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601169:北京银行:2016年度财务报表及审计报告
公告日期：
( 1,289)( 2,789)
业务及管理费
资产减值损失
(11,547)( 9,208)
(11,359)( 8,865)
其他业务成本
三、营业利润
加：营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
减：所得税费用
( 4,375)( 4,202)
( 4,252)( 4,165)
五、净利润
归属于母公司股东的净利润
少数股东损益
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
北京银行股份有限公司
2016年度合并及银行利润表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
注释七 2016年
六、其他综合收益的税后净额
1,579( 1,914)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后
1,577( 1,914)
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1,577( 1,863)
1.权益法下在被投资单位将重分类进
损益的其他综合收益中所享有的
2.可供出售金融资产公允价值变动
1,554( 1,784)
3.外币报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
七、综合收益总额
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(金额单位为人民币元/股)
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
后后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人：
主管财会工作副行长：
财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2016年度合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
其他权益工具
资本公积 综合收益
一、日余额
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
(二)子公司股权稀释导致权益变动
(三)股东投入和减少资本
1. 少数股东投入资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
(四)利润分配
提取盈余公积
提取一般风险准备
3,072( 3,072)
对股东的股利分配
-( 5,923)(
三、日余额
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人：
主管财会工作副行长：
财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2016年度合并股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司的股东权益
其他权益工具
资本公积 综合收益
一、日余额
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
(二)子公司股权稀释导致权益变动
(三)股东投入和减少资本
1. 其他权益工具持有者投入资本
(四)利润分配
提取盈余公积
提取一般风险准备
4,859( 4,859)
对股东的股利分配
三、日余额
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人：
主管财会工作副行长：
财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2016年度银行股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
其他权益工具
一、日余额
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
(二)子公司股权稀释导致权益变动
(三)股东投入和减少资本
1．其他权益工具持有者投入资本
(四)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
2,899( 2,899)
3. 对股东的股利分配
-( 5,923)(
三、日余额
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人：
主管财会工作副行长：
财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2016度银行股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
其他权益工具
一、日余额
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
(二)子公司股权稀释导致权益变动
(三)股东投入和减少资本
1．其他权益工具持有者投入资本
(四)利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
4,833( 4,833)
3. 对股东的股利分配
-( 4,752)(
三、日余额
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人：
主管财会工作副行长：
财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2016年度合并及银行现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构存
放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
拆出资金净减少额
拆入资金净增加额
交易性金融资产净减少额
收取利息的现金
收取手续费及佣金的现金
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
发放贷款和垫款净增加额
(130,261)( 87,906)
向中央银行借款净减少额
-( 10,000)
存放中央银行和同业及其他金融机
构款项净增加额
( 34,459)( 26,956)
( 34,446)( 26,555)
拆出资金净增加额
-( 33,889)
交易性金融资产净增加额
支付利息的现金
( 30,729)( 38,532)
( 30,180)( 38,089)
支付手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
( 22,657)(
( 20,642)(
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产和其他长期资产收到
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
对子公司、联营、合营企业投资支
投资支付的现金
(425,923)(346,581)
购建固定资产和其他长期资产支付
投资活动现金流出小计
(430,046)(349,729)
投资活动产生的现金流量净额
(198,192)( 44,886)
(197,447)( 44,544)
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
北京银行股份有限公司
2016年度合并及银行现金流量表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
(274,699)( 50,212)
(274,699 )( 50,212)
偿付债券利息支付的现金
分配股利支付的现金
筹资活动现金流出小计
(286,029)( 55,772)
(286,022 )( 55,769)
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、不再纳入合并范围子公司转出的现
金及现金等价物
六、现金及现金等价物净增加/(减少)额
加：年初现金及现金等价物余额
七、年末现金及现金等价物余额
后附财务报表注释为本财务报表的组成部分。
法定代表人：
主管财会工作副行长：
财会机构负责人：
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
北京银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国人民银行（或称“中央银行”）批准
于日在中华人民共和国（以下简称“中国”）北京市注册成立，本行成
立时的名称为北京城市合作银行。日，根据中国银行业监督管理委员会北
京监管局（以下简称“北京银监局”）的批复，本行更名为北京银行股份有限公司。本行
经北京银监局批准持有B01号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核
准领取注册号为 399的企业法人营业执照，注册办公地址为北京市西城区
金融大街甲17号首层。
日，本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。
本行及本行所属子公司（以下简称“本集团”）经营范围包括公司银行业务、个人银行业
务、资金业务及提供其他金融服务。
本财务报表由本行董事会于日批准报出。
财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则—
基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定
本财务报表中，除贵金属、交易性金融资产、以公允价值计量的可供出售金融资产、衍生
金融资产和衍生金融负债按公允价值计量外，其他会计项目均按历史成本计量。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报。
在按照企业会计准则要求编制财务报表时，管理层需要作出某些估计。同时，在执行本集
团会计政策的过程中，管理层还需要作出某些判断。对财务报表影响重大的估计和判断事
项，请参见注释四（二）。
遵循企业会计准则的声明
本集团和本行 2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团
和本行日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计
（一） 主要会计政策
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子公
司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控制的结
构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集
团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报
表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财
务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当
期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调
整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估
是否控制被投资方。
现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算
和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的
差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货
币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几
乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计
入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易
日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍
生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列
条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产
生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确
认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出
售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用
计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列
条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的
可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
金融工具（续）
嵌入衍生金融工具
嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合（组合）工具的一个组成部
分，并导致该混合（组合）工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变
动方式变动。同时满足下列条件时，本集团从混合工具中分拆嵌入衍生工具，作为单独存
在的衍生工具处理：
—与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
—与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；及
—嵌入衍生工具相关的混合（组合）工具不是以公允价值计量，公允价值的变动也不计入
当期利润表。
上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量，且其变动计入当期利润表。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该
金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物
的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为
利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变
现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
金融工具（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的
期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前
公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的
程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。
不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
贵金属主要为黄金。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并在以后
期间将公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动损益”。
买入返售和卖出回购款项
按返售合约买入的有价证券和票据等金融资产（“买入返售”）不予以确认，对交易对手的
债权在“买入返售金融资产”中列示。按回购合约出售的有价证券、票据等金融资产
（“卖出回购”）不予终止确认，视具体情况在相应资产项目中列示，对交易对手的债务在
“卖出回购金融资产款”中列示。
买入和返售及出售和回购间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的“利息
收入”或“利息支出”。
长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指根据合同约定，本集团与
一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体；联营企业是指本集团对其虽无控制或共
同控制，但能够施加重大影响的实体，通常本集团拥有其20%至50%的表决权。
对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时
按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
投资成本确定、后续计量及损益确认方法
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
长期股权投资（续）
投资成本确定、后续计量及损益确认方法（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允
价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生
的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产
构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估
是否控制被投资方。
长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的
净值与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确
认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本集团对合营企业的投资包括商誉。商誉是指投资合营企业的初始投资成本大于取得投资
时对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分。
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折
旧。本集团投资性房地产的预计使用寿命在20至30年间，净残值率预计为5%。
于资产负债表日，本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
固定资产的确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、办公设备及运输工具。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时，计入固定资产成本；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产的折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内采用年限平均法计提。对
计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用
年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命
预计净残值率
房屋及建筑物
3.17%至4.75%
9.50%至19.0%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
固定资产（续）
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入利
润表中的“营业外收入”或“营业外支出”。
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的
借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
无形资产包括土地使用权等，以成本计量。土地使用权按使用年限40年平均摊销。外购土
地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计
摊销后的净额列示。
以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产所
支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价
值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
非金融资产减值
针对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、
长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，本集团对其进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，减值金额得以恢复的部分以后期间不予转回。
职工薪酬及福利
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供服务或解除劳动关系相关的支出。
本集团在职工提供服务期间确认应付的职工薪酬，并计入利润表中的“业务及管理费”。
职工社会保障
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金及
其他社会保障计划。
根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的
基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
企业年金计划
除了社会基本养老保险之外，日之后退休的本行员工还可以自愿参加本行
设立的北京银行股份有限公司企业年金计划（“年金计划”）。本行按员工工资总额的一定
比例向年金计划缴款，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
补充退休福利
本集团向部分退休员工支付补充退休福利，包括补充养老金和补充医疗福利等。
补充退休福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。补充退休福利义务的精算利得或损失在发生当期
计入“其他综合收益”，补充退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润
表中的“业务及管理费”。
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
职工薪酬及福利（续）
内部退养福利
本集团向接受内部退养安排的员工支付内部退养福利，内部退养福利是为未达到国家规定
的退休年龄，经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本
集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向内退员工支付内部退养福
内部退养福利在资产负债表日进行精算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等
福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、死亡率、养老
金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。内部退养福利义务的精算利得或损失以及内部退
养福利计划的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团除了将与计入所有者权益的交易或事项相关
的所得税计入所有者权益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期利润表。
当期所得税
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以前年
度应交所得税的调整。
递延所得税
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时
性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和税款抵减的应纳税所得
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
—递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的
所得税相关；
—本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的发放贷款和垫款，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法（或其他更为系统合理的方法）确认为
当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法（或其他更为系统合理的方法）计
入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且
该金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
本集团于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结
算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集
团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中
扣除。优先股息在宣告时，作为利润分配处理。
利息收入和支出
除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出，按实际利率
法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。衍生金融工具产生的利息收入与支出计
入利润表中的“投资收益”。
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主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
利息收入和支出（续）
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定
实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，
但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进
行贴现时使用的利率。
手续费及佣金
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收
取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
本集团通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业
务中所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团财务报表中。
委托贷款是指本集团接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本集团（作为受托人）
按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本集团
协助收回的贷款，风险由委托人承担。本集团进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资
金，不承担信用风险。
财务担保合约
财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条
款时，代为偿付合约持有人的损失。本集团将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他
财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日，按合同的摊余价
值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示，与该合同相关负债的增加计
入当期利润表。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。
或有负债是指由过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生
或不发生予以证实。或有负债也可能是过去的交易或事项形成的现实义务，但履行该义务
不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披露。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
主要会计政策和会计估计（续）
（一） 主要会计政策（续）
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
则合并为一个经营分部。
（二） 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的主要会计估计
和关键假设进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的主要会计估计和关键假设列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估
计和判断情况存在重大差异。
贷款及应收款项减值准备
除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失，本集团只定期对贷款组合的
减值损失情况进行评估。
在对贷款和垫款进行减值损失测算时，本集团进行判断和假设，以确定是否需要计提减值
准备。这些减值准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合，其账面价值与未来现金流现值之
间的差异。对于金额重大的贷款，本集团采用单独评估的方式进行测算，对于金额不重大
的相似贷款的组合，采用组合评估的方式进行测算。
对于采用单独评估方式进行减值损失测算的减值贷款，对其未来现金流的估计是至关重要
的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容：特定借款人财务信息的详尽程度、借
款人同行业竞争者相关信息的可获得性，行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之间的
相关度等。由于中国仍处于经济快速增长期，因此上述因素对现金流量的影响较成熟市场
更难于判断，在进行未来现金流的估计时，评估上述因素所造成的影响需要依赖高度判断，
尤其是对于新增领域的贷款而言。
对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断，对于组合中单笔贷款的预计现金流尚未发
现减少的贷款组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行了判断。发
生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化
（例如，借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的地区经济状况的不
利变化等。对具有类似信用风险特征和客观减值证据的贷款组合，管理层采用与此类似资
产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金
流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值
损失之间的差异。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时，已经考虑了本
集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定性产生的影响，并作出了适当调整。
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主要会计政策和会计估计（续）
（二） 重要会计估计和判断（续）
金融工具公允价值
对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易
市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平
市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以
及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使
用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率等。使用估值技术计算出的公允
价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验
本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包括检
查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未
被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效
性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。
可供出售金融资产、持有至到期投资和应收款项类投资的减值
本集团遵循企业会计准则第22号，确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值
及债券减值是否需转回。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，
本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价
值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、
信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
持有至到期投资
本集团遵循企业会计准则第22号，将具有固定或可确定支付金额并且到期日固定的非衍生
金融资产划分为持有至到期投资。这一分类涉及重大判断。在作出相关判断时，本集团会
对其持有该类债券至到期日的意愿和能力进行评估。
本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时
判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，并确定该义务金额的可靠估计数及在财务
报表中的相关披露。
退休福利负债
本集团已将部分退休人员和接受内部退养安排的员工的福利确认为一项负债，该等福利费
用的支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、
医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的
变化将影响其他综合收益（或当期损益）和负债余额。
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主要会计政策和会计估计（续）
（二） 重要会计估计和判断（续）
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费
用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
对结构化主体拥有控制权的判断
当本集团承担或有权取得一个主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所
控制的结构化主体）的可变经营回报，并有能力通过本集团对该实体所持有的权力去影响
这些回报，即本集团对其拥有控制权时，该实体为本集团的子公司。在判断本集团是否对
某个实体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排
的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合并范围，于本集团的控制停止时不
再纳入合并范围。如果相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
企业所得税
按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的25%计缴。
按应税收入的6%~17%，扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部
分为应交增值税。
按应税收入的5%计缴营业税。
城巿维护建设税
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加
按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加
按实际缴纳的流转税的2%计缴。
(1)根据财政部和国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税
[2016]36号），本行自日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。
于日，本行纳入合并范围的子公司列示如下。
业务性质及
持股/ 年末实际
注册地 注册资本
经营范围(出资)比例
北京延庆村镇银行股份有限公司
(简称“延庆村镇银行”)(1)
浙江文成北银村镇银行股份有限公司
(简称“浙江文成”)(1)
中加基金管理有限公司
(简称“中加基金”)
北银金融租赁有限公司
(简称“北银租赁”)(2)
北京 3,100.00
64.52% 2,000.00
重庆秀山北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆秀山”)(3)
重庆永川北银村镇银行股份有限公司
(简称“重庆永川”)(3)
(1)本行在延庆村镇银行及浙江文成董事会占有多数席位，为上述两家村镇银行的实际控制
(2)2016年4月，北银租赁引入投资者，新增注册资本人民币11亿元，资本溢价人民币2.2
亿元，本行持股比例由100%下降至64.52%。该事项引起本集团合并报表中资本公积增加
人民币1.08亿元，少数股东权益增加人民币12.12亿元。
(3)2016年7月，北京银行分别出资人民币2,040万元和人民币4,080万元设立重庆秀山和
重庆永川，持股比例达51%。截至2016年末，北京银行已支付全部投资款项，上述两家
村镇银行在试运营过程中。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释
现金及存放中央银行款项
存放中央银行法定存款准备金
存放中央银行超额存款准备金
存放中央银行其他款项
本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。
于日，本行人民币存款准备金缴存比率为13.5%（日：
14%）；外币存款准备金缴存比率为5%（日：5%）。本集团子公司存款
准备金缴存比例按中国人民银行相关规定执行。
存放同业及其他金融机构款项
存放境内银行
存放境内非银行金融机构
存放境外银行
减：减值准备
减值准备变动
合并及本行
合并及本行
本年转回(注释七、44)
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
拆放境内银行
拆放境内非银行金融机构
拆放境外银行
减：减值准备
减值准备变动
合并及本行
合并及本行
本年转回(注释七、44)
交易性金融资产
债券，按发行人
—政策性银行
—金融机构
上述金融资产无投资变现的重大限制。
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财务报表主要项目注释（续）
衍生金融资产及衍生金融负债
本集团以交易、资产负债管理及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下：
货币远期交易，是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，包括未交割的即期交
货币掉期交易，是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。
利率掉期交易，是指交换不同现金流的承诺，掉期的结果是不同利率（如固定利率与浮动
利率）的交换，而非本金的交换。
资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债
公允价值的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映
本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市
场利率的波动，衍生金融工具的估值可能产生对银行有利（资产）或不利（负债）的影响，
这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团和本行持有的衍生金融工具未到期合约的名义金额及公允价值列示如下：
合并及本行
汇率衍生金融工具
—货币远期
—货币掉期
利率衍生金融工具
—利率掉期
合并及本行
汇率衍生金融工具
—货币远期
—货币掉期
利率衍生金融工具
—利率掉期
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
买入返售金融资产
债券，按发行人
—政策性银行
—金融机构
—企业及其他
减：减值准备
减值准备变动
合并及本行
合并及本行
本年转回(注释七、44)
应收债券及其他投资利息
应收发放贷款和垫款利息
应收同业及其他金融机构利息
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
应收利息（续）
应收利息变动
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款
—住房贷款
—个人消费贷款
—个人经营性贷款
发放贷款和垫款，总额
减：贷款减值准备
—公司贷款和垫款
—单项评估
—组合评估
—个人贷款
—组合评估
发放贷款和垫款，净值
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
发放贷款和垫款（续）
发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下：
账面余额 占比%
账面余额占比%
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业
—房地产业
—批发和零售业
—水利、环境和公共设施管理业
—交通运输、仓储和邮政业
—电力、热力、燃气及水生产和供应业
—信息传输、软件和信息技术服务业
—文化、体育和娱乐业
—住宿和餐饮业
—科学研究和技术服务业
—农、林、牧、渔业
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
发放贷款和垫款（续）
发放贷款和垫款总额按行业分布情况列示如下（续）：
账面余额 占比%
账面余额占比%
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业
—房地产业
—批发和零售业
—水利、环境和公共设施管理业
—交通运输、仓储和邮政业
—电力、热力、燃气及水生产和供应业
—信息传输、软件和信息技术服务业
—文化、体育和娱乐业
—住宿和餐饮业
—科学研究和技术服务业
—农、林、牧、渔业
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
发放贷款和垫款（续）
发放贷款和垫款总额按担保方式分布情况列示如下：
附担保物贷款
—抵押贷款
—质押贷款
附担保物贷款
—抵押贷款
—质押贷款
发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下：
账面余额 占比%
584,861,83
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
发放贷款和垫款（续）
发放贷款和垫款总额按地区分布情况列示如下（续）：
逾期贷款按担保方式分布情况列示如下：
附担保物贷款
—抵押贷款
—质押贷款
附担保物贷款
—抵押贷款
—质押贷款
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
发放贷款和垫款（续）
逾期贷款按担保方式分布情况列示如下（续）：
附担保物贷款
—抵押贷款
—质押贷款
附担保物贷款
—抵押贷款
—质押贷款
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
发放贷款和垫款（续）
贷款和垫款按评估方式列示如下：
已识别的减值贷款和垫款(ii)
已识别的减
值贷款和垫
款占贷款和
减值准备的
组合计提 单项计提
垫款总额的
贷款和垫款(i)
减值准备 减值准备
合计 百分比
贷款和垫款总额
11,426 899,907
贷款减值准备
(5,570)( 7,004)( 31,952)
贷款和垫款账面价值
4,422 867,955
贷款和垫款总额
8,655 775,390
贷款减值准备
(6,111)(27,473)
贷款和垫款账面价值
2,544 747,917
已识别的减值贷款和垫款(ii)
已识别的减
值贷款和垫
款占贷款和
减值准备的 组合计提 单项计提
垫款总额的
贷款和垫款(i) 减值准备 减值准备
合计 百分比
贷款和垫款总额
11,185 878,116
贷款减值准备
(5,390)( 6,823)( 31,287)
贷款和垫款账面价值
4,362 846,829
贷款和垫款总额
8,412 751,075
贷款减值准备
(4,992)( 5,995)(26,988)
贷款和垫款账面价值
2,417 724,087
指尚未单项识别为减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式评估计提。
（ii） 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷
款。这些贷款的损失准备以单项方式（公司贷款和垫款）或组合方式（个人贷款）评估计
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
发放贷款和垫款（续）
贷款减值准备变动
公司贷款和垫款
本年计提(注释七、44)
本年回拨(注释七、44)
本年核销及转出
—收回原核销贷款和垫款
—因折现价值上升导致的转回
—汇兑损益及其他调整
公司贷款和垫款
本年计提(注释七、44)
本年回拨(注释七、44)
—收回原核销贷款和垫款
—因折现价值上升导致的转回
—汇兑损益及其他调整
—不再纳入合并范围子公司转
出的减值准备
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
发放贷款和垫款（续）
贷款减值准备变动（续）
公司贷款和垫款
本年计提(注释七、44)
本年回拨(注释七、44)
本年核销及转出
—收回原核销贷款和垫款
—因折现价值上升导致的转回
—汇兑损益及其他调整
公司贷款和垫款
本年计提(注释七、44)
本年回拨(注释七、44)
—收回原核销贷款和垫款
—因折现价值上升导致的转回
—汇兑损益及其他调整
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
可供出售金融资产
债券，按发行人
—政策性银行
—金融机构
权益工具—以成本计量
减：减值准备—单项评估
权益工具小计
同业理财产品及其他
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
可供出售金融资产（续）
可供出售金融资产相关信息分析如下：
可供出售债券
—公允价值
—摊余成本
—累计计入其他综合收益(
—累计计提减值
可供出售权益工具
—公允价值
—累计计入其他综合收益
—累计计提减值
同业理财产品及其他
—公允价值
—累计计入其他综合收益(
—公允价值
—摊余成本/成本
—累计计入其他综合收益(
—累计计提减值
可供出售权益工具减值准备变动：
合并及本行
合并及本行
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
持有至到期投资
合并及本行
合并及本行
债券，按发行人
—政策性银行
—金融机构
减：减值准备
减值准备变动
合并及本行
合并及本行
本年转回(注释七、44)
—组合评估
应收款项类投资
按产品类别
资产管理计划及信托
—中国政府债券
—政策性银行债券
—金融机构债券
—企业债券
减：减值准备
—单项评估
—组合评估
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
应收款项类投资（续）
减值准备变动
本年计提(注释七、44)
—单项评估
—组合评估
(1) 资产管理计划及信托计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信托计
划、资产管理计划等产品，产品最终投向于企业债权、资产支持证券及同业借款等。
长期股权投资
投资子公司(注释六)
投资联营企业(1)
投资合营企业(2)
于日，本行不存在长期股权投资变现及收益收回的重大限制（2015
年12月31日：无）。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
长期股权投资（续）
投资联营企业
投资联营企业变动表
合并及本行
合并及本行
年初账面原值
因子公司股权稀释改为联营企业
核算的影响
投资成本增加
应享利润/(亏损)
宣告现金股利
年末账面价值
投资合营企业
投资合营企业变动表
合并及本行
合并及本行
年初账面原值
投资成本增加
应享合营企业利润
应享合营企业其他权益变动
年末账面价值
上述投资合营企业账面价值中包括初始投资成本（人民币6.82亿元）大于取得投资时对应
享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分人民币3.40亿元。
投资性房地产
合并及本行
合并及本行
投资性房地产，原值
投资性房地产，净值
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
投资性房地产（续）
投资性房地产变动表
合并及本行
房屋建筑物
加：本年转入
减：本年转出(注释七、14)
加：本年计提
加：本年转入
减：本年转出(注释七、14)
房屋建筑物
加：本年转入
减：本年转出
加：本年计提
减：本年转出
未办妥产权证书的投资性房地产
于日，由于历史遗留问题，本集团及本行有2处投资性房地产物业尚未
办妥产权证书，原值为人民币0.25亿元（日有2处，原值为人民币0.25
亿元），账面价值为人民币0.03亿元（日：人民币0.04亿元）。上述事项
不影响本集团及本行对该等资产的权利。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
固定资产，原值
固定资产，净值
减：减值准备
在建工程，净值
固定资产变动表
房屋建筑物
本年在建工程转入
本年投资性房地产转入
(注释七、13)
(注释七、43)
本年投资性房地产转入
(注释七、13)
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
固定资产（续）
固定资产变动表（续）
房屋建筑物
本年在建工程转入
本年投资性房地产转入
(注释七、13)
( 137 )( 137)
(注释七、43)
本年投资性房地产转入
(注释七、13)
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
固定资产（续）
固定资产变动表（续）
房屋建筑物
本年在建工程转入
本年投资性房地产转入
(注释七、13)
(注释七、43)
本年投资性房地产转入
(注释七、13)
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
固定资产（续）
固定资产变动表（续）
房屋建筑物
本年在建工程转入
本年投资性房地产转入
(注释七、13)
( 137)( 137 )
(注释七、43)
本年投资性房地产转入
(注释七、13)
于日，本集团及本行固定资产中不存在重大以租代购或融资租赁的固
定资产（日：无）。
未办妥产权证书的固定资产
于日，由于历史遗留问题，本集团及本行有9处固定资产物业尚未办
妥产权证书，原值为人民币1.15亿元（日有9处，原值为人民币1.15
亿元），账面价值为人民币0.07亿元（日：人民币0.11亿元）。上述
事项不影响本集团及本行对该等资产的权利。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
无形资产，原值
无形资产，净值
递延所得税资产及负债
按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后的列示如下：
递延所得税资产
递延所得税负债
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
递延所得税资产及负债（续）
按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
可供出售金融资产未实现损失
预提诉讼损失
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动损失
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
可供出售金融资产未实现收益
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动收益
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
递延所得税资产及负债（续）
按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债（续）
互抵前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异列示如下：
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
可供出售金融资产未实现损失
预提诉讼损失
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动损失
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
可供出售金融资产未实现收益
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动收益
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
递延所得税资产及负债（续）
递延所得税变动情况列示如下：
可供出售金融资产未实现
(收益)/损失
计入当年损益的递延所得税
(注释七、47)
计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成：
资产减值准备
预提诉讼损失
交易性金融资产及衍生金融工具
的公允价值变动损失/(收益)
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
减：减值准备
抵债资产，净值
其他应收款
减：减值准备
其他应收款，净值
长期待摊费用
待结算及清算款项
租出贵金属
抵债资产减值准备变动
合并及本行
合并及本行
其他应收款减值准备变动
合并及本行
合并及本行
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
向中央银行借款
于日，本集团向中央银行借款余额共人民币430.21亿元，分别为北京银
行向中国人民银行办理的中期借贷便利，余额为人民币430亿元（日：
人民币100亿元）；及子公司向中国人民银行借入的扶贫再贷款，余额为人民币0.21亿元
（日：人民币0.35亿元）。
同业及其他金融机构存放款项
境内银行存放
境内非银行金融机构存放
境外银行存放
境内银行拆入
境内非银行金融机构拆入
境外银行拆入
卖出回购金融资产款
债券，按发行人
—政策性银行
—金融机构
—企业及其他
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
活期公司存款
活期储蓄存款
定期公司存款
定期储蓄存款
保证金存款
吸收存款中包括的保证金存款明细列示如下：
承兑汇票保证金
保函保证金
信用证保证金
担保保证金
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
应付职工薪酬
工资、奖金津贴和补贴
退休福利(1)
社会福利费
其中：基本养老保险费
医疗保险费
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
住房公积金
企业年金缴费
工会经费和职工教育经费
因解除劳动关系给予的补偿
工资、奖金津贴和补贴
退休福利(1)
社会福利费
其中：基本养老保险费
医疗保险费
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
住房公积金
企业年金缴费
工会经费和职工教育经费
因解除劳动关系给予的
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
应付职工薪酬（续）
工资、奖金津贴和补贴
退休福利(1)
社会福利费
其中：基本养老保险费
医疗保险费
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
住房公积金
企业年金缴费
工会经费和职工教育经费
因解除劳动关系给予的补偿
工资、奖金津贴和补贴
退休福利(1)
社会福利费
其中：基本养老保险费
医疗保险费
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
住房公积金
企业年金缴费
工会经费和职工教育经费
因解除劳动关系给予的补偿
(1)于日，本集团采用预期累计福利单位法计算确认退休后福利义务负债
人民币1.64亿元（日：人民币1.01亿元），内退期间福利义务负债人
民币59.86万元（日：人民币249.04万元）。其中，退休后福利计划
覆盖部分退休人员、内退人员以及北京地区在职员工，内退期间福利计划覆盖当前内
(2)于2016年及日，本集团及本行上述应付职工薪酬年末余额中并无属
于拖欠性质的余额。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
应付职工薪酬（续）
本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设如下：
内退生活费、医疗费及五险一金
中国人寿保险业经验生命表中国人寿保险业经验生命表
养老金业务表
养老金业务表
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统
上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下：
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相关法
律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
应交企业所得税
应交营业税
应交增值税
应交城建税及教育费附加
应付吸收存款利息
应付同业及其他金融机构
应付中央银行借款利息
应付债券利息
应付利息变动表
不再纳入合并范围子公司
转出的应付利息
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
合并及本行
合并及本行
预计诉讼损失(注释八、7)
预计负债变动
合并及本行
合并及本行
合并及本行
合并及本行
应付一般金融债券(1)
应付二级资本债券(2)
应付次级债券(3)
应付同业存单(4)
应付一般金融债券
本行于2013年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2012]第88号文和中国银行业监督
管理委员会（“银监会”）出具的银监复[号文核准发行小微企业专项金融债，详
细情况如下：
2013年5年期固定利率金融债券，票面金额为人民币200亿元，年利率为4.3%，每
年付息一次。
2013年5年期浮动利率金融债券，票面金额为人民币100亿元，票面利率为基准利率
加上基本利差。基准利率为发行首日及其他各计息年度起息日适用的中国人民银行公
布的一年整存整取定期储蓄存款利率；基本利差为 130个基点，在债券存续年间内固
定不变；每年付息一次。
北京银行股份有限公司
2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
应付债券（续）
应付一般金融债券（续）
本行于2015年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第227号文和中国银监会北京
监管局出具的京银监复[号文核准发行小微企业专项金融债，详细情况如下：
2015年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币100亿元，年利率为3.7%，每
年付息一次。
2015年5年期固定利率金融债券，票面金额为人民币200亿元，年利率为4.0%，每
年付息一次。
2016年3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币200亿元，年利率为3.1%，每
年付息一次。
2016年5年期固定利率金融债券，票面金额为人民币100亿元，年利率为3.29%，每
年付息一次。
应付二级资本债券
本行于2015年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2015]第45号批文和银监会出具的
银监复[号文核准发行二级资本债券，详细情况如下：
日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第1
年至第5年的年利率为5.45%，每年定期支付利息。本行可以选择在日按
面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利率仍
为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币90亿元。第
1年至第5年的年利率为为5.19%，每年定期支付利息。本行可以选择在
日按面值部分或全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第6年开始，票面利
率仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
二级资本债券的索偿权排在本行的存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工
具和混合资本债券之前。
应付次级债券
本行于2010年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2010]第56号批文和银监会出具的
银监复[号文核准发行次级债券，详细情况如下：
日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币65亿元。第1年至
第10年的年利率为5.00%，每年定期支付利息。本行可以选择在日按
面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第11年开始，票面利率仍为发行
利率，并在剩余年限内保持不变。
日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币35亿元。第1
年至第10年的年利率为4.90%，每年定期支付利息。本行可以选择在
日按面值全部赎回本年债券。如果本行不行使赎回权，从第11年开始，票面利率仍为
发行利率，并在剩余年限内保持不变。
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
应付债券（续）
应付次级债券（续）
次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。根据《资本管理办法
（试行）》商业银行持有的不合格二级资本工具自日起按年递减10%，2022
年1月1日起不得计入监管资本。
于2016年 12月 31日，本行未发生涉及次级债券本息及其他违反债券协议条款的事件
（日：无）。本行的次级债券不涉及任何担保。
应付同业存单
截至日，本行在全国银行间市场发行的人民币同业存单面值余额为人民
币1,868.70亿元，面值均为人民币100元，期限为1个月至3年，为贴现发行和平价发
银行借款(1)
资金清算应付款
其他应付款
租入贵金属
(1) 本行子公司北银租赁向银行借款用于融资租赁业务，于日，银行借
款的剩余期限为9天至852天不等，利率范围为3.40%至4.99%（
日：3.85%至5.6%）。
合并及本行
合并及本行
无限售条件的人民币普通股
经日召开的2015年度股东大会审议通过，本行于日以总股
本12,672,229,737股为基数，每10股派发现金红利人民币2.5元（含税），每10股派送
红股2股，共计派发现金红利人民币31.68亿元（含税），实施送股后总股本为152.06亿
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
其他权益工具
2016年，本行的其他权益工具变动列示如下：
北银优1(1)
北银优2(2)
(1)经中国相关监管机构的批准，本行于日在中国境内发行了非累积优先
股（优先股简称：北银优1），面值总额为人民币49亿元，每股面值为人民币100元，
发行数量为49,000,000股，初始年股息率为4.5%，后续股息率每隔5年调整一次（该
股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息率与首期
基准利率之间的差值1.55%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提下，本
行可选择于日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应
付股息的价格赎回全部或部分优先股。
(2) 经中国相关监管机构的批准，本行于日在中国境内发行了非累积优先
股（优先股简称：北银优 2），面值总额为人民币 130亿元，每股面值为人民币 100
元，发行数量为130,000,000股，初始年股息率为4.00%，后续股息率每隔5年调整
一次（该股息率由基准利率加上固定溢价确定），固定溢价为本次发行确定的票面股息
率与首期基准利率之间的差值1.34%，且在存续期内保持不变。
该优先股无初始到期日，但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提下，本
行可选择于日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应
付股息的价格赎回全部或部分优先股。
本行发行的上述优先股均采取非累积股息支付方式，即未向本次发行的优先股股东派
发的股息或未足额派发股息的差额部分，不累积到下一计息年度，本行有权取消上述
优先股的股息，且不构成违约事件。本次发行的优先股股东按照约定的票面股息率获
得分配的股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。在出现强制转股触发事
件的情况下，报银监会审查并决定，本次优先股将全额或部分强制转换为A股普通股。
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资
本，提高本行资本充足率。
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额：
重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动
权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动
外币报表折算差额
其他综合收益合计
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
可供出售金融资产公允价值变动
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
外币报表折算差额
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
其他综合收益（续）
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额（续）：
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
可供出售金融资产公允价值变动
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
外币报表折算差额
合并及本行
法定盈余公积金
任意盈余公积金
其他盈余公积金
根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定财务报表税后
净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达到股本的50%以上时，可不
再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本，法定盈余公积金转增
股本后，其余额不得少于转增后股本的25%。本行按照2016年度净利润的10%提取法定
盈余公积金为人民币17.56亿元（2015年：人民币16.75亿元）。
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
一般风险准备
本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）和《金融企业财务
规则—实施指南》（财金[2007]23号），在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备
用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配
处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%（2015年12月
31日：1.5%）。金融企业一般风险准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到
1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。于日，本行已经按照风
险资产期末余额的1.5%，一次性提足一般风险准备。
根据日董事会2017年度第3次会议决议，本行2016年度提取一般风险
准备人民币28.99亿元（2015年：人民币48.33亿元）。
未分配利润
年初未分配利润
加：本年归属于母公司
股东的净利润
减：提取法定盈余公积
(注释七、32)
提取一般风险准备
(注释七、33)
(注释七、36)
子公司股权稀释导
致权益变动
年末未分配利润
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益如下：
延庆村镇银行
根据本行日召开的董事会2017年度第3次会议决议建议的股利分配方案，
本行以2016年年末总股本152.06亿股为基数，每10股派发现金红利人民币2.5元（含
税），并派送红股2股，上述利润分配方案尚待本行股东大会批准。
根据本行日召开的股东大会决议，本行以总股本126.72亿股为基数，每
10股派发现金红利人民币2.5元（含税），共计派发现金红利人民币31.68亿元（含税），
并派送红股2股，计人民币25.34亿元（含税），合计分配人民币57.02亿元（2015年：
人民币47.52亿元）。本行于日公布《北京银行2015年利润分配实施公告》
中列明：现金红利发放日为日，除权日为日，新增可流通
股份上市流通日为日。
于日，本行董事会审议通过“北银优1”2016年股息发放方案。按照“北
银优1”票面股息率4.50%计算，每股发放现金股息人民币4.5元（含税），合计派发人民
币2.205亿元（含税）。股息发放日为日。
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2016年度财务报表注释（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
利息净收入
—存放中央银行款项
—存放同业及其他金融
—拆出资金
—买入返售金融资产
—发放贷款和垫款
—一般公司贷款
—个人贷款
—债券及其他投资
其中：已减值金融资产利息
—向中央银行借款
—同业及其他金融机构
—拆入资金
—卖出回购金融资产款
—吸收存款
—应付债券
利息净收入
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
利息净收入（续）
按地区分布如下：
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入
—投资银行业务
—理财业务
—保函及承诺业务
—代理业务
—同业往来业务
—银行卡业务
—结算与清算业务
手续费及佣金支出
手续费及佣金净收入
交易性金融资产
可供出售金融资产
衍生金融资产
按权益法享有的联营企业净
收益/(亏损)
按权益法享有的合营企业净
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
公允价值变动损益
交易性金融资产公允价值变
衍生金融工具公允价值
贵金属公允价值变动
其他业务收入
投资性房地产租金收入
税金及附加
城市维护建设税
教育费附加
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
财务报表主要项目注释（续）
业务及管理费
—工资及奖金
业务宣传及发展费用
固定资产折旧
资产减值损失
存放同业款项减值准备转回
拆出资金减值准备转回
买入返售金融资产减值准备转回
发放贷款和垫款减值准备计提
持有至