非盈利组织企业所得税税上月亏损下月盈利用交所得税吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-09-16 04:25 标签： 企业所得税弥补亏损表
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请问公司本月发生的营业外收入需缴纳企业所得税吗？
签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
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由于公司收到供货单位造成损失的赔偿款，现在本月做营业外支出科目，但公司本月、本年度一直处与亏损状况，年初至今利润分配也一直为负数，请问这笔赔偿款在这种情况下需交吗？
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签到天数: 51 天[LV.5]武林新贵
是否交所得税是根据盈利来计算缴纳，赔偿款计入收入后月末结转利润，要看是否是有利润，有利润就交所得税，亏损就不用交。
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该用户从未签到
楼上已经回答了，营业外收入需要并入企业的经营损益一并计算缴纳企业所得税。
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签到天数: 14 天[LV.3]江湖少侠
考虑所得税当然是看最终损益，但是我想赔偿款除了要考虑所得税，是否也要考虑是否是增值税或营业税的价外费用，从而也有可能要交增值税和营业税。
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签到天数: 319 天[LV.8]武林盟主
需不需要交纳你这个季度的所得税，要是看你累计的利润总额来确定，如果企业亏损是不需要交纳的~~
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1、所得税一般是按季度预交的，如果季度末利润亏损不交所得税。
2、所得税分录
（1）提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
（2）结转时
如果你指的是固定资产的累计净值，博宏 学长的回答就很全面了。
如果你指的是基金、股票的累计净值，那是指基金、股票的当前净值加上已经分配的红利。通过 累计净值-...
销售含税价格/(1+17%)=不含税价格(注:此为17%增值税的,如果是3%的,把17%改成3%即可)
每月计提的所得税，应以年初到当月的利润为基础计算得出，然后和上月利润表中的所得税比，大则计提差异数，小则冲萧差异数，以保证本年累计数中的利润和所得税相匹配。
你们一般纳税人凭增值税专用发票进项票可以抵扣，小规模纳税人的税率为3%，那你们收到的增值税专用票只可按发票上注明的税金进行抵扣。
关于亏损额的弥补，只能在五年...
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一二季度盈利 三季度亏损
企业所得税怎么计提收藏
还有利润表上怎么弄求详解
1-7月盈利 8月亏损
能不能用红数 冲应交所得税？
所得税一般季度预缴，年终汇算清缴，也有按月预缴的。如果每月月底要提取所得税，同时，在月底进行结转所得税。 　　账务处理如下： 　　（1）每月月底提取时 　　借：所得税费用 　　　　贷：应交税费——所得税 　　（2）月底进行结转 　　借：本年利润 　　　　贷：所得税费用 　　（3）下月缴纳时 　　借：应交税费——所得税 　　　　贷：银行存款等
关键是 亏损了咋办
那利润表上的数怎么办
如何做账务处理》比如到年底我们冲回多计提的所得税借：应交税金-所得税 *万
贷：所得税 *万第二年汇算清缴借：银行存款 *万
贷：应交税金 *万还是要通过以前年度损益调整 转未分配利润
上半年是交了，可是到年度利润减少，根据年底的利润总额你需要回冲多计提的所得税，是不是要做借：应交税费-所得税
贷：所得税这样的话 应交税费 变成借方了到第二年的时候收到退回税金时：借：银行存款 *万
贷：应交税金 *万这样做正确吗？？、我很急
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所得税报表本期金额盈利但累计金额亏损，如何缴税
来源：大连国税&　　 |
　　【问题】　　查账征收企业填写二季度所得税报表时，如果本期金额是盈利的，但本年累计金额是亏损的？还用预交二季度的吗？ 　　【解答】　　根据《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函[2008]44号）规定，1、第2行&营业收入&：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。2、第3行&营业成本&：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。3、第4行&利润总额&：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。4、第5行&税率（25％）&：按照《》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。5、第6行&应纳所得税额&：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行&第5行，且第6行&0。6、第7行&减免所得税额&：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行&第6行。7、第8行&实际已预缴的所得税额&：填报累计已预缴的企业所得税税额，&本期金额&列不填。8、第9行&应补（退）所得税额&：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， &本期金额&列不填。 　　根据上述规定，企业在填报季度所得税报表时，应按累计金额交税。如果一二季度累计金额为负数，二季度不需要缴纳所得税。 【】 责任编辑：ruby
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