君，已阅读到文档的结尾了呢~~
扫扫二维码，随身浏览文档
手机或平板扫扫即可继续访问
公司股东与公司之间发生资金往来如何进行税务处理
举报该文档为侵权文档。
举报该文档含有违规或不良信息。
反馈该文档无法正常浏览。
举报该文档为重复文档。
推荐理由：
将文档分享至：
分享完整地址
文档地址：
粘贴到BBS或博客
flash地址：
支持嵌入FLASH地址的网站使用
html代码：
&embed src='/DocinViewer-4.swf' width='100%' height='600' type=application/x-shockwave-flash ALLOWFULLSCREEN='true' ALLOWSCRIPTACCESS='always'&&/embed&
450px*300px480px*400px650px*490px
支持嵌入HTML代码的网站使用
您的内容已经提交成功
您所提交的内容需要审核后才能发布，请您等待！
3秒自动关闭窗口您的位置： &
公司贷后检查报告范文 正文
公司贷后检查报告范文
篇一：贷后检查报告模板
中国民生银行 贷 后 检 查 报 告 （风险分类工作底稿）
客 户 名 称： 成都铁路材料总厂信 用 等 级： B3 保证人（抵/质押）名称：成都铁路局多元经营集团公司 检 查 期 限：2011年
6 月 检 查 时 间：
曾玉莲 检查单位：
中小企业一部 成都铁路材料总厂贷后检查报告 一、检查人授信情况 1、综合授信/单笔授信情况 二、受信人基本情况 成立于1958年，位于成都市二仙桥北三路11号, 注册资本7400万元，是成都铁路局多元经营集团公司全额投资的国有企业，棣属于成都铁路局。原名成都铁路局成都材料总厂，与成都铁路局物资供应总段两块牌子一个机构，近年来我国铁路逐步完成主辅业分离，2006年底前物资供应总段已撤销，日更名为成都铁路材料总厂，由于是多元集团独自的全民所有制企业，未制定新的《公司章程》，根据工商查询结果显示：企业年审合格、法律主体资格有效。 该厂总占地面积12万平米，仓库面积8.8万平米，拥有各类库房31幢近2万平米，物资储存能力20万吨以上，储油罐23个，储油能力1000吨，拥有26吨龙门吊河16吨龙门吊各一台，拥有叉车、吊车、汽车蹬装卸运输设备，年装卸能力30万吨以上，铁路专用线4条，总长1.9公里，毗陵成都铁路局火车东站。 企业法人崔巍，男，1962年5月出生，工程师，1980年-1994年历任成材厂干部助理、运输科主任；1994年-2005年任成材厂副厂长，主管路内供应；2005年-2007年8月任成铁局物资采购中心副主任，2007年9月至今任成材厂厂长。 财务室主任陈俊，男，1974年12月出生，助理会计师，大专学历，有丰富的财务管理经验，工作认真负责，财务管理情况良好。 三、受信人经营情况分析（如果是项目贷款或房地产开发贷款还需重点分析项目情况） 成材厂 主营建筑钢材。 经营模式分为 对内供应（指 代理 铁路建设项目钢材物资结算及 物资 配送工作）和对外钢材批发。成材厂作为成都铁路局物资供应总段，早在80年代就担负着铁路建设工程的钢材供应及结算工作，经验非常丰富，成都地区项目均指定成材厂负责，近年完成了株六复线、渝怀线、遂渝线、青城二线、成都北编组场 、达成扩能改造 工程供应。
四、受信人财务状况（说明变动的原因）和信用状况分析 财务分析：成材厂作为一家商业流通企业，流动比、速动比正常，负债率较高，其中总资产以存货、应收帐款、货币资金、预付帐款为主，负债应付款和应付票据为主。企业所需的营运资金可向成铁局资金中心借贷，按内部资金价格计价，第二个主要来源是银行负债。通过分析成材厂损益情况以及现金流，其销售状况稳定良好，利润稳定增长，从各项指标反映，该企业经营周转正常，财务制度健全，每年报表均由铁道部指定的北京中路华会计师事务所进行了外部审计，该企业财务管理规范，整体财务状况良好，业务发展向好。五、担保（包括担保人经营情况、财务状况、信用状况、担保意愿和担保能力等）或抵（质）押分析 成都铁路局多元经营集团公司成立于日，营业执照注册号282，注册地址成都市二环路北三段成铁局第二办公区，法人代表赵建国，注册资金万元， 实收资本 万元， 全民所有制企业，主营范围为对实业、服务业、运输业、运输代理业、物流业、建筑业、房地产业、旅游酒店业、广告信息业的投资。
六、授信风险（包括政策风险、行业风险、财务风险、信用风险、法律风险及授信总体风险状况）分析 四万亿经济刺激出台，对钢铁行业有一定作用，但房地产市场持续低迷，不能从根本上解决钢材供需矛盾，钢材贸易行业风险较大，由于四川灾后重建题材，经常会有大量钢材涌入四川，估计今年四川钢材价格会上下波动极不稳定，作为钢材贸易型企业经营风险加大。
2009年―2010年西南公司将依托成铁局廉价的运输成本、路网资源及铁路局广泛的客户和信息关系，业务发展有一些独特于同行其他企业的优势，应收账款保障程度较高。同时控股股东对其增资，既表明了控股股东对申请人有良好的发展预期，同时也增强了申请人的资金实力。
七、检查结论及应采取的措施 我行信贷资金主要用于企业购买钢材及投标使用,贸易背景真实,符合我行审批要求和监管要求,同时借款人能够提前偿还我行信贷资金,还款能力和还款意愿较强;担保人为大型国有企业,综合实力较强,具备较强的担保能力,我行授信风险可控。
检查人签名：
日期： 信贷经理贷后检查意见： 信贷经理签名： 日期： 经营单位负责人意见 1、经营单位主管信贷负责人意见 签名：
日期： 2、经营单位负责人意见 签名：
日期： 分行资产监控部意见 1、分行贷后管理中心授信后检查岗意见：签名： 日期： 2、分行资产监控部负责人意见 签名：
日期： 附件：风险预警信号：（适用于受信人和保证人）篇二：贷后检查报告(模板)
银行授信后检查报告
【客户名称】【联系方式】 【经办行】【主检查人】【次检查人】【检查日期】年 月 日【检查地点】
客户融资情况2、融资用途： （1）批准用途： （2）实际用途： （3）是否按规定用途使用：□是，□否 3、客户配套资金是否到位：□是，□否；是否充足：□是，□否 4、还款记录是否正常：□是，□否；是否不断申请延期支付或申请实施新的授信或不断透支：□是，□否；短期债务是否超常增加：□是，□否 备注： 5、其他金融机构授信金额合计：万元，其中：贷款
万元，其他信贷品种及金额。 有无不良贷款或不良记录：□是，金额 万元，□否；对外担保总额万元，其中：保证担保 万元，抵质押担保万元 二、客户经营管理情况 1、主营业务是否发生变化：□是，□否；生产经营是否正常：□是，□否；企业发展趋势： □优
□恶化 备注： 2、管理层是否发生重大变化：□是，□否。 影响情况：□无影响
□有正面影响
□有一定负面影响，但无法判断影响程度
□将产生较大负面影响 备注： 3、主要股东、关联公司与母子公司是否发生重大变化：□是，□否。 影响情况：□无影响
□有正面影响
□有一定负面影响，但无法判断影响程度
□将产生较大负面影响 备注： 4、客户内部管理情况：□良好
□有一定的问题，存在可能影响贷款偿还的因素
□管理混乱，阻碍贷款偿还 备注： 5、是否发生重大诉讼或仲裁、重大事故或重大赔偿：□是，□否。 影响情况：□无影响
□有正面影响
□有一定负面影响，但无法判断影响程度
□将产生较大负面影响 备注： 6、外部经营环境是否发生不利经营的重大变化：□是，□否；对竞争变化或外部条件变化是否有应对措施：□是，□否 备注： 7、主要合作伙伴是否减少或流失：□是，□否；企业的销售收入、经营利润是否能按预期目标实现：□是，□否 备注： 8、是否存在影响该笔贷款偿还的不利因素：□是，□否 备注： 三、客户品质 1、与客户沟通渠道是否正常：□是，□否。 备注： 2、客户的供货商或其他客户对授信客户产生负面评价：□是，□否备注： 3、是否在几个银行借款或不断在这些银行之间借新还旧：□是，□否 备注： 4、客户是否及时提供真实的财务、税收或抵押担保信息：□是，□否是否有债务未在资产负债表上反映或列示：□是，□否；资产是否高估：□是，□否 备注： 5、还款意愿：□良好
□一般，但能够主动与本行联系
□较差，不愿意与本行合作
□经过多次协商谈判，借款人明显无还款意愿
□有逃废债行为或迹象 备注： 四、客户财务情况 1、在本行结算账户账号，日均余额 万元，是否有异常变动情况：□是，□否；是否达到归行比率：□是，□否 备注：公司在我农贸支行开立一般帐户，基本帐户开立在东西湖支行营业室，由于结算需要，大部分账款以个人帐户结算，资金在我行帐户上沉淀甚少。 2、是否经常签发空头支票：□是，□否；是否经常接到供货商查询、核实头寸情况的电话：□是，□否；支票收款人是否经常要求核实客户账户余额：□是，□否 备注： 3、财务资料类型
□经审计的报表
□纳税报表 □其他财务报表
□无报表 单位：□万元 □万美元4、到期前财务状况预测 （1）销售收入变化趋势： □增加
□恶化（2）利润变动趋势：
□恶化 （3）现金流量变动趋势： □增加
□恶化 （4）经营活动现金流量变动趋势: □增加
□减少 □恶化备注： 5、影响贷款偿还的因素分析 （1）财务风险预警信号 □借款总额在短期内激增并与业务发展不成比例，借款人不能提供合理解释； □借款人股利分配与盈利状况不匹配，可能影响借款人还款能力 □借款人不能偿还其它债权人的债务 （2）还本金能力：□能足额偿还本金 □能部分偿还本金，预计还款金额 万元 □基本无力偿还 （3）还息能力：□能足额偿还
□勉强支付且无欠息
□部分偿还 □不能还息 五、担保基本情况 担保方式：□第三方保证 □借款人提供抵质押物 □第三方提供抵质押物
（一）保证方式 1．保证人基本情况 保证人名称：
联系方式： 信用评级
□未评级 2、保证人简要财务信息 财务资料类型
□经审计的报表
□纳税报表
□其他财务报表
□无报表 单位：□万元 □万美元3、保证人后期经营状况预测 （1）企业发展趋势：
□优□良好□较好
□恶化 （2）或有负债变动趋势： □增加 □稳定 □减少 4、保证人经营情况是否正常：□是，□否 备注： 5、保证人代偿意愿 □保证人信誉状况较好，代偿意愿较强； （3）现金流量变动趋势： □增加 □稳定 □减少 □恶化□保证人具有信誉状况一般，代偿意愿一般； □保证人代偿意愿出现问题，故意逃避代偿责任； □保证人失踪，银行对其失去有效控制。 6、预计代偿能力 □可足额偿还 □具备部分偿还（代偿）能力，预计截止到主合同到期日，可代偿
万元 □无偿还能力 （二）抵质押方式 1、抵质押品资料（含保证金） 抵（质）押品名称：抵（质）押人名称：保证金存款帐号：金额：万元 2、抵（质）押品可执行能力 □能有效执行用于还贷 □执行时将涉及纠纷，有部分资金损失 □基本丧失处置权利，或绝大部分资金损失 □抵质押无效，原因 3、抵（质）押品的合同价值 抵质押合同中列明的抵质押品价值万元（ 万 美元），抵质押率%。 抵（质）押品的实际价值，采用以下三种方式之一： □市场价值（适用于有市场价格的质押品）为万元（ 万美元） □外部评估机构评估价值为 万元（万美元）（评估基准日： 年月
日） □考虑各种因素后确认的公允价值为
万元（ 万美元）。 抵押/质押品情况备注 六、五级分类情况 1、原五级分类级次：□正常□关注□次级□可疑□损失 2、本次检查后建议调整级次：□正常□关注□次级□可疑□损失 贷后管理员（管户人）检查意见与建议：篇三：贷款贷后检查报告模版 贷款贷后检查报告模版(适用于企业授信及个人经营性贷款） ? ? ? ? ? ? 分享到：QQ空间 新浪微博 人人网 豆瓣网 腾讯微博 MSN [复制帖子地址] 返回[江苏紫金农商行]
关闭窗口 | 隐藏边栏
富民强企 发表于：10-10-23 15:52 [只看该作者] 关于公司万元贷款 第 期检查报告 根据中国银监会“三法一指引”、《南京市
区农村信用合作联社贷款“三查”制度（试行）》、《南京市
区农村信用合作联社贷后管理办法（试行）》等有关规定，为了能确保联社信贷资金正确使用，防止出现违规行为，南京市
区农村信用合作联社客户经理
于 年 月 日对公司贷款开展了一次贷后检查，现将检查结果报告如下： 一、基本情况 ×××公司于20××年×月×日向南京市区农村信用合作联社申请贷款（含表外敞口、商票帖现）万元，用途为：（要具体与调查报告、授信合同、一致）。 企业实际办公地点： 联系人员： 联系电话： 授信额度：万元，授信期限：年 月 日― 年 月 日； 担保方式：抵押、保证、质押等，担保人名称（含抵押人、质押人） 用信额度：万元，月利率：‰，用信期限：年 月 日― 年 月 日； （用信逐笔填写） 二、贷后检查主要项目 1、批复中限制性条款的执行情况；2、实际借款用途：是否与合同约定一致，并注明用于何处；贷款资金 使用产生的效益如何（回笼情况） 3、贷款资金流向：是否按合同约定使用，并注明收款人；与上报的贷后相关大额支付资料是否一致；资金运用上是否出现违规行为（如其他应付款在贷后大量减少）等 4、借款人生产经营情况：如：合同签订及执行情况、人员数量变化情况、开工情况、存货（注意判断是否为积压货物，库存时间、积灰厚度）、原料变化情况等；项目贷款（含固定资产贷款）主要检查项目的进展情况。 5、借款人的管理情况：如食堂费用、用车费用、生产下脚料的处理等； 6、银行账户往来情况：如开户数量是否与其业绩相适应（侧重在信用社的往来及供献度）、所有银行账户资金与会计报表是否相当；大额资金进出的用途是货款还是往来款等；（贸易型企业此项要重点分析） 7、财务分析：如经营性现金净流量、投资和筹资活动产生的现金净流量、应收应付变化情况、其他应收应付变化情况、销售及净利润变化情况等；（贸易型企业此项要重点分析）[详见附件] 8、非财务因素的分析：如重大合同的毁约、账户被冻结（要企业提供加盖银行业务公章的近期基本户或主要账户的流水账）、重大安全事故、涉及诉讼、行业的景气程度，受宏观经济影响程度或受宏观调控影响程度；经营过程中的风险分析：企业规模、所处发展阶段、产品的技术含量是否跨行业经营；管理风险：指企业主要管理者（财务主管、主要技术人员、高管）流动情况；借款人的还款意愿：企业阶段性的还款情况，特别是本年度的还本付息情况（如借款人贷款本金是否在到期前归还，贷款利息是否在结息前足额存入帐户中）。 9、担保情况：抵押物是否完好，手续是否完整，是否存在贬值风险、要求保险的第一受益人是否为联社等；保证人是否存在重大变故等影响其代偿能力； 10、借款人信贷档案资料情况：档案资料是否按规定及时、完整、有效的归档如授信相关合同的完整性、年检资料是否及时归档、报表资料是否真实，及时归档； 11、授信后的信用情况（结算上有无透支、他行是否有不良记录、主要经营者个人是否有不良记录）； 12、分期还款计划执行情况； 13、借款人承诺兑现情况； 14、借款人对贷后检查的配合情况； 15、其他 （注：贷后检查内容包括但不限于上述例举的项目） 三、检查结论 通过上述实地检查和财务数据分析对该户贷款不利的项目有哪些，其成因，第一还款来源是否充足，预计能否按时收回本息；如何进行持续跟踪检查（预计下次检查时间）； 截止检查日该户贷款五级分类初分结果：正常或其他级次 企业被访人员（签名）： ××××年××月××日 检查人（签名）：
×××年××月××日
附件： 主要经营指标分析 （一）、五大经营指标情况分析 1、销售利润率指标分析；（期末销售利润／期末销售收入净额）×100%。2、存货周转率指标分析；期末产品销售成本／[（期初存货+期末存货）/ 2 ]×100%。 3、销售收入增长率指标分析；（本年销售收入―上年销售收入）／上年销售收入×100%。 4、应收账款周转率指标分析；期末销售收入／[（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/ 2 ]×100%。 5、净资产增长率指标分析；[（年末净资产―年初净资产）／年初净资产]×100%。 （二）、两块经营资金指标情况分析 1、销售收入，即主营业务收入分析。主要是根据企业利润表中主营业务收入情况，特别是多行业的企业，应分别进行其主营业务的分析。 2、应收帐款变化情况分析。 ⑴前10位（或较大额度）的客户的资金是否流动、是否稳定、结算现状、交易情况、与上年有否变化？ ⑵估计坏帐损失程度，帐龄情况？帐龄列表式说明：客户名称、金额、帐龄、占用原因等。 （三）、经营三项费用情况分析。 1、国、地税各项税款情况分析。 2、电费、水费（或其他能源消耗）情况分析。 3、支付给职工工资（应付工资）情况分析。 主要偿债能力分析 （一）、五大财务指标分析。 1、资产负债率指标分析；（期末负债总额／期末有效资产总额）×100%。 2、流动比率指标分析；（期末流动资产／期末流动负债）×100%。 3、或有负债指标分析；（期末或有负债／期末净资产）×100%。 4、总资产周转率指标分析；期末销售收入 / [（期初资产总额+期末资产总额）/ 2 ]×100%。 5、现金流量分析。对经营活动的现金流量、投资活动的现金流量、筹资活动的现金流量进行分析。 （二）、三块资金分析。 1、货币资金情况分析。 ⑴分析白条抵库及资金去向； ⑵分析银行存款结构、在那家银行，存款的来源是什么？是销货款、还是其他款项？ 2、固定资产变化情况分析。 ⑴房产变化情况分析； ⑵无形资产变化情况分析； ⑶机器设备变化情况分析； 3、其他应收帐款情况分析。分析最大5户的资金来源（是否与注册资金有关系）。
贷后检查报告模板中国民生银行贷后检查报告（风险分类工作底稿）客户名称：成都铁路材料总厂信用等级：B3保证人（抵 质押）名称：成都铁路局多元经营集团公司检查期限：2011年3月...
声明：该文章系网友上传分享，此内容仅代表网友个人经验或观点，不代表本网站立场和观点；若未进行
原创声明，则表明该文章系转载自互联网；若该文章内容涉嫌侵权，请及时向蚂蚁网投诉！
推荐范文百科市国资委关于印发加强市管企业资金管理防范财务风险的通知
发布时间：
09:24:45 &
来源：财务监督处
津国资财经〔2016〕5号
各市管企业：
当前，经济发展进入新常态，整体增速放缓、下行压力加大。特别是随着金融市场环境的变化，企业面临的市场风险特别是资金风险日益凸显，一些企业出现营运资金紧张、财务风险加大、担保密度增加，经济效益下滑等问题。为更好地适应当前经济形势，进一步加强市管企业（市管金融企业除外）资金及担保事项管理，防范财务风险，现就有关事项通知如下：&
&一、密切关注市场形势变化，高度重视资金管理。各市管企业是加强资金管理、防范财务风险的责任主体,要坚持问题和风险导向，密切关注当前经济形势变化，深刻认识当前外部市场环境中资金链风险不断深化和衍变的趋势，认真分析规划集团及所属各级子企业财务资源对于企业发展战略实施的保障力，采取有效措施处理好资金需求与融资环境的关系，提高财务策略的前瞻性和预测能力，改善融资结构，优化债务结构，稳健财务杠杆，降低财务成本，总体把握资金风险的可承受能力，突出稳健经营，坚持量资承债、量入为出，建立资金&借用管还&一体化良性周转机制，做好长远谋划，留足资金头寸，防范财务风险。
二、加强资金预算管理，提高资金统筹规划能力。资金是企业经营运转的&血液&，各市管企业要以现金流量为核心，加强全面预算管理，进一步细化资金安排，增强&造血&功能，堵住&出血点&。统筹规划生产经营与投融资活动的资金供给，科学预测预算年度的现金收支、结余和不足，合理确定现金收支规模，安全高效地做好资金筹划工作，谋求资金长期的动态平衡；加强现金流入流出全过程预算控制，严格控制超预算和预算外资金支出,预算的追加和调整要严格履行审批程序，做好资金预算执行情况的跟踪、分析、监督和考核，实时监测现金流量增减变动情况，切实维护资金链的安全稳定。
三、合理配置融资工具，增强资金保障能力。各市管企业要根据产业性质、资本结构与承债能力，通过多渠道、多品种的融资组合巩固资金链。要进一步加强银企战略合作，努力争取长期稳定低成本的信贷支持；合理确定融资的方式、规模、期限和结构，扩大股权性融资比重，优化资本结构；合理确定企业债、公司债、中票短融等债务融资规模，扩大直接融资比重，降低资金成本；合理确定长短期融资比重，盘活企业动产、不动产及权益性投资等信贷资源，改善资产负债结构，提高融资能力；审慎使用各类新融资工具，确保风险可控。各市管企业要对已开展的融资性贸易业务和组织内部职工开展融资性业务的情况开展摸底清查,并逐步压缩清理。禁止通过集资、地下钱庄等各种非法途径融入资金。
四、加强资金集中管控，提高资金配置能力。各市管企业要按照《市国资委关于印发加强市管企业资金集中管控工作指导意见的通知》（津国资财经〔2014〕4号，以下简称指导意见）要求，继续落实账户管理、资金管理制度建设和资金集中管控方面工作。市管企业整体银行账户总量原则上不得增加，久悬账户、临时账户等非正常账户和不必要账户要于2016年底前清理完毕。市管企业要依托集团财务公司、内部结算中心、银行网银系统等平台，健全资金集中管控管理系统，按照市场化手段和风险控制原则调配资金。有条件的市管企业要对权力集中、资金密集、资源富集或资产聚集的子企业强化推进资金集中管控，不断扩大资金集中规模和范围，并通过信息化系统对企业资金头寸在线实时监控。密切关注外汇市场走势，严格防范和控制汇率风险，加强汇兑损益管理，合理应用境外资金，提高资金整体运作水平。除以实行资金集中管控为目的，或通过所属金融、类金融机构开展资金融出外，严格控制市管企业内部或市管企业之间提供借款、委托贷款等非经营性资金融出行为，严禁无特殊理由向非市管企业融出非经营性资金。审慎开展金融资本市场各类投资理财业务；不得无预算或超预算开列非经营性资金支出。
五、夯实财务基础管理，严格履行决策程序。各市管企业要始终高度重视并夯实会计基础管理，要加强现金日清月结、银企对账、往来款函证、制证记账等基础性会计工作，完善各项基础工作手续，加强财务牵制、稽核和审核力度。在开展大额资金使用、借款往来、对外捐赠和担保等重大财务活动时，要认真落实&三重一大&决策要求，履行集体决策程序，完善制度建设，明确审批权限，加强审批管理。要在确保委派财务总监工作扎实有效的前提下，努力推动实施并扩大委派范围，充分发挥外派财务总监的积极作用，不断提升财务管控力度。严禁发生现金坐支、小金库或账外账、公款私存等严重违反财经纪律的现象，确保基础工作不出纰漏。
六、加快存货及应收账款周转，尽量减少资金占用。各市管企业要积极开展存货和应收款项的清理，严格控制存货和应收款项规模与增长速度，应收账款与存货的增幅要与销售规模的增幅相匹配,加快存货及应收账款周转速度，减少流动资金占用,确保2016年应收账款周转率和存货周转率较上年同期有所提高。加强供应链管理，建立与重要客户、供应商的战略合作关系，积极应对市场供求变化带来的风险，创新营销模式，努力提高预收款比例，减少预付款金额。建立健全客户信用管理体系，加强货款回收管理，强化往来款项账务核对，落实催收责任，从合同签订、资金结算、款项催收等环节严格把关，加快现金回流。努力推进精益生产，不断优化工艺流程，加快生产环节的物料流转速度，减少过程积压。做好销售预测，坚持以销定产，根据生产计划，确定合理库存水平。加强存货盘点，及时处理积压存货，盘活占用资金。
七、加强成本费用管理，严控非经营性费用支出。各市管企业要大力推行精细化管理，加大成本费用预算控制与考核奖惩力度，建立和落实目标成本责任制，将成本控制关口前移，从可行性研究、产品设计、招标采购、生产工艺和流程、物流和营销渠道管理等各环节，强化全过程成本控制和全周期时间成本控制，切实提高成本费用利润率水平。要强化勤俭节约意识，坚决反对奢侈浪费，从严从紧控制非经营性费用支出，对业务招待费、差旅费、出国费、会议费、办公费等要实行单项控制。费用列支要严格履行不相容职务有效分离，防止未经授权或越权审批，确保费用在整体可控的前提下努力压缩，降本增效。
八、建立风险监测预警机制，加强重大财务应急管理。各市管企业要加强内控机制建设，加大内审监督力度，全面梳理集团及所属子企业的资金、融资和担保情况，排查存在问题和风险、摸清底数，对外部各项监督检查的结果要采取有效措施，切实加强整改，取得整改实效。要建立完善资金风险监测预警机制，从资金供给、资金投放、周转效率、债务风险水平等方面建立和完善监测预警指标体系，重点监测资产负债率、带息负债比率、经营活动现金流、流动比例、速动比例、利息保障倍数等重要指标变动情况，着力提高重大财务风险预警能力，及时启动业务、财务、法律等多部门联动的应急处置预案，最大限度减少企业财产损失。要严格控制整体融资规模，资产负债率超过70%或高于行业平均水平的市管企业要减量控制带息负债,积极吸引外部资本，改善资产负债结构，防止资产负债率继续攀升。市管企业，特别是涉及金融机构多、资金来源复杂、融资周期短、还款压力集中的企业要高度重视资金链条断裂风险，建立健全防范资金风险从局部向集团整体蔓延的&防火墙&，加大对债务负担重、营运资金紧张、资金链脆弱等高风险所属企业的监控力度，不得在无&防火墙&设置的情况下向其配置资金信用资源。
九、加强担保事项管理，切实防范担保风险。各市管企业要严格执行《天津市市管企业担保事项管理办法》（津国资预算〔2015〕5号）相关要求，建立完善的担保管理制度和机制，在客观评估潜在风险、充分进行法律审核的基础上，科学决策，规范管理。在对内担保方面，要根据自身的财务状况，本着规模可控、风险分散的原则，平衡好自身与所属企业的担保责任，不得&层层放权、一放到底&。对外担保方面，要切实落实反担保措施，密切关注反担保资产的存续状况，避免出现反担保资产重复抵押、转移、贬值等情况；对外担保累计责任余额原则上不得超过担保人净资产的50%。审慎对待国有企业之间的担保，严格控制为非国有企业担保，对没有落实还款来源的，一律不得提供担保。各市管企业要立足自身解决担保需求，已建立互保关系的，要按照额度对等、期限匹配的原则，严格控制市管企业之间的互保额度，逐步压缩与非市管企业之间的互保额度。已经涉诉及履行代偿责任的担保事项，要采取有效措施，最大限度降低损失。
十、组织做好对照检查，确保问题整改到位。各市管企业要结合本通知要求做好自查自纠、建章建制工作。市国资委将适时开展抽查工作，对资金管理松懈、效率低下、风险敞口大的企业给予通报，并限期督促整改；对有章不循、有令不止，给企业造成损失的，要严肃追责。
十一、本通知自印发之日起施行，有效期2年。
　　　　　　　
　　　　　　　2016年5月24日　　　　
（此件公开）
&&&&&&津ICP备号&&&&&&您是本站第&&位访客