库存现金限额
按规定，开户银行原则上以开户单位三至五天日常零星开支所需核定起库存现金限额，一年核一次，开户单位如在几家银行同时开户，应以一家开户行核定的限额为准。可现在所谓限额核定名存实完。在多头开户情况下，企业不愿主动执行规定，而银行也不去过问，多头开户，多头提现，库存现金远远超过限额，对于多出的部分从不主动，及时地交送银行。企业内部也不对库存现金进行定期或不定期盘点。目前，开户单位库存现金超过限额的少则几倍，多则几十倍，甚至有的现金库存多达几十万。
5、私设“小金库”，公款私存
储蓄存款有“随存随取，款额不限，灵活方便”的优势。因此，部分单位为保证不合理地支付现金，便将公款以个人名义私自存入储蓄所，而银行睁一只眼闭一只眼。据调查，在储蓄存款净增加额中，有的企业公款私存占1000万元左右，高的达到3000万元。保留账外公款俗称“小金库”这个问题多年来一直难以解决。尽管国家一再强调不准搞“小金库”，可现实中一天也没有停搞过，且越演越烈，呈扩张态势。现在每个企业，甚至企业内部的每个部门都有或大或小的“小金库”，小则上千元，多则几万元，几十万元，形成的之多，手段之隐秘，影响之深，给治理带来很大的困难。
6、开户单位间公开拆借现金近两年来，企业之间相互拖欠日趋严重，加上一些中小企业得不到及时的贷款支持，引发了企业间高息拆借资金行为，从而逃避了监督，一些，用募集股本得来的现金在集团内部或外协单位之间进行拆借，相互间订个协议即成。利息自定，根本不用通过银行。
7、大额支现放任化
银行为了保住客户则服从他的需要，不对大额提现进行审查和控制，而采取放任的办法。一些信用卡银行为了保住原用卡户而为卡户提现大开方便之门，使大量现金借此渠道大量流入社会，利用信用卡提现程度一天天扩大，这与“减少现金使用，扩大转账结算”使用信用结算的背道而驰。
问题原因/库存现金管理
1、经济成份多元化发展因素
库存现金管理改革开放以来，城乡集体，个体经济迅速发展。全国私营、乡镇企业总产值占社会总产值三分之一，它的发展客观上增加了对现金的需用量。、的基地在农村，其原材料、半成品等来自农户，而这些商品的购进绝大部分是现金交易。同时，许多规模较小的私营、乡镇企业没有固定账户，客观上促使大中型企业认购他们商品时也使用现金。八十年代中后期，各种合资合营合作企业也得到了迅速发展，伴随着股份制及股份合作企业的出现和发展，客观上也增加了对现金用量的需求。而多种形式的承包以及单位内部层层承包，单立账户，独立核算、独立现金收付，现金的需求更是大幅度地增加，各有关部门一味地强调和注重为企业创造一个良好的宽松的外部环境，忽视必要的制约配套制度的执行，特别是现金管理完全被放松了。
2、环境因素
（1）、社会环境因素，企业间的商品交易中的现金收付比重上升，一些紧俏商品，原材料等非现金不供货，而以现金结算的价格比通过银行转账结算便宜。（2）、环境因素。现阶段中国银行结算制度跟不上形势发展的要求，资金结算在途时间过长，很不利于企业加速资金周转，提高经济效益。这一令企业深感头痛的问题不能得到有效的解决，就影响企业遵守国家现金管理政策。
3、思想认识偏差因素
错误的认识是导致漏洞产生的根源。目前，在中国现金管理工作中主要存在着两种错误的认识：一种是认为现金管理是计划经济的产物，在现时市场经济条件下没有存在的必要了。其理由是市场经济的建立使社会商品交易活动更加频缺，市场竞争日趋激烈，企、事业单位为加速资金，提高效益，在结算种类上有权作出自己的选择。如果继续保留对其现金运用的严格约束则不利于企业转换经营机制和自主权的充分发挥，同时也不利于银行本身的商业化进程。而且大多数新生的非国有企业对现金使用有着十分严重的偏好，“钱是我的，我有自由支配的权力”的认识根深蒂固，对银行严格管理现金支付业务不理解；另一种是认为现金结算范围扩大和现金投放量增加是经济发展的突出表现与需要，人们没有必要大惊小怪等等。由于这些认识的偏差导致了银行、企业对现金管理工作产生了松懈，忽视甚至排斥的思想，使不少原有现金管理制度隐入了瘫痪状态，纵有保留也多半只是走过场做形式罢了。
4、监管因素
人民银行的现金管理宣传和培训主要针对的是金融机构，而针对企事业等开户单位的宣传培训活动则很少开展。人民银行作为国家现金管理工作的主管机关没有充分有效发挥职能作用。制度不全和措施不力使其对辖区内所发生的违规事例处理很不及时，即使最后得到了处理一般也只限于“下不为例”而已，达不到以儆效尤的目的。作为国有商业银行和非商业银行的金融机构，为了争存款，揽业务、拉客户，不惜以放松现金管理为代价来“招凰引凤”，另一方面，社会监管系统信息传递不灵，如企业实行效益工资后，社会劳动人事部门，一般仅与企收保持单线联系，很少再给有关银行送报，企业的人数、工资基金总额及其浮动幅度等，银行很难确切掌握。同时，部分集体单位本身己取消了《工资基金册》，当企业用现金时，现金支票上注明“工资”用途的，银行只有认可。
5、《现金管理暂行条例》因素
现行的《现金管理暂行条例》是1988年颁布实施的，时隔七年，经济环境发生了很大变化，本身着实存在不少缺陷，有待完善。①《条例》没有将承包单位、私营企业、乡镇企业以及个体工商户等考虑在内，伴随这些开户单位迅速发展，数量众多，现金结算有增无减。②现金使用范围规定过于狭窄，与人民币作为无限清偿货币应用于一切债权债务的清算实际情况相矛盾。③结算起点1000元偏低，阻碍了正常的商品交易。④原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额，在物价大幅度上涨情况下，通货膨胀的今天已严重偏离实际，根本不够周转使用。《条例》本身的缺陷和不足，导致现金管理的各种问题伴随发展而越发突出。
对策/库存现金管理
1、完善法律法规，尽快修改《现金管理暂行条例》
（1）适当放宽现金使用范围，如因采购地点不固定、交通不便利、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他特殊情况和必须使用现金的允许使用现金。
（2）调整增加结算起点金额，建立与通胀率挂钩的现金结算起点的调整机制，实行弹性结算起点金额制，或实行固定结算起点金额制，如可将原起点1000元放宽到元。
（3）进一步明确、和非银行金融机构在现金管理中的地位和职能，对开户银行以放松现金管理为优惠条件吸引开户单位，由当地人查处，视情节轻重给予经济处罚，并追究所在单位行政领导责任。
（4）建议在“法律责任”一章中，增加“单位用信用卡套取现金”这一内容，并在《实施细则》中同时增加相应的处罚内容。
加强对企业单位大额支现的柜台监管审查2、加强企业现金管理
①加强对企业单位大额支现的柜台监管审查，建立大额提现支现的登记申报管理制度，堵住大额支现漏洞。考虑是否可采用适当收费征税的办法来调节企业大额用现行为，对除工资、农副产品采购用现外，其他用现，按金额收取一定比例的用现手续费和用现税金，使企业用现比转账付出更大的代价，迫使企业自动放弃使用现金，主动采取转账结算方式。
②加强库存现金限额管理，要坚持库存限额一年核一次的原则，并以一家主要开户行核定为准。
③把控制企业坐支、套取现金、大额支现扩大消费支出作为现金监督管理的重点。
④严格开户管理，坚决纠正无证开户随意支现现象。⑤当前企业和有关部门应配合中央认真抓好“小金库”清理工作，并以此为突破口，狠抓现金管理工作。
3、强化，转变，提高认识
加强组织经济工作者对和金融经济改革知识，特别是对颁布的、《商业银行法》、《会计法》和《现金管理暂行条例》等法规的学习，纠正思想认识上的偏差，用正确的理论来指导工作。
4、建立公平有序高效的环境
按照市场经济和金融改革目标任务尽力统一政策，统一准则，逐步使各个金融单位走上同一起跑线；认真学习和这两套法律，它们为治理金融无序竞争提供了法律保证，并重在执行；中央银行的监管力量应以高起点的经济处罚作为当前的主要手段，从而使不正当竞争者得不到经济利益。疏通转账结算渠道，解决无故压单压票问题，最大限度地减少不必要的现金使用，大力推行信用卡和支票结算业务，采用国际先进技术转变结算方式，完善和扩大结算。
5、健全监督体系
即健全金融与社会两套监督体系。一、应着重加强中央银行对金融业的监督能力，同时建立金融同业间相互监督制度。重点是强化检查和处罚，可采取日常检查和突击检查相结合的方式，处罚应高金额，能起到罚一警十的效果。二、对企业的社会监督考虑到企业与商业银行的利益关系，其监督权应主要由财政、审计、监察、企业主管部门并联合社会审计机构去从严执行，对企业违犯现金管理规定也应处以重罚。同时，在企业内部应从建立健全现金内部控制制度。对于违犯现金管理规定建立举报制度，对有功者给予奖励。三、统一管理，相互配合。由人民银行统一现金管理，、、、、、、企业主管等配合管理，相互协调，做好现金管理工作。
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第四章商业银行现金资产管理?第一节商业银行现金资产管理的目的和原则?第二节流动性需求及其预测?第三节商业银行流动性风险及管理第一节商业银行现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成二、现金资产的作用三、现金资产的特点四、现金资产管理的目的与原则一、现金资产的构成?现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产,一般包括1、库存现金2、托收中的现金3、在中央银行存款4、存放同业存款1、库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。2、托收中的现金是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认之后方可提现使用。资金占用。3、在中央银行存款?即商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银行存款由两部分构成一是法定存款准备金，二是超额准备金。?法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。是中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用，缴存法定比率的准备金具有强制性。?超额准备金有两种含义广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金狭义的超额准备金（通常所指）则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款，用于日常支付和债权债务的清算。10多年来，我国的存款准备金率已进行了九次调整年份存款准备金率企业存款20储蓄存款40农村存款存款准备金13备付金586786（农村信合和城市信合）4、存放同业存款?存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。它属于活期存款性质，可以随时支用，可视同现金资产。二、现金资产的作用1、为满足顾客日常交易的需要提供硬币和现钞。银行库存现金的数量反映了顾客的现金存款和提取数量的多少。2、满足管理部门对法定存款准备金的要求。3、每家银行都须在中央银行或其他金融机构保持足够的存款余额，以满足支付结算的需要。4、银行要用现金余额支付同业银行的手续费。三、现金资产的特点（1）频繁性银行资金存取调动非常频繁（2）波动性银行现金需求和供给的很多方面是银行自身难以控制的（3）强制性银行必须及时满足流动性需求，特别是负债中绝大部分是存款，而存款必须随时保证支付（4）矛盾性与追求盈利性的目标相矛盾。四、现金资产管理的目的与原则1、目的持有现金（保障清偿力）?流动性需要现金（非盈利性资产）?盈利性需要?现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满足，解决盈利性与安全性之间的矛盾。2、原则1总量适度原则?是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产基本上是一种无盈利或微利资产，过多地持有这种资产，将会失去许多盈利机会，使银行的盈利性下降。因此，现金资产的保有必须适度，不能太多，也不能太少。2适时调节原则?银行要保持适度的现金资产存量规模，就需要根据现金流量的变化情况，及时地进行资金调度。当现金收大于支而使现金资产存量超过其适度规模时，应及时将多余部分头寸运用出去而当现金支大于收而使现金资产存量小于适度规模时，银行应及时筹措资金补足头寸。因此，适时调节资金头寸是银行实现现金资产规模适度的必要手段。3安全保障原则?由于库存现金是以现钞的形式存在，因此，必然面临被盗、被抢和清点、包装差错及自然灾害的损失的风险。因此，银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。第二节流动性需求及其预测一、资金头寸及其构成二、流动性需求的预测一、资金头寸及其构成?商行的资金头寸是指其能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸。根据层次来划分1、基础头寸基础头寸库存现金在央行的超额准备金?最具流动性，商行随时可使用。?资金清算的最终支付手段。（客户提取和转移，对同业和央行资金清算，都通过此头寸完成）?两部分资金可以相互转化从央行提取现金库存现金增加，超额准备金减少反之亦然。2、可用头寸?可用头寸现金资产法定准备金可贷头寸支付准备金（备付金）?备付金应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸（各项资金清算）央行为保障商行的支付能力，都规定备付金比率。?可贷头寸商行可用来发放贷款和新的投资的资金（盈利资产的基础）二、流动性需求的预测?现金管理核心任务?保障经营过程中的适度流动性一方面，保证现金资产满足需要，一方面，追求利润最大化?银行需要准确预测资金头寸，为流动性管理提供可靠依据?资金头寸的预测?对流动性需求量的预测?日常管理（一）流动性需求与流动性供给（二）流动性头寸（三）流动性计量和管理方法（一）流动性需求与流动性供给?流动性需求客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求主要包括（1）存款人的提现要求和（2）贷款客户的新贷款需求还来自其他方面，包括从同行或央行的借款同时，定期支付所得税或派发现金股利也对现金有需求?为满足需求，银行可以从多方面获得流动性来源，即流动性供给，主要的是吸收新存款，包括新客户的存款和老存户新增存款另外，客户归还贷款和银行变卖证券等流动性资产也是重要的流动性供给渠道。流动性供给（流入）流动性需求（流出）客户存款提取存款提供非存款服务所得收入合格贷款客户的贷款需求客户偿还贷款偿还非存款借款出售资产提取销售服务中产生的营业费用和税收货币市场借款派发现金股利发行新股（二）流动性头寸?流动性头寸流动性供给正缺口供给需求，存在流动性盈余，银行要将剩余资金投资于盈利资产?负缺口供给需求，存在流动性赤字，银行需要及时补充资金?银行的流动性问题可归纳为两点?1、流动性需求和流动性供给总是存在差异，银行会经常出现流动性不足和盈余的情况?2、流动性与盈利性之间存在此长彼消的关系。其它条件不变，持有流动性资产越多，盈利就越低。?流动性问题是需要银行经常处理的问题。（三）流动性计量和管理方法1、计算一定时期银行对流动性的需求量（1）银行负债流动性需求?按存款被提取的可能性，存款被分为三类?第一类敏感负债。对收益很敏感，随时都可能被提取，如证券业存款。这部分应保持较强的流动性储备。通常为总额的80?第二类脆弱资金。部分资金为短期内提取的存款，如政府税宽、电费等30?第三类核心存款。除极少部分，不可能在1年内提取的资金。比较稳定。15?负债流动性需要量敏感负债脆弱资金核心存款2）银行总的流动性需求?银行在一定时期内对流动性的需求是在贷款、存款的流动性需求基础上综合得到?银行总的流动性需求负债流动性需求贷款流动性需求?通常贷款发放之后，客户可能立即提取，所以银行要有充足现金，通常是100持有现金。2、设立相应的指标，判断流动性变化趋势（1）现金头寸指标现金头寸（包括应收存款）/总资产?数据越大，说明银行拥有即时处理现金需要的较强头寸。（2）核心存款比例?存款按其稳定性分为核心存款（非核心存款no也叫易变存款。?一般，地区性的中小银行该比率较高，大银行该比率较低，但并不说明其流动性风险比小银行高对同类银行，该比例越高说明流动性越强。（3）贷款总额与总资产的比率?传统认为，贷款是银行盈利资产中流动性最差的资产。因此，该比率高说明银行流动性差，比率越低说明银行有很大的贷款潜力，其满足贷款需求的能力也较强。一般，该比率随银行规模增加而增加;?贷款可以从以下两方面提供流动性A、按协议定期偿付的利息和本金本身就提供了流动性B、某些贷款经过资产证券化后可在二级市场上转让，从而为银行提供流动性。（4）贷款总额与核心存款的比率?该比率越小，流动性风险越小。一般，该比率随银行规模而增大，一些大银行此比率低，如前并不表示其流动性风险更大，因为大银行更容易在金融市场上筹集资金，满足流动性要求。（5）流动资产与总资产的比率流动资产是期限短（不超一年）、变现能力强的资产。正向关系。（6）易变负债与总资产的比率?易变负债是受利率等经济因素影响较大的银行资金来源，如大面额定期存单、国外存款、回购协议中出售的债券等。该比率衡量了银行在多大程度上依赖易变负债获得资金。该比率越大，流动性风险越大3、根据现金流量表，计算一定时期内银行预计流动性缺口?根据现金流量表将银行资金进行期限划分资金性质期限超短期隔夜至一周短期一周至一个月中期一个月至四个月长期四个月以上银行分期限计算各种期限下对银行流动性的需求，比如?超短期流动性需求预计万元一周内可能的流动性情况预计一周内平均存款预计一周平均贷款预计头寸剩余或不足每种可能状况的概率最好的状况（A）概率最大的状况（B）最坏的状况（C）1301500?预计流动性缺口（（（（14?银行根据计算出来的结果安排相应的资金经营，或考虑筹集资金来解决支付问题。第三节商业银行流动性风险及管理?流动性风险是商业银行所面临的重要风险之一，银行的流动性包括两方面的含义一是资产的流动性，二是负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力负债的流动性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。当银行的流动性面临不确定性时，便产生了流动性风险。?金融机构由于流动性管理不善所造成的流动性危机，会沉重打击投资者和债权人的信心，严重损害机构的信誉。如果不能及时有效的化解危机，其结局非常严重。一、商业银行流动性风险产生的原因?商业银行流动性风险来源于两个方面负债方和资产方。由负债方引起的流动性风险主要源于商业银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求资产方引起的流动性风险是指表外业务的贷款承诺。考虑到我国商业银行的实际情况，本文主要分析由负债方引起的流动性风险。?一商业银行的资产负债期限不相匹配。商业银行的负债业务即资金的主要来源有存款、同业拆借、央行存款、从国际货币市场借款和发行金融债券等，其中具有短期性质的存款占了绝大部分比重而商业银行的资金主要运用于贷款、贴现、证券投资、中间业务、表外业务等，其中贷款业务在商业银行资产构成中占了绝对比重，而这些贷款以盈利性较高的中长期贷款为主。在这种资产负债结构下，当市场发生突然变动，客户大量提取额度的情况下，如果其它要素不变，银行便很难在不受损失的情况下将其资产变现而满足其流动性需求，从而产生流动性风险，因为银行流动性保持是一个在时间上连续的过程，现期的资产来源和运用会影响未来的流动性需求和供给，靠短期拆借来维持流动性只能产生恶性循环。?二经济环境的变化1、中国资本市场的迅速发展对商业银行流动性风险控制的影响。从上世纪九十年代开始，中国资本市场得到了迅速发展，而在这其中，无论是从市场规模还是对国民经济的影响力来看，股票市场都居于领先地位。因此我们主要分析股票市场的发展对商业银行流动性的影响。首先，从总体上看，我国股市的发展还很不成熟，经常大起大落，当熊市转为牛市时，大量的短期性银行存款便从居民的存款账户上转到居民的证券账户，使短期内银行的流动性需求激增，在流动性供给不能相应增加的情况下，便产生了流动性风险。而在牛市转熊市时，银行短期存款大量增加，不仅增加了银行的经营成本，而且这种存款很不稳定，易带来流动性风险隐患。其次，众所周知，我国的新股发行一向一本万利，因此常常获得超额认购。许多企业和机构出于追逐利润的目的，在新股发行时将大量资金在企业存款账户和证券公司间来回转账，随着股市的大起大落，来回转账既造成了银行资金来源的不确定性，又扩大了流动性负债的波动性，使银行流动性风险增加。第三，股票市场的发展改变了很多企业的融资方式，那些经营良好、效益突出的企业为了降低筹资成本，纷纷改制上市，从证券市场吸收资金获得发展,而这些企业很多是银行的优质客户和贷款对象，当这些企业改变融资方式，资金需求从长期性贷款需求转向短期性的周转性贷款之后，从总体上说，银行的贷款质量下降，流动性风险增加。?2、利率市场化对商业银行流动性的影响。?随着中国利率市场化改革的进展，利率水平逐步由市场的资金供给和需求决定。利率市场化将对企业和居民的融资和理财行为产生深刻影响，从而影响商业银行的流动性。例如，当预期利率要下降时，为了减少财富的损失，此时居民储蓄存款会相应增加，而贷款则会因为未来成本的下降而转为在未来进行，此时贷款需求减少，这时银行一般不会产生流动性风险而当居民和企业预期利率上升时，为了减少未来融资成本，现时企业的贷款需求会突然放大而居民的储蓄意愿会向后推迟，造成银行的预期资金来源减少，从而造成银行流动性供给不足，产生流动性风险。此外，当银行存在资金利率缺口时，利率的变化将会对银行利率资产和负债产生影响，进而影响到银行的资产负债流动性。?3、经济过热发展对商业银行流动性的影响。从去年下半年开始，国内经济开始加速发展，投资需求旺盛，房地产、钢铁、水泥、电力等行业呈现出过度投资的迹象，除少部分资金外，绝大部分投资资金都来源于银行信贷，信贷资金大规模集中于几个行业的发展，中间孕育着很高的流动性风险，一旦行业进行周期性调整或者市场需求发生变化，银行的呆坏账必然大量增加，资产遭受严重损失，从而资产流动性下降，流动性风险增加。此外，在经济高涨时期，央行将会执行紧缩性的货币政策，货币供应规模下降，银行筹集资金的成本上升，主动性负债的能力受到削弱，从而负债的流动性下降，也会产生流动性风险。二、防范和控制流动性风险对策?一建立健全流动性风险预测体系，强化银行内部风险控制。在不确定性的经济环境中，流动性风险预测对商业银行的风险控制有着重要的意义。商业银行可以运用流动性指数（I）来衡量流动性风险的大小，为流动性风险管理提供参考。?I∑i＊∑商业银行被迫立即出售资产而获得的市场价格指商业银行在正常的市场条件下出售其资产而获得的公平价格商业银行各种资产在资产组合中的比重?当业银行面临的流动性风险增大反之，则流动性风险下降。商业银行可根据流动性风险的预测情况，对资产和负债进行综合管理，制定流动性管理计划，统一调度和分配资金。?既从资产和负债两方面去预测流动性的需要，同时又从两方面去寻找满足流动性需要的途径既重视对流动性资产同易变性负债间缺口的分析，同时密切监控银行日常流动性头寸状况，根据流动性需求的不同，建立相应的多层次的流动性资产储备，保持随时调节头寸、安排头寸的能力，以化解流动性风险。其次，商业银行要积极开拓低风险的中间业务和表外业务，扩大这些业务在商业银行资产业务中的比重，增加盈利以加强银行化解流动性风险的能力。同时积极进行金融创新，增加主动性负债，并利用相关衍生金融工具增加银行流动性，规避流动性风险。?（二）构建完善的流动性风险监管系统。?人民银行应根据商业银行经营管理和市场环境的实际变化，研究制定科学合理的流动性监控指标体系，并适时作出调整。在考虑到国内商业银行不同的实际情况后，人民银行应在存款准备金率、不良贷款比率、流动资产比率、中长期贷款比率、行业贷款集中度等指标比率方面对不同银行分别规定相应的要求，抑制过热行业的盲目发展，降低商业银行银行贷款的呆坏账风险，同时避免出现经济紧缩，使商业银行的经营活动与经济发展良性互动，更好地促进经济的发展。?三大力发展相关要素市场，培育中介服务机构。?考虑到目前商业银行资产运用的实际情况，培育和发展相关要素市场和服务中介已是当务之急。要素市场包括风险产品交易市场和不良资产处理市场,比如贷款证券化市场，贷款证券化是指将缺乏流动性，但能产生可预期的稳定现金流的贷款资产进行组合安排，对贷款资产中的收益和风险要素进行分割和重组，转换为在金融市场上可流通和转让的证券的过程。将贷款证券化不仅可以改善资产结构，提高资本充足率，而且可以显著改善资产流动性，化解银行流动性风险。相关的服务中介包括会计师事务所、律师事务所、资产评估师、信用评级机构等。会计师事务所和律师事务所可以对商业银行客户资产的合法性、盈利能力、经营情况提供专业性意见，而资产评估师和信用评级机构可以帮助商业银行对其客户的信用状况、抵押担保资产的质量进行专业鉴定，从而降低经营成本，提高商业银行控制风险的能力。
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