第四季度12月份账面利润发生亏损10万，请问会计账面资本价值上需要怎么进行账务处理？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-01-06 00:39 标签： 账面盈利变亏损的技巧
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第三季度9月份损益表申报时，管理费用比实际会计报表里少了，利润也报错现在报第四季度企业所得税怎么报？
因为我在申报9月的损益表时，看错了数据，本来是52200，我填了50200
管理费用少报了2000，所以申报国税的损益表利润也和实际账务里的损益表不相符，导致第三季度的企业所得税也报错了，本年累计的利润和实际报表里的本年利润就相差了2000，如果我现在报第四季...
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严格来说，应该去更改。不过，季度申报本身就是预申报，所以，你可以在四季度增加管理费用2000元。也可以汇算清缴的时候进行调整。数额较小。我们在实践中，对这样的调整认为是正常的。可以不去国税更改第三季度的损益表和企业所得税。
因为我用财务软件做出来的报表是正常的，没有少2000块管理费用，只是申报给国税网站上的少填写了2000管理费用，所以能不能在报第四季度的企业所得税A类报表时，在那个第4行利润总额，比如我的亏损1000，那我就填多2000块，利润总额亏损-3000呢，这样的话，也就能和自己软件里做出来的会计报表一致了。
要符合逻辑，不然不行。
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所得税申报是以年度为单位的，各季度实际是属于预缴。所以你在第四季度时直接在申报表、利润表上调为真实的（与账对应的）累计利润，然后用年累计利润计算应纳所得税，再减去前几个季度已经缴纳的，计算出应缴纳余额做为第四季度申报就行了。第四季度利润表（损益表），不用管第三季度，第四季度是准确真实的，年累计也是准确真实的即可。第三季度如果你能与专管员沟通，可补一份正确的去将原来错误的换回来，如果不能沟通，不换也没关系
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在四季度报税务报表时，调整一下损益表就行了，即调整管理费用2000，相应地调减利润2000，问题就解决了嘛，
这样调整好像没有真实的反应到期间费用啊，调的这2000发票也不好整吧。
账务不做调整，只调整报表，没关系的，他如果来查账，就如实跟他解释吧，不会有问题
1、如果12月的帐还没有封帐，就在12月份改了，之后按照正确的做。并填写申报表2、如果不方便改，就子啊汇算清缴的时候做正确的吧
我的账管理费是52200的，就是申报时看错了数据而已，账再多加2000的话，岂不是加多了啊。
只要你实际的数据是对的，就没事，另外汇算清缴的还有有调增的吧
可能各个地方的不一样，我们这里如果有类似问题的话，直接在四季度的申报表里把管理费用多计2000。这样本年累计数就和税务的一致了。等到汇算清缴时候再调整麻烦。
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上年12月份的管理费用金额少记，利润就大了，所得税多交，1月份怎么调整账目？
12月份的一个分录借管理费用 1500贷 现金1500，错记成 借管理费用 500 贷现金 500,1月份怎么调整，因为费用记少了，利润大了，所得税也多交了一点，小企业是季度缴纳所得税的，是在三月份缴纳的时候修改所得税科目吗？怎么做分录？
我有更好的答案
小企业会计准则下，直接在一月份作分录进行调整即可，即补记1000元管理费用进1月份利润，所得税会在一季度根据当期利润计算的结果自行调整，不需要单独作账务处理
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在1月份做调整：1、
借：以前年度损益调整1000（12月漏掉，跨年度只能在这里调整）
贷：库存现金1000
结转：借：利润分配--未分配利润1000
贷：以前年度损益调整
1000这样你的现金账也平了。对于多少所得税的应纳税所得额1000要这样处理，在2013年度所得税年度汇算是做纳税调减应纳税所得额1000，也就调整了你多交的税款。
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第三季度盈利，申报时交过所得税，第四季度亏损，所得税该如何处理?
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肯定是你今年在申报季度所得税时交过税，年底你的利润总额是亏损的，所以才会涉及到退税的问题，税务局打回有可能税务局不允许你退税所以你可以将你今年的利润总额调整为正数，少交点税，方法是:你在报企业所得税时有一张附表3纳税调整明细表，多调整一些不合规的费用放入此表中的“二、扣除类调整项目”项目下的第20项 “其他”里，或是多调整一些业务招待费之类的，这样你本年就盈利了，然后少交几块钱的所得税就不会涉及到退税的问题了，希望我的回答能帮助你。
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