关于对XXX有限责任公司三期工程竣工决算的审计报；XXX有限责任公司：；我们接受委托，自日至8月21日对；一、工程概况；XXX三期工程建设项目是以XX集团生产的煤泥和劣；XXX三期工程于XXXX年X月破土动工（锅炉基础；二、建设项目管理(一)、立项及批准情况；1、三期工程于XXXX年X月XX日经XX市发展和；2、三期安装工程中的一台XXXX发
关于对XXX有限责任公司 三期工程竣工决算的审计报告
XXX有限责任公司：
我们接受委托，自日至8月21日对XX X有限责任公司三期工程决算进行了审计（以下简称XXX三期工程）。审计工作在XXX公司领导和有关部门配合下，按计划完成。现将审计情况报告如下：
一、工程概况
XXX三期工程建设项目是以XX集团生产的煤泥和劣质煤为燃料，实现热电联产的能源建设项目。该项目的建设，既可满足XX市供热需要又体现了国家现行能源和环保政策。项目建成将为XXX公司实施可持续发展战略，增强企业抗风险能力，提升企业经济效益，具有较大作用。
XXX三期工程于XXXX年X月破土动工（锅炉基础施工）XXXX年XX月全部工程竣工，经单机试运行、调试于XXXX年X月历时十个月，全部工程达到联合试运转条件。
二、建设项目管理 (一)、立项及批准情况
1、三期工程于XXXX年X月XX日经XX市发展和改革局（XXXXX[XXXX]XX号）文对建筑工程批准立项。批准建设面积X,XXXO，总投资XXX万元。
2、三期安装工程中的一台XXXX发电机组系XXXX年X
月XX日省发展改革委员会（XXXX[XXXX]XXX号）文件批准《辽宁XXXX有限公司XX万吨/年清洁焦化工程可行性研究报告》中批复同意建设X台XXXXXXXX汽轮发电机组中的项目，该工程于XXXX年XX月建成投产一台，剩余一台汽轮发电机组及配套项目列入三期工程。
3、三期工程新建一台XXX吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧锅炉及其配套工程项目建议和可研报告已报XX市有关部门备案。
(二)、可研报告与初步设计
1、煤炭工业部XX设计研究院于XXXX年X月编制出版了《XXXXX三期工程可行性研究报告》XXXX年X月XX日经XX集团公司组织审查批准：三期工程建设规模为XXX吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉X台，XXMW汽轮发电机组X台。估算投资为X,XXX万元，投资回收期为X.X年，内部收益率为XX.XX%。建设工期为X年。
2、XXXX年X月由煤炭部XX设计研究院编制出版了《XXXXX三期工程初步设计》：设计建设规模为XXX吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉X台，XXMW背压式汽轮发电机组X台，建筑面积X,XXXO。初步设计工程总投资为X,XXX万元。初步设计的建设工期为X个月。
(三)、工程和招投标管理
XXXXX三期工程，从材料采购到设备订货，从土建施工
到设备安装， 90%以上实行了招、投标。工程建设实现了科学、节俭、有效、合理施工，并实现了全过程质量监督。按时完成了建设任务并节约了大量建设资金。
二、投资完成情况 1、工程投资完成情况
XXXX三期工程建设项目初步设计总投资X,XXX 万元，竣工决算报审X,XXX万元，经竣工决算审计审定项目总投资为X,XXX万元。节余资金X,XXX万元。
**三期工程投资完成情况表
2、投资概算与实际投资差异分析
上表分析结果：建筑和安装工程超出概算XXX万元， 设备投资和其他费用节约X,XXX万元。贷款利息节约XXX万元，铺底流动资金节约XX万元。总投资节约X,XXX万元。
建安工程费超概的主要原因是超规摸、超标准和设计变更造成的。设备投资节约的原因：主要是 价格变动影响的。此外，在资金管理上充分发挥老企业的优势通过调剂挖潜节约了流动资金。
三、审计发现的问题
1、初步设计概算X,XXX万元，比可研报告估算X,XXX万元增加了X,XXX万元，超出估算投资的XX.XX%。
2、初步设计建筑面积X,XXXO超出XX市批准的建筑面积X,XXXO的X,X倍。
3、提高标准、扩大面积、设计漏项、计价偏低等问题较多，初步统计由于上述原因使建设成本增加XXX万元。 （见下表）
4、审计发现本属于原固定资产更新改造工程四项和计划外工程一项共XXX万元，挤占了三期工程建设投资。（见下表）
5、其他费用与工程费窜项二项应调减其他费用，调增建筑工程费XX万元。其中：锅炉间基础X万元，热网工程费X万元。
6、应由三期工程负担的贷款利息XX万元由财务费用转出记入三期工程投资。
四、审计建议
1、今后基本建设项目，应坚持项目审批程序。建设项目的初步设计应控制在可研报告估算投资总额内的原则。
2、应严格执行批准的设计规模和标准，对超规模、超
包含各类专业文献、幼儿教育、小学教育、外语学习资料、各类资格考试、应用写作文书、中学教育、竣工决算审计报告71等内容。　
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&年年度计划及XX通知精神，XX审计局于XX年X月X日-XX年X月X日派出审计组,对XXXX进行送达审计。XX单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺。在审计过程中,得到被审计单位的支持和配合,使审计工作得以正常开展。审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进行审计,出具审计报告。
&一、基本情况
（一）项目基本情况（按立项批复内容）
&计划总投资XX万元，其中：中央万元，省万元，州万元，县配套万元，自筹万元。
&实施地点：
&实施内容：
&实施时间：
&（二）项目前置情况（工程建设程序）
&前置审计情况：送审投资万元，审定投资万元，审计核减万元，建议拦标价万元。
&招标投标情况：（招标代理机构名称、投标单位[公司]名称及投标价，中标单位[公司]名称及中标价）
&合同签订情况：（合同签订时间，项目实施区间、合同价）
&二、资金到位及拨付情况
（一）资金到位情况：
（二）资金拨付情况：
&截止XX年X月X日,总计支付项目资金万元，其中：
&1、建筑安装支出万元；
&2、勘探费支出万元；
&3、设计费支出万元；
&4、监理费支出万元；
&5、管理费支出万元；
&三、投资完成情况
&送审投资XX万元，审定投资XX万元，核减投资XX万元。投资完成情况如下（审定投资）：
（一）建筑安装工程投资完成万元；
（二）待摊投资完成元，其中：
&1、管理费XX万元；
&2、勘察设计费XX万元；
&3、监理费XX万元
&……&&&&&&&&
&四、审计评价
（围绕被审计单位或项目的财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进行评价。具体是：第一、根据审计结果及其得出的结论写作，切忌大包大揽，偏离审计结论主题；第二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面，都需要有证据支撑；第三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩。）
&五、审计发现的主要问题和处理意见
（一）基本程序方面发现的问题
&1、招标投标方面
&2、前置审计方面
&3、合同签订方面
（二）工程建设及竣工结算方面发现的问题
&1、多计工程款
&2、多计待摊费用
&3、超概或结余
六、审计建议
&（指根据审计情况，按照国家有关财经法律法规，为加强财政财务管理，提高资金使用效益，对具有普遍性的问题有针对性地提出改进工作的措施及办法。）
XXXX年X月X日
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。导读：治淮基本建设项目竣工决算审计报告大纲，（项目名称）基本建设项目竣工决算审计报告，委托或派出审计机构，一、审计概况，（一）审计项目立项，（二）审计目的，（三）审计范围竣工决算报表、投资及概算执行情况、建设支出情况、招投标等，（四）审计内容为审计范围的具体内容，（五）审计重点基本建设支出、预留尾工及费用、结余资金、交付使用资产、预备费使用等，（六）审计标准，二、审计依据、原则及方法，（一）执行的审
治淮基本建设项目竣工决算审计报告大纲
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（项目名称）基本建设项目竣工决算审计报告
收件人委托机构名称
委托或派出审计机构
一、审计概况
（一）审计项目立项
（二）审计目的
（三）审计范围
竣工决算报表、投资及概算执行情况、建设支出情况、招投标等；
（四）审计内容
为审计范围的具体内容
（五）审计重点
基本建设支出、预留尾工及费用、结余资金、交付使用资产、预备费使用等；
（六）审计标准
（七）其它
二、审计依据、原则及方法
（一）执行的审计准则及规范
（1）内部审计基本准则
（2）内部审计具体准则
（3）中国内部审计实务指南
（4）内部审计人员职业道德规范
（二）评价依据
（1）《基本建设财务管理规定》
（2）《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》
（3）《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》
（三）审计方法及程序
（1）审计方法
（2）审计程序
（四）其它情况说明
三、项目基本情况
（一）项目概况
（二）项目批准情况
（1）项目建议书情况
（2）可行性研究报告情况
（3）初步设计概算情况
①批准的项目建设内容
②主要工程量
③批准投资额
（三）项目管理的组织形式
（四）主要参建单位
（1）项目法人
（2）设计单位
（3）主要施工单位
（4）主要监理单位
（5）其他参建单位
（五）工程开竣工时间
（1）开工时间
（2）竣工时间
（六）工程监理情况
（七）建设单位编报竣工决算的时间
（八）项目主要经济指标及效益情况
（九）质量评定(或初验)情况
（十）项目竣工决算时资金构成（附表1）
四、审计结论
（一）项目投资计划、资金来源及概算执行情况
（1）投资计划下达情况
①投资计划下达总体情况
A、累计下达计划数
B、资金构成
②各年度下达投资计划明细情况
③投资计划的调整情况
A、调整原因
B、调整内容及数额
C、调整后计划情况
④未下达投资计划的原因
（2）投资来源情况
①批准投资来源的构成及数额
②实际到位资金的构成及数额
③未到位资金的构成及数额
④未到位资金原因分析
（3）概算执行情况
①送审概算数及实际审定数
②审计确定的实际投资完成额
③建设单位实际完成的工程建设内容
④完成的主要工程量
⑤预备费管理及使用情况
⑥填制项目概算执行情况审定表（附表2）
⑦对概算执行情况的评价
（4）设计变更情况
①设计变更的原因
②设计变更的内容
③设计变更的批准
④对设计变更的评价
（二）项目基本建设支出审计情况
（1）建设成本情况
①总成本：申报及审定情况
②建筑安装工程投资申报及审定情况
③设备投资申报及审定情况
④其他投资申报及审定情况
⑤待摊投资申报及审定情况
（2）转出投资情况
（3）待核销基建支出情况
（4）核定基本建设支出数
（5）基本建设支出辅助审计情况
①建设单位管理费使用管理及审计情况的说明
②工程结算审核的具体情况、核减(增)的具体数额及原因
③其他费用审核的具体情况、核减(增)的具体数额及原因
④填制工程结算审核明细表（附表3）
（6）基本建设支出的评价
①基本建设支出的真实性
②基本建设支出的合法性
③基本建设支出的管理控制有效性
（三）未完工程及预留费用审计情况
（1）送审未完工程及预留费用情况
①主要项目
②主要依据
（2）审定未完工程及费用情况
①主要项目
②主要依据
（3）未完工程及费用审计评价
①未完工程及预留费用的依据是否充分
②是否为概算批准的项目内容
③所需的资金是否已留存
④是否已计入确定的投资支出
⑤未完工程及预留费用占概算投资的比例是否符合规定
（4）填制未完工程及费用情况审定表（附表4）
（四）项目交付使用资产审计情况
（1）交付使用资产送审情况
①交付使用资产总数
②交付使用资产计价依据
③交付使用资产移交手续
（2）审定交付使用资产基本情况
①交付使用资产总数
②交付使用资产计价依据
③交付使用资产移交手续
（3）审定分项交付使用资产情况
①交付使用固定资产情况
②交付使用流动资产情况
③交付使用无形资产情况
④交付使用递延资产情况
（4）交付使用资产的审计评价
①交付使用资产对象确认是否合理，是否有利于管理单位的管理
②交付使用资产计价是否合理
③是否存在将应交付使用的资产作为费用摊销
④是否存在重复计算交付使用资产价值
⑤其它评价
（5）填制交付使用资产情况审定表（附表5）
（五）基建收入审计情况
（1）送审基建收入情况
①基建收入项目及数额
②基建收入的确认情况就爱阅读网友整理上传,为您提供最全的知识大全,期待您的分享，转载请注明出处。
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