《商业银行业务与经营》(第三版)课后计算题_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
《商业银行业务与经营》(第三版)课后计算题
上传于||文档简介
&&网​上​整​理​的​商​业​银​行​的​课​后​答​案​,​用​于​期​末​复​习
阅读已结束，如果下载本文需要使用1下载券
想免费下载本文？
定制HR最喜欢的简历
下载文档到电脑，查找使用更方便
还剩10页未读，继续阅读
定制HR最喜欢的简历
你可能喜欢注会《风险》第五章 风险与风险管理10_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
注会《风险》第五章 风险与风险管理10
||暂无简介
中国财经教育领导者|
总评分0.0|
阅读已结束，如果下载本文需要使用0下载券
想免费下载更多文档？
定制HR最喜欢的简历
下载文档到电脑，查找使用更方便
还剩1页未读，继续阅读
定制HR最喜欢的简历
你可能喜欢欢迎浏览中信银行(国际)
为便利电脑屏幕阅读软件的使用者，部份网页内文或会有所增加。若你在屏幕上读到此段文字，即表示你的样式表档案未能成功运作，请重新启动你的屏幕。倘若无效，你的浏览器可能并不支援样式表。。
下列连结可连系至主要网页，如想略过请
页首导向选单:
第二层导向选单 & 中小企商务银行:
第二层导向选单 & 企业银行:
第二层导向选单 & 国际银行服务:
第二层导向选单 & 中国业务:
第二层导向选单 & 关于我们:
把握外币与人民币的投资机遇
对冲外汇市场波动，从人民币升值中获利。
中信银行(国际)提供两种远期合约，以切合你的财务需要
外汇远期合约 - 助你于波动的外汇市场发掘机会
人民币不交收远期外汇交易 - 以捕捉中国掘起的发展潜力
外汇远期合约
什么是外汇远期合约?
外汇远期合约可让你于指定的日期按事先议定的汇率买入或卖出指定金额的外币。
为什么要签订外汇远期合约?
通过锁定所持有货币的汇率来对冲外币风险
以较预期优惠的预设汇率买入货币
运作方法：
选择外汇远期合约之货币进行兑换
选择外汇远期合约的年期
订立于到期日的远期汇率
于到期日，本行会根据已订立的远期汇率，将你的款项兑换为指定货币
多达 9 种货币以供选择，包括港元、美元、澳元、欧罗、加元、日圆、英镑、纽西兰元及瑞士法郎
合约期：1个月、2个月、3个月、6个月、9个月或12个月
最低交易额：USD10,000或同等价值
可透过订立另一相反方向的外汇远期合约以平盘
结算当日以实物交收
人民币不交收远期外汇交易
什么是人民币不交收远期外汇交易？
人民币不交收远期外汇交易是客户与银行之间的协定，让客户可在预先设定的日期按协定汇率兑换指定金额的人民币。
为什么要签订人民币不交收远期外汇交易?
对冲因人民币汇率波幅所带来的风险
捕捉人民币汇率改变的机遇
运作方法：
选取人民币不交收远期外汇交易的年期、协定远期汇率及合约名义面额
合约到期时，银行会计算协定远期汇率与结算汇率的差额净值
差额净值将于合约到期日以港元或美元计算，并存入客户户口
合约期：1个月、2个月、3个月、6个月、9个月、12个月或其他自订期限
最低交易额：USD10,000或同其等值
可透过订立另一相反方向的外汇远期合约以平盘
以港元或美元交收，不涉及人民币的实际交收。
部分投资产品乃涉及金融衍生工具的结构性产品。投资决定是由阁下自行作出的，但阁下不应投资在该产品，除非中介人于销售该产品时已向阁下解释经考虑阁下的财务情况、投资经验及目标后，该产品是适合阁下的。
投资涉及风险，投资产品的价格可升可跌。投资产品的过往业绩未必可作为日后表现的指标。买卖投资产品不一定可以获利，亦有可能招致亏损。
投资者在作出任何投资决定前，应就本身的投资经验、投资目标、经济状况及其他相关条件仔细考虑有关投资的产品或服务是否适合本身的情况，以及应详细阅读有关投销售文件及风险披露声明，并于有需要时谘询专业顾问之意见。
你可以选择经由我们分行的专业员工或透过我们多元化的自动化系统来处理你的财务需要。
理财小工具
我们为优秀人才提供理想的发展机会，包括见习生至管理人员等职位。
凭藉母行中信银行和最终母公司中信集团有限公司， 我们为客户提供赖以致胜的资源和网络。
页脚链结和声明:
& China CITIC Bank International Limited. All rights reserved.君，已阅读到文档的结尾了呢~~
中国商业银行中间业务的发展与创新研究,商业银行中间业务,商业银行的中间业务,商业银行创新业务,银行中间业务,银行中间业务有哪些,银行的中间业务,银行中间业务收入,银行业务创新,商业银行金融创新
扫扫二维码，随身浏览文档
手机或平板扫扫即可继续访问
中国商业银行中间业务的发展与创新研究
举报该文档为侵权文档。
举报该文档含有违规或不良信息。
反馈该文档无法正常浏览。
举报该文档为重复文档。
推荐理由：
将文档分享至：
分享完整地址
文档地址：
粘贴到BBS或博客
flash地址：
支持嵌入FLASH地址的网站使用
html代码：
&embed src='/DocinViewer--144.swf' width='100%' height='600' type=application/x-shockwave-flash ALLOWFULLSCREEN='true' ALLOWSCRIPTACCESS='always'&&/embed&
450px*300px480px*400px650px*490px
支持嵌入HTML代码的网站使用
您的内容已经提交成功
您所提交的内容需要审核后才能发布，请您等待！
3秒自动关闭窗口&&【发布单位】中国人民银行&&【发布文号】银发[号&&【发布日期】&&【生效日期】&&【失效日期】&&【所属类别】国家法律法规&&【文件来源】中国人民银行关于印发商业银行资产负债比例
管理监控、监测指标和考核办法的通知
（日银发［号）中国人民银行省、自治区、直辖市分行，计划单列市行，国有独资商业银行，其他商业银行：
为切实加强银行业的监管，督促商业银行稳健经营，根据我国商业银行的实际情况和现行的财务会计制度，并参照国际惯例，我行对1994年制定的商业银行资产负债比例管理指标及有关规定（中国人民银行银发［1号文印发）进行了修订。新的指标分为监控性指标和监测性指标，并把外币业务、表外项目纳入考核体系，以期真实、完整地反映商业银行所面临的经营风险。现将修订后的商业银行资产负债比例管理指标体系和考核办法印发给你们，请认真执行。
有关新指标的填报口径，中国人民银行《关于按新的指标体系报送金融统计数据的通知》（银发［号）已作统一规定。
新的指标体系和考核办法自日起执行，原指标体系和考核办法同时废止。以往其他有关规定中，凡与本文相抵触者，均以本文为准。附：一
商业银行资产负债比例管理监控、监测指标监控性指标：
（一）资本充足率指标（本外币合并考核）
资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8％，其中核心资本不得低于4％；附属资本不能超过核心资本的100％。
1．───────────────≥8％
表内、外风险加权资产期末总额
2．──────────────≥4％
表内、外风险加权资产期末总额
注：资本净额＝资本总额－扣减项
（二）贷款质量指标（对人民币、外汇、本外币合并分别考核）
逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8％，呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5％，呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2％。
逾期贷款期末余额
1．────────≤8％
各项贷款期末余额
呆滞贷款期末余额
2．────────≤5％
各项贷款期末余额
呆帐贷款期末余额
3．────────≤2％
各项贷款期末余额
（三）单个贷款比例指标（本外币合并考核）
1．对同一借款客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过10％。
对同一借款客户贷款余额
───────────≤10％
2．对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50％。
对最大十家客户发放的贷款总额
──────────────≤50％
（四）备付金比例指标
1．人民币指标。在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于5％。
（在人民银行备付金存款＋库存现金）期末余额
─────────────────────≥5％
各项存款期末余额
2．外汇指标。外汇存放同业款项和库存现汇之和与各项外汇存款之比不得低于5％。
（外汇存放同业款项＋库存现汇）期末余额─────────────────────≥5％
各项外汇存款期末余额
（五）拆借资金比例指标（仅对人民币考核）
拆人资金余额与各项存款余额之比不得超过4％；拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过8％。
拆入资金期末余额
1．────────≤4％
各项存款期末余额
拆出资金期末余额
2．────────≤8％
各项存款期末余额
（六）境外资金运用比例指标（仅对外汇考核）
境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比不得超过30％。
（境外贷款＋境外投资＋存放境外）等资金运用期末余额
─────────────────────────≤30％
外汇资产期末余额
（七）国际商业借款指标（仅对外汇考核）
自借国际商业借款（含出口信贷）和境外发行债券（不含地方、部门委托）与资本净额之比不得超过100％。
（自借国际商业借款＋境外发行债券）期末余额───────────────────────≤100％
（八）存贷款比例指标
各项贷款与各项存款之比不得超过75％（其中：外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过85％）。
1．人民币、本外币合并指标
各项贷款期末余额
────────≤75％
各项存款期末余额
2．外汇指标
各项贷款期末余额
────────≤85％
各项存款期末余额
（九）中长期贷款比例指标
1．人民币指标。余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款与余期一年期以上的存款之比不得超过120％。
余期一年期以上（不含一年期）中长期贷款期末余额
───────────────────────≤120％
余期一年期以上（不含一年期）存款期末余额
2．外汇指标。余期一年期以上（不含一年期）的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超过60％。
余期一年期以上（不含一年期）中长期贷款期末余额
───────────────────────≤60％
外汇贷款期末余额
（十）资产流动性比例指标
各项流动性资产与各项流动性负债的比例不低于25％（其中：外汇各项流动性资产与外汇各项流动性负债的比例不得低于60％）。
1．人民币、本外币合并指标
流动性资产期末余额
─────────≥25％
流动性负债期末余额
2．外币指标
流动性资产期末余额
─────────≥60％
流动性负债期末余额监测性指标：
（十一）风险加权资产比例指标
表内、外风险加权资产与资产总额之比。
表内外风险加权资产期末总额
─────────────×100％
资产期末总额
（十二）股东贷款比例指标
向股东贷款余额与该股东已缴纳股金之比。
对股东贷款余额
──────────×100％
该股东已缴纳股金总额
（十三）外汇资产比例指标
外汇资产与资产总额之比。
外汇资产期末总额
────────×100％
资产期末总额
（十四）利息回收率指标
实收利息与到期应收利息之比。
本期实收利息总额
────────×100％
到期应收利息总额
（十五）资本利润率指标
利润总额与资本总额之比。
利润期末总额
──────×100％
资本期末总额
（十六）资产利润率指标
利润总额与资产总额之比。
利润期末总额
──────×100％
资本期末总额附：二
资本成份和资产（表内外）风险权数、信用转换系数资本、资产包括银行开办人民币业务和外币业务的金融资本、金融资产（含表内、外）。根据不同资产的种类，设定风险权数。风险权数分为0、10％、20％、50％、70％、100％六个档次。根据风险权数计算出的资产称为加权风险资产。表外资产项目是指不反映在资产负债表上，但有可能随时转换为表内项目的资产。信用转换系数是衡量表外资产转换为表内资产的风险程度的指标。将表外资产项目的本金数额乘以信用转换系数，乘出的数额根据表内同等性质的项目进行加权，从而获得相应的风险权重资产数额。资本成份
（一）核心资本
1．实收资本
2．资本公积
3．盈余公积
4．未分配利润
（二）附属资本
1．贷款呆帐准备
2．坏帐准备
3．投资风险准备金
4．五年（包括五年期）以上的长期债券
（三）应从资本总额中扣除项
1．在其他银行资本中的投资
2．已在非银行金融机构资本中的投资
3．已对工商企业的参股投资
4．已对非自用不动产的投资
5．呆帐损失尚未冲减部分表内的资产和风险权数规定
风险权数（％）────────────────────────────────────
（一）现金
1．库存现金
2．存放中国人民银行款项
3．存放同业
（二）对中央政府和中央银行的债权
1．对我国中央政府的债权
2．对中国人民银行的债权
3．对一级国家和地区的中央政府与中央银行的债权
4．对二级国家和地区的中央政府与中央银行的债权
（三）对公共企业的债权（指邮电、水、电话、煤气、交通等基础部门）
1．对一级国家和我国国家投资的公共企业的债权
2．对我国省市政府投资的公共企业的债权
3．对二级国家和我国市以下政府投资的公共企业的债权
4．对其他公共企业的债权
（四）对一般企业和个人贷款
1．信用贷款、透支
2．担保贷款
（1）保证贷款
①商业银行及政策性银行保证
②非银行金融机构保证
③中国境内注册外资或中外合资银行保证
④中国境内注册的外资或中外合资非银行金融机构保证
⑤中国境外注册的金融机构保证
一级国家和地区
二级国家和地区
⑥国家特大型企业保证
⑦国家大型企业保证
⑧其他企业保证
⑨其他保证
（2）抵押贷款
①土地房屋产权转让抵押
②居住楼宇抵押贷款
③动产物业抵押
④其他抵押
（3）质押贷款
①人民币存单质押
②外币存单质押
③一级国家及地区和中国政府的国债质押
④二级国家及地区的国债质押
⑤现汇质押
⑥金融债券质押
⑦商业银行及政策性银行承兑票据贴现
⑧商业承兑汇票贴现
⑨其他质押
3．融资租赁
（五）同业拆借
1．对本国同业拆借
（1）商业银行
（2）非银行金融机构
（3）中国境内注册外资或中外合资银行
（4）中国境内注册外资或中外合资非银行金融机构
2．对中国境外注册的金融机构
一级国家和地区
二级国家和地区
（六）其他
100表外资产成份与信用转换系数规定
信用转换系数（％）────────────────────────────────────
1．等同于直接受信
2．和特定交易有关的或有项目
3．短期的可自动清偿和与贸易相关的由于货物移动所产生的或有项目
4．回购协定
5．有追索权的资产销售
6．买入远期资产
7．部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券
8．超远期存款
9．票据发行和循环包销便利
10．初始期限为一年以下的可随时无条件取消的承诺
11．初始期限为一年或一年以上的其他承诺
12．利率、汇率合约
注：1．一级国家和地区是指ＯＥＣＤ组织的成员国及沙特和香港地区
2．二级国家和地区指ＯＥＣＤ组织的成员国、沙特、香港以外的国家和
地区附：三
表外项目释义等同于直接信用形式
（一）一般负债担保
一般负债担保主要是指对国际融资业务开具的保函，包括：借款保函、透支保函。
1．借款保函指的是在国际借贷活动中，应借款人的要求，银行向贷款人出具的本息偿付保证。借款人若未能如期向贷款人偿付本息时，银行有义务代为偿付。
2．透支保函指的是银行为国内法人驻外机构向当地银行申请开立透支帐户而开具的银行保函，以保证申请人按照透支契约的规定及时补足透支金额。若申请人未能如期补足透支金额，开具透支保函的银行有义务代为补足透支金额。
（二）远期票据承兑和具有承兑性质的背书
1．远期票据承兑指的是银行作为票据承兑人，对票据完成承兑行为后，即成为票据的主债务人后，承担对票据的付款责任。
2．具有承兑性质的背书指的是银行对无追索权票据的背书行为。银行作为背书人将对被背书人承担票据的付款责任。特定交易项下的或有项目
特定交易项下的或有项目包括：投标保函、履约保函、预付款保函、预留金保函、认股权证。
（一）投标保函指的是在工程项目进行招标时，担保银行应投标人的申请而开具给招标人的书面保证。若投标人未能履行契约中的义务，银行则承担支付赔偿责任。
（二）履约保函指的是担保银行应卖方申请而开具给买方的书面保证。若卖方未能履行契约时，银行则承担对买方支付赔偿金的责任。
（三）预付款保函指的是银行向买方提供担保，若卖方未能履行契约时，银行则承担向买方偿还已预付的款项及利息。
（四）预留金保函又称留置保函，指的是应卖方申请，担保银行开具给买方的留置保函。在某些合约条款中，规定合约价款的部门款项，待项目全部竣工后，才能付迄。这样，既保证卖方能够及时收到应收款项，又保证买方能够在卖方未全部履行义务时，向卖方进行追索。
（五）认股权证指的是可以凭其在规定日期内按协定价格向发行公司购入若干普通股的权利证书。短期的可自动清偿和与贸易相关的或有项目
该项目主要指的是有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证（包括出口和进口跟单信用证）。回购协定
回购协定指的是受信人将自己持有的有关资产（一般为证券），按协议规定的售价卖给授信人，并在协议规定的期限内，按协议规定的买价向授信人购回的一种短期融资行为。有追索权的资产销售
资产销售指的是银行出售贷款债权行为。出售贷款债权，既可以减少银行贷款数额，从而降低风险资产，提高资本充足率，又能获取手续费收入。因买方对该项债权保有追索权，故银行仍需承担信用风险。买入远期资产
和资产销售相对的，就是资产购入。若银行购入无追索权的贷款债权，银行就要承担该项资产所引致的全部信用风险；若购入有追索权的贷款债权，银行也要承担向售方（债务人）索偿或向前手追索的信用风险。部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券
（一）部分缴付款项的股票又称未缴足股票，指的是已认购而未缴足股款的股票。
（二）代表承诺一定损失的证券简称证券，是一种融券行为，一般是指银行向证券投资人出借证券。票据发行和循环包销便利
（一）票据发行便利，是一项具有法律约束力的中期授信承诺。根据这种承诺，受信人（票据发行人）可以用自己的名义发行短期票据，而授信人（包销银行）则需要承担已承诺的授信额度内的票据包买或给予备用信贷，以便使票据发行工作能顺利地完成，筹措到必要的资金。
（二）循环包销便利指的是银行保证证券承销机构在一定额度内可以循环承销的融资额度。银行负责承销未能售出的全部证券或提供等额的备用信贷。初始期限为一年以下的可随时无条件取消的承诺
初始期限为一年以下的可随时无条件取消的承诺指的是已正式签约的为期一年以内而未曾动用授信额度或尚未正式签约的授信意向。初始期限为一年或一年以上的其他承诺
初始期限为一年或一年以上的其他承诺指的是银行已与受信人正式签约，而资金尚未到位的部分授信承诺。利率、汇率合约（此项暂不列入考核内容）
（一）利率合约包括：单一货币的调换、基准利率的工具调换、远期利率协议、利率期货、利率买入期权以及类似的金融工具。
（二）汇率合约包括：交叉货币利率调换、远期外汇合约、货币期货、货币买入期权以及类似的金融工具。附：四
商业银行资产负债比例监管报表（略）附：五
商业银行资产负债比例管理考核办法
为了保证我国银行业的合法、稳健经营，进一步完善中国人民银行对商业银行的资产负债比例管理工作，特制定本办法。
资产负债比例管理监控、监测暂行指标执行情况以法人为单位进行考核。中国人民银行总行是各商业银行总行的考核行，中国人民银行有关分行可根据总行的授权对辖区内的商业银行进行考核；中国人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行是辖区内商业银行分支机构的考核行，根据各商业银行总行对其分支机构的分解指标进行考核。
被考核的商业银行包括：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国投资银行、招商银行、广东发展银行、福建兴业银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、海南发展银行、中国民生银行。
各指标均以会计科目和相应的专项统计数据进行归类计算、填报。
监控性指标是要求各行必须达到的指令性指标；监测性指标是参考性指标，是监控性指标的必要补充。两类指标都必须真实、及时、准确、完整地上报。
监控性指标中的资本充足率指标、国际商业借款指标、境外资金运用比例指标、单个贷款比例指标、贷款质量指标等按季考核；中长期贷款比例指标、资产流动性指标、存贷款比例指标、备付金比例指标、拆借资金比例指标等按月考核。
监测性指标中的风险加权资产比例指标、外汇资产比例指标、资本利润率指标、资产利润率指标、股东贷款比例指标、利息回收率指标均按季上报。
按季考核（或上报）的指标，各行总行必须在下一季度第一月的20日前，按月考核（或上报）的指标，各行总行必须在下一月10日前，报送人民银行银行司。各商业银行的分支机构向中国人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行报送各项指标的时间，比照上述规定。
中国人民银行总行及省、自治区、直辖市、计划单列市分行有权对未遵守资产负债比例管理监控指标比例和违反本办法的各商业银行总行及其分支机构依法进行处理。
资产负债比例管理监控、监测指标和该办法的解释权属于中国人民银行总行银行司。
免责声明：本库所有资料均来源于网络、报刊等公开媒体，本文仅供参考。如需引用，请以正式文件为准。
互联网新闻信息服务许可证 ()网上传播视听节目许可证 (0108276)京ICP备号