小规模纳税人如何报税-多有米
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小规模纳税人如何报税
1、增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人 ）
说明：可填写项为销售额、减免税额，其他数据为自动计算，或取自征管基础数据，不允许修改。
确认申报，将增值税申报报表填写并保存成功后，点击“我的权限”----小规模纳税人增值税---增值税确认申报，点击此功能项后，系统自动审核校验，凡填写报表有不符合要求的，均提示出相应信息，用户需根据提示信息修改相应申报表，保存成功后可再次上传申报数据。页面中看到申报成功字样可表示本次申报成功。
2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》
3、营业税，网上申报要在你的电脑上装上地税网上申报的数字证书，插上地税报税钥匙，进入地网网站，找到本公司报税界面，然后把应报营业税的数据输入报税系统提交申报就可以了。
企业成立之后，就要进行纳税。有许多人不清楚自己属于哪种纳税人身份，从而无法进行正常纳税。
纳税是所有公民都是有义务缴纳的，而企业所得税是采取按年计算，分月(季)预缴，年终汇算清缴的办法来进行申报缴纳。下面多有米小编为此整理了企业如何申报缴纳所得税的： 一、季度预缴申报 1、申报期限： 在每个季度(或月度)终了后十五天之内，企业应到企业所得税主管税务机关办理企业纳税申报手续(纳税期限的最后一天是法定休假日的，以休假日的次日为限期的最后一天；在期限内有连续三天以上法定休假日的，按休假日天数来顺延)。
在深圳，每天都有新的公司诞生。新公司成立之后就需要缴纳税款。大部分人都知道需要交税纳税，但是并不清楚自己的公司需要缴纳哪些税种？下面详细来谈谈公司注册要交哪些税。
随着科技的发展创新，如今纳税人可以通过网上进行报税，无需前往税务局办理一系列的手续。小规模纳税人报税没有什么特别注意的地方，按规定，工业企业按销售额的6%计算应纳税额，商业企业则按销售额的4%进行计算。小规模纳税人与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人则可以抵扣进项税。小编为大家整理了小规模纳税人进行网上报税的详细操作流程。
一般纳税人即是指年应征增值税销售额如超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业性单位与企业，还有一般纳税人最大特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额，下面多有米小编为此给大家分析下。
初创立的公司大部分都是小规模纳税人，这些公司由于成立时间短，一些财务上的处理有很多需要注意的问题。具体的注意内容如下，供大家参考。
小规模纳税人在报税时基本上不需要注意什么，工业企业6％、商业企业4％，但是有一点，与一般纳税人的区别在于：小规模纳税人无法抵扣进项税，要全额进成本，一般纳税人则可以抵扣进项税。
现下，我国增值税实行购进扣税法，这是指纳税人发生应税行为时依照销售额计算销项税额，购进货物、服务、劳务、无形资产、不动产时，以支付或者负担的税款作为进项税额的形式，同时允许从销项税额中抵扣进项税税额，仅对发生应税行为的增值部分实行征税。
小规模纳税人2009年其增值税征收率减按3%计算缴纳，在包含税销售额更改成不含税销售额时应注意征收率是3%，即指：销售额=含税销售额/(1+3%)
按照简易办法所征收企业增值税的纳税人，增值税的征收率为2%、3%、4%、6%等几个方式；小规模纳税人（除了其他个人以外）销售本人使用过的固定资产，减按2%征收率来征收增值税。且小规模纳税人只能开具普通发票，不允许由税务机关代开增值税专用发票。
小规模纳税人取得超出经营范围的收入，如何开具发票呢？
以上就是一般纳税人如何纳税的流程，可以在网上搜索‘多有米’官网，里面有很多文章供大家查阅，如果有哪里不清楚也可以直接咨询客服，深圳多有米，专注深圳注册公司行业多年，拥有丰富的服务经验，具体可以直接致电多有米官网：400-698-0100。
一、增值税小规模申报流程是什么？ 答：小规模纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为： （一）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。 （二）纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。 （三）清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。 注意：1.小规模纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。
企业进行零申报比较常见。但长时间零申报或负申报就属于异常申报，要列入重点监控对象，而且还存在税收风险。那么，零申报如何定义？长期零申报有什么后果？请看本文详解！
1月申报期减免税校验规则有何变化？根据《国家税务总局关于印发电子税务局有关规范的通知》（税总发〔号），深圳国税局对新版电子税务局、旧版电子税务局、网上电子申报系统的相关申报模块按照总局下发的减免税核算规则进行了统一规范调整和功能升级。为了使您更方便地进行相关税费种申报，现将有关注意事项告知如下：
营改增后，由于《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）、 《国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第69号）的出台，小规模纳税人增值税申报表的填写规则有所变动，为便于纳税人理解，避免出现填报错误，本期内容整理了七个填报细节，助纳税人填报一步到位。
小规模纳税人开专票，未达起征点，是否缴税？《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第五十四条规定，小规模纳税人发生应税行为，购买方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开。
作为深圳的国税代表：福田国税“便民办税春风行动”的主题，4月27日起，国税实行24小时不打烊，自助式办税服务，首次对纳税人开放，开始投入试运行阶段！ 此试点有利于优化纳税服务，进一步简化了办税流程，提高了办税效率，缩短业务办理时间，减少排队等候时间，让纳税人省时省心，解决了多少涉税难题，让纳税人劲吹便民办税春风。
2016年企业所得税汇算清缴进入最后阶段了，今天多有米就企业所得税汇算清缴的相关问题给大家介绍一下，和大家一起了解学习。
税局要来查账了!虽然说配合税务机关工作是义务，但是对于企业来说，有公安或者税务之类的上门调查，心里总是不得劲的。那么企业在经营过程中，就要做好记账报税的工作，这样即使有税局要查账，也可以大胆放心的让他们去查。今天多有米就跟大家来聊一聊出现哪些情况税局回来查账，希望可以给大家参考一下。
很多初期创业者对记账报税都有一些错误的认识和看法，多有米和众多的创业者所面临的记帐报税做个讨论。
在创业大潮下，很多公司不断的出现也不断的消亡，然而存活下来的公司也有非常多的事情要进行处理，很多企业主因为是初创对工商以及税务方面非常的不熟悉，所以会出现忘记抄税或者没有抄税便已经报税了的情况，遇到这些情况我们应该怎么处理呢？为此今天我们请来了深圳多有米的工商从业人员，让他们来回答我们的问题。
在注册公司完成后，除了直接申请成为一般纳税人，其他都为小规模纳税人，而且目前我国社会上主流的企业大部分都是小规模纳税人，那么小规模纳税人是怎么来认定的？小规模纳税人的税率又是什么样的呢？今天我们跟随多有米一起来看看小规模纳税人的认定范围及税率。
纳税申报完了没事了吗?很多企业以为报完税就已经没有问题了，税局也不会来找你麻烦，其实企业报完税之后还要做好自查工作，看看自家的报表发票之类的有没有什么问题，及时做好自查工作，税局的稽查自然远离你了。下面和多有米一起来看看税务稽查的八大重点，处理好这些问题，避免税务风险。
很多时候到公司找财务报销都是表麻烦的事情，即使有时候有发票，也会被财务拒绝，相信不少网友也有过类似的经历。那么，是财务故意要刁难你的吗?多有米告诉你，其实这个是财务够专业的做法，如果只凭借一张发票，就给你报销然后入账，不论是从公司财务管理还是税务管理来说，都是有漏洞和风险的。
大家都知道，在企业所得税进行汇算清缴后，将会迎来一波税局查账的高峰，对于公司账务上哪些项目税局比较关注?企业提交的哪些数据容易引起关注?还有财务数据中隐藏着什么风险?企业要怎样应对税局的稽查查账?下面跟多有米一起来看看。
税收专管员，其实现在应该叫税收管理员，税收管理员制度是国家为了更好的了解税源，掌握税源情况，加强税源管理的一种制度，税务管理员亲自解除纳税人、了解掌握辖区内纳税人税源及其变动的情况。因此，如果辖区内企业出现什么问题，税务管理员可以约谈企业的法定代表人，必要的时候还会上门进行核查。那么，下面多有米财税专员就来给大家具体介绍一下，在什么情况下税收管理元会上门服务呢?
根据《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2017]43号）：自日至日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十八条第一款规定：“符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。”
申报纳税可以延期吗?多有米告诉你，可以的，延期申报纳税是有法可依的。那么，企业在出现什么情况的时候，可以申请延期申报纳税呢?下面一起来看看。
多有米从深圳国税了解到，日，深圳国税上线预约办税系统优化功能版，进一步优化办税服务流程，合理分配办税服务，降低办税人员等候时间，提供办税效率。现在深圳申报纳税可以通过电子税局以及微信渠道提前预约。下面和多有米小编一起来了解一下。
公司为什么一定要记账报税?多有米财税人员说，即使没有业务，不再经营，也不要忘记做账报税，不然就等着上税务黑名单，补账补申报以及交罚款吧。
不用缴纳税款和零申报是一回事吗？免税收入是否就做零申报呢？随着企业注册登记的门槛降低，越来越多的人加入了创业大军。
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小规模纳税人申报月改季，这些问题一定要知道！
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问：增值税小规模纳税人纳税期限实行月改季具体包括哪些内容？
答：根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）第一条规定，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。
问：使用增值税发票系统升级版的月改季的增值税小规模纳税人税控设备也是一个季度清一次卡吗？
答：使用增值税发票系统升级版的月改季的增值税小规模纳税人，还是需要每个月进行清卡操作的。
问：增值税小规模纳税人按季申报增值税，在未提交申报表月份能否领用发票？
答：纳税人在抄报税期内需要登陆增值税发票系统升级版完成抄税清卡操作后才可以申领发票，非抄报税期内无需进行抄税清卡操作即可申领发票。
问：增值税小规模纳税人改成按季度申报后，是否还可以享受小微企业的增值税税收优惠？
答：截止日，实行月改季申报的增值税小规模纳税人，其季度销售额不超过9万的，依然可以享受小微企业免征增值税的税收优惠。
问：增值税小规模纳税人改成按季度申报，申报期怎么规定的？
答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，月改季的增值税小规模纳税人每年的1月、4月、7月、10月的申报期进行上一个季度的增值税申报。
问：增值税小规模纳税人月改季申报，对于在季度中间申请一般纳税人资格的纳税人，实际经营月份不足三个月的，如何执行免税政策？如果实际经营2个月，是按9万执行还是6万执行？
答：小规模纳税人应按照实际经营期予以计算。增值税小规模纳税人2个月销售额不超过6万元（含6万元）的，可按规定免征增值税。
问：按季度申报增值税的小规模纳税人，在季度中间累计销售额超过了小规模纳税人标准，需要申请登记一般纳税人，是要在超过标准月份还是在申报期结束月份申请登记一般纳税人？
答：根据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第18号）规定，纳税人年应税销售额超过规定标准的，更多精彩资讯请关注微信公众号会计天下 在申报期结束后20个工作日内到主管税务机关办理一般纳税人登记。
问：按季度申报的增值税小规模纳税人，登记为一般纳税人，如何选择其生效之日？
答：纳税人可根据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》的规定，在《增值税一般纳税人资格登记表》中“一般纳税人资格生效之日”项目，由纳税人在填表时自行勾选“当月1日”或“次月1日”。
问：增值税小规模纳税人改为按季申报之后是否可以申请改回按月申报？
答：根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）规定，纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。
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来源： 上海税务
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7月申报进行中，为方便大家填写纳税申报表，@神计报税对各类纳税申报表的填写注意事项进行了整理，本篇中小编给大家推荐增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）填表须知，有需要的纳税人关注一下哦。
关注一到底该填哪些表？
对大多数小规模纳税人来说，增值税申报时主要用到主表、附列资料、减免税明细表三张表，对于服务、不动产和无形资产按差额征收的，需要填写附列资料；对于填写第12行其他免税销售额、第18行本期应纳税额减征额的，需要填写减免税明细表；其他只要填写主表就行了。
关注二先填什么？后填什么？
涉及附表或附列资料的，先填附表，再填主表。
关注三填表注意事项
一、符合小微条件的纳税企业填表须知
政策规定：增值税小规模纳税人，月销售额不超过3万元(含3万元，下同)的，免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，免征增值税。2016年5月营改增后，货物和劳务栏与服务、不动产和无形资产栏是分别计算小微，也就是说，对于兼营的纳税人，两栏是分别享受3万/月（或9万/季）的。
对于符合条件的小规模纳税人，在填写申报表时，需要将销售额填写在第10行小微企业免税销售额（企业）或第11行未达起征点销售额（个体工商户或个人），具体能填写的行次，由系统根据纳税人注册类型来决定。
案例问题：企业这个季度销售额为8000元，增值税纳税申报表（小规模适用）该填哪里？
解答：如果您只有8000元的销售额，符合优惠政策的，请填写在第10行或第11行。如果您的季度销售额为15万元，请按照开票税率分别填写在第1至8行。
二、有代开专票预缴的情况，且符合小微条件的纳税企业填表须知
对于代开了增值税专用发票，也预缴了税款，但是整个销售额还是在小微标准内的纳税人，又该怎样填写呢？
我们先来看一下相关的规定：
在一般情况下，纳税人代开的专用发票全部联次不会追回或红冲，那么代开专票的预缴税款就是应该交的，按照增值税抵扣链条的原理，不存在您不交税，别人抵扣的情况。
案例问题：本季度总销售额9000元，其中5000元销售额在税局代开了一张3%税率的增值税专用发票，怎么填写？
解答：我们测算一下，5000元的3%税率应该是缴纳了150的税金。不含税销售额5000元填写在第1行和第2行。已缴的税金（150元）填写在第23行。然后您本季度代开发票之外的销售额是4000元，根据小微企业的政策是免税的，填写在第10行。保存即可。
在这里补充一个最新政策：
三、不符合小微条件的纳税企业填表须知
上面说了小微企业的两种情况，下面我们来说说不符小微标准的企业如何填写小规模增值税申报表。
对于按月申报月销售额超过3万元的，按季申报季度销售额超过9万元的纳税人，不能享受小微减免的政策。也就是说，企业在填写申报表时，不能填写第10行小微企业免税额（企业）或第11行未达起征点销售额（个体工商户或个人），需要按照实际业务填写相关的行次。
比如，服务、不动产和无形资产栏，业务涉及差额征收的，那就需要填写增值税纳税申报表附列资料；对于填写了第12行其他免税销售额、第18行本期应纳税额减征额的，就需要填写减免税明细表；对于有代开增值税专用发票预缴税款的，别忘了填写第2、5行次税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额以及第23行次本期预缴税额。
只要按照填表说明，正确的填写申报表，申报是没有问题的。您已成功注册高顿网校
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