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审计整改通知书(共7篇.doc 45页
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审计整改通知书(共7篇
篇一：审计整改通知书
内审改字[]第 号 (前三位是报告号)
整改通知书
整改通知书的分发对象：
审计发现需整改的事项:
整改意见：
篇二：审计整改通知书模板
***集团审计监察部
审计整改通知书
***【审改通】字【201*】*号
关于责成XXX（名称）进行审计整改的通知 （被审计单位/部门名称）：
集团审计监察部已于20××年×月×日完成了对你单位 (审计范围)
篇三：隐患整改通知书(共7篇)
篇一：安全隐患整改通知书通用版(检查常用部分)
安全隐患整改通知书
篇二：安全隐患整改通知书大全
安全隐患整改通知书（aq2.14.2）
注：选定项目打“∨”，本表一式二份，项目监理部、施工单位各一份
篇三：安全隐患限期整改通知书
安全隐患限期整改通知书
日对你单位安全生产进行了排查检查，你单位存在以下问题：
为了确保安全，限你单位于
日前将隐患全(来自:WwW.CssYq.com 书业 网:审计整改通知书(共7篇)部整改到位，并将整改情况书面报镇安委会。否则，将按照《安全生产法》有关法律法规申请相关执法部门对你单位做出行政处罚决定并追究相关人员责任。
人 签 字： 被检查单位负责人签字：
安全隐患限期整改通知书
日对你单位安全生产进行了排查检查，你单位存在以下问题：
为了确保安全，限你单位于
日前将隐患全部整改到位，并将整改情况书面报镇安委会。否则，将按照《安全生产法》有关法律法规申请相关执法部门对你单位做出行政处罚决定并追究相关人员责任。
人 签 字： 被检查单位负责人签字：
篇四：安全隐患整改通知书
泰州连申线焦港船闸工程建设项目
施工单位苏州大通公司合同号 jgcztj3(tz)监理单位
江苏科兴工程建设监理有限公司编
安全隐患整改通知书
泰州连申线焦港船闸工程建设项目
山东筑港合同号 jgcztj3(tz)监理单位
江苏科兴工程建设监理有限公司 编
安全隐患整改通知书
泰州连申线焦港船闸工程建设项目
山东筑港合同号 jgcztj3(tz)监理单位
江苏科兴工程建设监理有限
安全隐患整改通知书
篇五：安全隐患整改通知书回复单
安全隐患整改通知书回复
工程名称：湖北省十堰市张湾区污水处理工程
篇六：安全隐患整改通知书
安全隐患整改通知书安全隐患整改通知书
篇七：安全隐患整改通知书
安全隐患整改通知书
编号：zgtzs-001 本表一式二份，签发人存档一份，整改责任人签收一份。
1、整改通知书按zgtzs-001的形式编号，同一隐患因未整改而重复发起整改通知书的注明重复发起的次数，如zgtzs-001（2）、zgtzs-001（3）等。
2、“检查栋号/区段”栏填写栋号名称或施工区段等与项目现场工程师分工相对应。 3、“安全隐患描述”栏填写要求：
①须将隐患存在的具体部位（楼层、轴线）及具体特征表达清楚。
②隐患描述不限于现场安全隐患，同时也应包括安全管理方面的相关要求，如无方案、未审批、未验收、无检测报告等。
4、“整改完成时间”栏须逐条明确隐患整改完成期限，要求具体到时点，如×年×月×日×时。 5、“签收”栏要求：
①就某隐患第一次下发安全隐患整改通知书时由相应栋号或区段的整改责任人（包括栋号长、区段长、施工员及其他与隐患整改相关的管理人员）签收；
②同一隐患复查未整改而第二次发起时由整改责任人及项目生产经理共同签收；
③同一隐患复查未整改而第三次发起时由整改责任人、项目生产经理及项目经理共同签收； ④整改期限内仍未整改时应向二级机构安全部书面报告（可利用办公平台）。
6、“复查情况”栏应根据要求整改完成时间逐条说明整改完成情况，未整改的隐患按第1条及第5条的要求继续下发整改通知。
7、重大隐患或即将造成事故发生、人员伤亡的安全隐患应立即向项目经理及二级机构安全部报告，并下发局部停工通知书。
8、隐患整改的具体执行由整改责任人实施。
9、发生安全生产事故时，安全隐患整改通知书，特别是重复发起的安全隐患整改通知书为专职安全生产管理人员免责的主要依据。
安装造价员实习周记
安装造价员实习周记第一周周记到公司的第一天师傅问我在学校学了些什么，我一时竟不知怎么说。我跟师傅说学的挺广的，不过都不算怎么深入。师傅问我预算学得怎么
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关于2015年度审计整改情况的报告
区审计局局长 周国强
主任、副主任、各位委员：
我受区人民政府的委托，向区五届人大常委会第四十二次会议，作关于2015年度审计整改情况的报告。
今年7月27日，区五届人大常委会第三十八次会议听取和审议了《闵行区人民政府关于2015年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提出的&切实抓好审计整改结果落实&的意见，区政府及时作了部署，在区政府常务会议上，朱芝松区长要求区政府各分管领导对审计发现的问题要予以高度重视，有责任责成区相关部门积极落实整改工作。张国坤副区长在今年上半年，专题召开了审计整改工作会议，要求被审单位和相关配合部门，积极落实整改措施，确保问题得到及时有效的整改。为了进一步加强审计整改工作，区委办公室、区政府办公室近期还联合下发了《关于进一步建立健全审计整改制度的若干意见》，从审计整改跟踪检查、审计整改工作督查、案件线索分析移送、审计有关问题通报和约谈、审计整改问责及结果运用等方面，进一步规范了我区的审计整改工作。
区各相关部门（单位）十分重视审计结果，积极采纳审计意见和建议，及时制定审计整改工作方案，主动抓好审计整改工作。各部门（单位）根据审计问题清单，建立了整改清单，在纠正具体问题的同时，注意从源头上整改，从根本上治理，积极完善相关制度，健全内控机制，强化对下属单位的监管，努力提升管理效率和水平。
区审计局积极加大整改跟踪督查力度，及时督促被审计单位主要领导落实审计整改第一责任人责任，确保在规定期限内审计查出的问题得到全面整改。在各单位整改过程中，区审计局还将&问题清单&和&整改清单&进行对接，实行&对账销号&制度，加强动态管理，及时向区领导和区审计整改联席会议成员单位反馈情况，推动帮助被审计单位破解整改过程中遇到的难题；对整改不力、屡审屡犯或无正当理由拒绝整改的，及时向区领导和区审计整改联席会议提出建议，启动协同配合机制，由相关职能部门，依据各自职权，按照有关规定，对责任人进行督查、约谈和追责，确保审计整改工作的严肃性。
截止今年9月底，本次审计整改工作报告中涉及管理不规范查出问题38个，金额46061.99万元，其中已落实整改问题22个，金额44324.64万元，建章立制今后规范问题14个，金额1334.58万元，正在整改尚未完毕问题2个，金额402.77万元，一是区教育局历史原因形成的坏账损失长期挂帐，二是区教育局项目质保金管理方面的问题；涉及非金额计量问题28个，其中已落实整改问题12个，建章立制今后规范问题14个，正在整改尚未完毕的2个，一是区城投公司部分竣工项目未及时办理资产移交手续、编制竣工财务决算，二是区城投公司往来款项长期挂账的问题。
一、区本级预算执行及决算草案审计整改情况
（一）对教育费附加专项转移支付安排比例较低的问题。区财政局和区教育局已联合制定了《闵行区教育费附加资金使用管理办法》（闵财社【2016】3号），区财政局将会同区教育局做好教育经费的资金保障工作，统筹使用各项财政资金，加大实施教育费附加专项转移支付力度，提高财政资金使用效益。
（二）对区教育局部门决算报表数据有误的问题。区财政局于8月份完成展了部门决算账表一致性核查工作，已调整了部门决算批复和决算。今后，区财政局将进一步加强培训和辅导，提高预算单位决算报表的准确性和完整性。
（三）对镇、街道（莘庄工业区）财政预算绩效管理工作推进不到位的问题。区财政局已督促各镇、街道（莘庄工业区）完成绩效管理的各项工作任务，并制定了《闵行区2016年街镇绩效评价工作要点》（闵财评【2016】4号），规范评价工作流程，明确评价工作重点，进一步加强对镇、街道（工业区）预算绩效管理的培训、指导和监督。
（四）对闵行区文化发展专项资金管理使用方面的部分资助项目未按规定签订协议，个别资助项目未按规定进行项目评审的问题。区财政局将继续做好对预算单位的指导和监督工作，督促预算单位严格按照相关资金管理办法操作，并配合预算单位对资金管理办法及时进行调整。
（五）对2015年年初预算、预算调整和预算执行情况之间的变化情况关联性不够清晰的问题。区财政局将在今后的调整报告中，对照年初预算草案分类口径，对调整后的预算安排加以细化反映。
二、区级部门预算执行审计整改情况
（一）对未按期列支预算费用的问题。区规土局对提前支付的软件合同尾款8.11万元、提前全额支付的制作费14.39万元，目前项目已执行完毕，软件已入账。区房管局针对区房产交易中心提前支付的货款15.76万元问题，现该项目已执行完毕。区房产交易中心表示，今后将按照实际发生金额支付货款。原区建交委建材署已收回多支付的工程进度款61.39万元，并上缴区财政。闵行报社对提前支付的下一年度印刷费用57.11万元，已在一体化系统中做调减处理，实物资产2.33万元入账。区教育局已收回提前列支的15万元专项资金并上缴区财政。区教育局在审计期间已将2015年度下拨给区教育学院的未使用168.86万元的&教育内涵项目&结余资金上缴区财政。区环保局监测站对提前支付的70.50万元服务费，已向区财政局申请调整列入下年度预算。
（二）对改变财政预算专项资金安排、滞留专项资金未使用的问题。区规土局对混用的2.2万元专项资金，已专题研究并按照预算管理要求使用。区城管大队已要求七宝镇政府对发放的7.81万元&群租整治&加班费进行了账务调整，同时已通过制度规范和跟踪检查等手段，加大对下拨资金的监管力度。闵行报社已在2016年预算中对&区机关专版宣传费&专项进行了调减处理。
（三）对部分项目支出欠规范的问题。区规土局执法大队已归还借用的3辆车，并按区相关要求建立车辆使用台账。区规土局自2016年起强化资金管理，专家评审费由业务部门逐笔申请，财务部门逐笔受理。区房管局房产交易中心已收回应由上海泓诚测绘有限公司承担的物业管理费5.94万元，资金已上缴区财政。区教育局对2015年 &编制外用工&超预算支出691.84万元，已报区财政局批准在2015年结转的计划生育应急辅助用工项目支出。
（四）对未按规定执行政府采购程序的问题。区规土局、闵行报社、区城管大队、区教育局等相关部门均加强了对相关人员的培训，严格按规定编制采购预算，执行采购程序。
（五）对财务核算不规范的问题。区教育局制定了《闵行区教育系统基层单位公务用车使用管理暂行规定》，并进一步梳理外聘工作人员，杜绝事业单位和校办公司人员混用和在下属单位列支费用问题。区教育局对历史原因形成的坏账损失长期挂账259.47万元，已上报区政府相关部门协调处理，目前正与区财政局沟通协调中，拟按照相关规定进行核销处理。区财政局已对往来款进行了逐一清理，设置了分类明细账。
（六）对未严格执行合同条款的问题。区规土局下属规划设计院已收回预支的办公房租赁费18.18万元。区教育局已对信息化项目进行清理，规范信息化项目质保金的预留；对截至2015年底&直管小学教学仪器&等10个项目超合同付款期预留的质保金113.57万元未及时清理的问题，目前已支付10.19万元，剩余质保金已落实相关部门进一步与供货单位沟通，正在处理中。
（七）对项目建设方面存在的问题。区房管局已落实新建住宅市政配套项目完工后组织竣工验收和移交接管工作，并建立年度移交接管工程项目明细台账。区交通委已收回了多计的工程款3.61万元，并要求其所属各单位今后要严格把关，杜绝多支付各类费用的行为。
（八）对资产管理方面存在的问题。区教育局、区财政局、区城管大队、闵行报社、区建交委公路署等相关单位均已及时办理了资产登记入账、调拨等手续，并进一步完善了单位资产管理制度，建立固定资产长效管理机制。
三、政府投资项目审计整改情况
（一）对项目建设程序方面存在的问题。区城投公司对兴华老年活动中心项目未办理建设工程规划许可证和建筑工程施工许可证、未全面执行招投标相关规定的问题，已主动与项目立项主体单位会商，督促相关单位严格按照法律规定完善项目建设程序，确保工程建设合规、有序推进。
（二）对项目建设管理方面存在的问题。区城投公司对上海市公安局闵行分局出入境管理中心等修缮工程、鲁南路（三鲁路-区界）道路新建工程等3个竣工决算审计项目存在竣工图纸与现场情况不符、部分施工监理资料未按规定会签、盖章、竣工资料不完善、合同管理不规范、竣工财务决算滞后等问题，已制定了《上海闵行城市建设投资开发有限公司工程项目参建单位不良行为记录管理办法》，加强对相关单位的监管，督促其严格履行工作职责，规范操作流程。同时，还正在拟定《上海闵行城市建设投资开发有限公司基本建设工程项目竣工财务决算实施办法》，加强并规范项目竣工财务决算管理工作。
（三）对多计建安工程造价的问题。区城投公司已按核减后的审定价与施工单位办理了结算，对多计的兴华老年活动中心项目、上海市公安局闵行分局出入境管理中心等修缮工程、鲁南路（三鲁路-区界）道路新建工程的工程款10.36万元、6.41万元、22.49万元，已在工程尾款中直接予以扣减。
四、区属公司年度资产负债损益审计整改情况
（一）对部分建设项目未按期办理竣工决算、资产移交的问题。区城投公司对涉及的51个项目，已通过审计或财政部门认定的有25个，已报送审计部门正开展审计的有8个，已完成编制竣工财务决算尚在公司内部流转审批中的有6个（待审批后即报送审计部门），已完成审价但尚未完成编制竣工财务决算的有6个，已竣工但尚在审价中的有6个；对涉及10个未及时办理资产移交的项目，已进行了相关账务处理。闵盛公司已完成全部11个项目的资产交接手续及账务处理工作。
（二）对固定资产使用管理欠规范的问题。区城投公司于日已收回由外单位使用的3000型桑塔纳轿车。闵盛公司资产管理上的问题，已由整合后的区城投公司对其固定资产进行清理，并建立了固定资产管理制度。
（三）对人员聘用及薪酬、员工福利发放不合规的问题。区城投公司对退休人员补贴发放依据不足、撤职人员工资薪酬未作调整及员工福利费超标准等问题，自2016年1月起，已停止发放，并将整改结果报区国资委，今后将严格执行区国资委相关规定，杜绝此类问题再次发生。
（四）对财务核算管理较薄弱的问题。区城投公司对往来款项长期挂账未清理的万元，实行分类管理，对长期挂账中收到的工程款36612.91万元等事项作了调账处理；对其他款项26893.40万元发出了催收函，正在催讨中。区城投公司对未及时收回的动迁安置房款69559.89万元，现已收回46084.22万元，尚未收回的23475.67万元正在催讨中。莘闵轻轨公司将已转让的价值1314.32万元的商铺，作了调账处理。
（五）对现金管理上存在的问题。区城投公司对现金账实不符的1万元，已作账务调整，并要求财务人员加强对原始凭证的审核，确保账实相符。闵盛公司对超现金结算起点支付的76笔，涉及资金26.67万元的问题，已要求项目经理今后对超过现金结算起点的支出一律采用银行转账支付，杜绝类似问题发生。
为强化审计整改工作，建立健全审计整改工作制度，切实提高整改的质量和效果，充分发挥审计监督作用，根据《关于进一步建立健全审计整改制度的若干意见》（闵委办发〔2016〕28号）的通知要求，为进一步做好审计整改工作，我们将采取以下措施：
一是加大审计整改结果力度。进一步扩大被审计单位向社会主动公开审计整改结果范围，将审计监督与社会监督有机结合，以公开促整改。
二是严格落实审计整改责任。被审计单位对审计查出的问题，必须按照要求制定整改计划和具体措施，列出整改时间表，限期整改；要强化被审计单位的主要负责人是落实审计整改第一责任人的制度，确保审计发现的问题得到全面有效的整改。
三是强化审计整改工作督查。区政府对审计查出问题的整改落实工作，列入区府常务会议研究部署。对区政府领导有关审计整改工作批示，区府办要及时下达督查通知书，要求责任单位落实办理，按时上报整改情况和结果。
四是落实审计整改问责制度。区审计整改工作联席会议成员单位将进一步加强沟通协调，及时掌握审计整改情况，对整改不力、屡审屡犯的，对未按规定期限和要求进行整改，经区府办督办后仍未整改到位的，相关部门要依法依纪作出处理，严格追责问责。
五是重视审计整改结果运用。区有关部门要重视审计结果、审计整改成效，进一步增加其在区目标责任制考核（或绩效评估）中的权重，并作为相关领导干部考核、职务任免、奖惩的重要参考依据，从而进一步推动我区审计整改工作，切实发挥审计监督作用，促进闵行经济社会健康发展。
以上报告，请予审议。不能读取语音阅读器
当前位置：
|&公报总第269、270号（市十四届人大常委会第二十五次、二十六次会议）
关于审计整改情况的报告
　　日在上海市第十四届人民代表大会
　　常务委员会第二十六次会议上
　　上海市审计局局长田春华
　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
　　我受市政府委托，向市人大常委会报告2014年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。
　　日，市十四届人大常委会第二十二次会议听取和审议了市政府《关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并从加强审计监督力度、加大审计整改力度、抓好审计结果运用、推进建立长效管理机制等方面提出了审议意见。市政府对此高度重视。9月7日，杨雄市长主持召开市政府常务会议，专门听取关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，要求各区县、各部门要从讲政治、守规矩的高度，充分认识严格预算管理的重要意义；要严肃财经纪律，完善体制机制，加强全过程监管；要将审计发现问题的整改放在突出的位置，健全整改工作责任制，坚持从体制机制层面分析问题，深挖原因，抓住关键，举一反三，从制度上、根本上堵住漏洞。12月11日，杨雄市长主持召开加强审计工作专题会议，对相关部门落实审计整改再次提出明确要求。11月6日和12月14日，屠光绍常务副市长分别主持召开市审计整改工作联席会议，提出要积极稳妥推进审计整改涉及的各项工作，进一步健全审计整改工作机制，并以推进审计整改工作为契机，不断改进政府工作；被审计单位及其上级部门、相关主管部门、审计部门要切实落实整改、督促检查和跟踪检查的责任；相关部门要主动作为，共同沟通协商、合力解决体制机制问题。
　　市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府有关要求，切实加大对本市审计整改工作的监督检查力度，对审计发现的问题逐项进行跟踪；参与了市人大财经委、市人大常委会预算工委对部分单位整改情况的督促检查，合力推进被审计单位不断提升审计整改效果。同时，市审计局贯彻《国务院关于加强审计工作的意见》对审计整改工作提出的新要求，结合本市审计整改工作的实践，修订本市关于进一步加强审计整改工作的意见，完善审计整改报告、督查、联动、跟踪检查、问责、整改结果通报和公告、审计结果和审计整改结果运用等7项制度。
　　有关部门和单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时制定审计整改工作方案，采取有效措施，推进审计整改工作。审计工作报告所指出的问题事项中，对资金管理和成本核算方面的问题事项，相关单位已通过收缴资金、调整账务处理等方式整改；对内部管理控制方面的问题事项，已通过完善制度，加强督促检查和补办手续等方式整改；对一些已经发生但无法追溯调整的问题事项，已通过承诺加强事中事后监管，严格制度执行，杜绝类似问题再次发生的方式进行了整改。从跟踪检查的情况看，相关部门单位的审计整改具体表现在以下三方面：一是落实责任。有关单位主要负责人作为审计整改第一责任人，组织各职能部门深入分析问题产生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定岗、定时限的原则，逐一整改。二是加强沟通。相关部门单位互相配合，通过召开部门间专题会议、共同开展专项监督检查、扩大部门间数据资源共享范围等方式，确保审计整改取得实效。三是完善制度。有关单位着眼长效管理，共制定或修订了28项内部管理制度，涉及财务管理、合同管理和中小企业发展政策等诸多方面。
　　一、财政管理审计查出问题的整改情况
　　（一）一般公共预算及政府性基金预算审计查出问题的整改情况
　　1.市财政局组织预算执行及部门决算管理审计查出问题的整改情况
　　（1）对预算执行进度不够均衡的问题，市财政局已采取措施进行整改。一是完善预算支出进度通报机制，从2015年起，每季度将市级各部门预算执行情况上报市政府。二是完善部门预算管理考核，进一步强化部门支出责任，提高支出执行进度在部门预算管理考核中的权重。
　　（2）对部分单位未按规定编报项目支出决算及部门决算未完整反映当年基本建设类项目收支情况的问题，市财政局在2015年底部署市级部门决算工作时，明确部门决算编制口径和编报要求，会同预算主管部门督促基层预算单位按要求编制部门决算，并加强审核，确保部门决算编制的准确性及完整性。
　　2.市地税局税收征管审计查出问题的整改情况
　　（1）对违规带征企业所得税的问题，22户企业的企业所得税征收方式均已调整为查账征收。
　　（2）对部分欠缴税款未及时征收入库的问题，18户企业的税款已征收入库，涉及税款共计6万元；其余68户企业正在分类处理中。
　　（3）对部分税务分局对企业日常申报纳税行为监管不到位的问题，49户企业已补缴税款共计4005万元，其余18户企业因资金困难等原因正在分类处理中。
　　（二）国有资本经营预算执行和管理审计查出问题的整改情况
　　1．对4个获得扶持的项目实施条件不足的问题，市财政局、市国资委对存在问题的企业开展了专项监督检查，指导企业推进项目实施。在2015年项目评审中，市国资委加强了对项目实施条件的审核。
　　2．对1个项目的配套补助资金拨付进度与项目实施进度不匹配的问题，市国资委已督促该项目涉及的危险化学品企业完成了搬迁。同时，完善项目配套补助资金拨付前的复核工作。
　　（三）社会保险基金预算执行和管理审计查出问题的整改情况
　　1．对少数单位未按规定申报、缴纳社会保险基金，个别区新型农村合作医疗基金未足额筹集的问题，截至10月底，市社会保险事业管理中心已向67户单位追缴社会保险费共计348万元。对303户企业未按规定申请办理社会保险登记的问题，市社会保险事业管理中心已督促96户单位完成登记办理；对27户单位实施劳动监察。此外，关于松江区区级财政补贴资金未拨付到位的问题，松江区已在2015年新农合基金预算调整中落实补贴资金，预算调整手续正在审批中。
　　2．对个别社会保险基金管理不到位、资金拨付不够规范的问题，市就业促进中心与市社会保险事业管理中心将加强职业见习和社会保险信息管理系统间的信息关联比对，避免非就业青年参加青年职业见习时，既领取职业见习补贴，又缴纳城镇职工社会保险费。市就业促进中心已与个别第三方用人单位终止见习合作。个别街道已将补贴资金通过银行发放至相关人员。
　　二、部分政策落实审计查出问题的整改情况
　　（一）落实企业税收优惠政策审计查出问题的整改情况
　　1．对部分税收优惠政策执行有待完善，政策受益面有待进一步扩大的问题，市地税局及各分局完善税收征管软件功能，除3户正在整改中，309户因企业注销、迁移或转为&非正常户&等原因不能清退税款外，其余12922户均已完成整改。同时，加大对新办企业税法的宣传力度，通过定期开设纳税人学校，运用微博、微信等新媒体加强宣传等方式，帮助纳税人增进对政策的理解。
　　2．对环保税收优惠政策执行中未建立信息共享机制，影响政策执行效果的问题，税务部门已于2015年10月印发《第三方涉税信息采集交换和应用管理办法（试行）》，通过政务外网及外联专网实现与其他政府部门之间的数据交换，建立全市税务系统数据共享机制，已与相关部门、单位建立了第三方涉税信息获取机制；推进与相关部门、单位的信息共享。
　　（二）落实小微企业政府采购价格优惠政策审计查出问题的整改情况
　　市财政局已通过政府采购网发布了《关于执行促进中小企业发展政策相关事宜的通知》，明确政府采购代理机构、事业单位、团体组织等非企业性质的供应商，不属于中小企业划型标准的单位，在政府采购项目执行过程中，不得声明为中小微企业；并将在今后对集中采购机构的年度考核，以及对社会代理机构的专项检查中，对供应商的性质予以重点关注。
　　（三）落实厉行节约反对浪费政策审计查出问题的整改情况
　　相关单位已按照要求，规范公务接待办函等管理工作，建立健全公务用车使用等内部管理制度，规范会议申请审批流程和费用审核等工作。
　　（四）部分预算单位落实盘活财政存量资金政策审计查出问题的整改情况
　　对5个单位未完整准确反映结余资金、2个单位未及时清理结余资金等问题，7家单位积极清理项目结余资金，全部作相应调账处理。
　　三、部门预算执行审计及部分医院财务收支审计查出问题的整改情况
　　（一）部门预算执行审计查出问题的整改情况
　　对审计发现的问题，涉及的12个预算单位高度重视，积极进行整改。对预算编制不合理、调整不及时和执行不规范等问题，相关部门、单位召开了加强预算管理的专题会议，结合各单位实际，修订了相关制度，进一步明确了预算调整的报批程序，对所属单位预算管理明确具体要求，并已结合2016年部门预算编报工作改进预算管理。对预算资金拨付依据不充分、程序不规范的问题，已修订相关专项经费管理办法，明确经费划拨程序、比例和周期，规范拨付程序。对预算单位与投资企业经济关系不清晰的问题，相关单位进行了专题研究，停止在下属企业发放全体在职人员劳务费等不规范行为，督促所属单位规范财务管理，停止转移收支行为；有关单位还制定了企业清理工作方案，拟按照法律程序启动公司关停注销工作。对未严格执行政府采购制度的问题，个别单位已结合2015年国务院和市政府下发的关于向社会力量购买服务的最新要求，完善了政府采购内部管理制度，明确了购买服务的范围要求等。对票据使用不合规的问题，有关单位规范行政事业单位资金往来结算票据的使用，并已补缴相关税款。对软件资产未按规定记入无形资产账的问题，5个单位已将软件资产全部入账。对合同管理制度不健全的问题，建立健全合同管理制度，严格审批程序，加强合同授权等管理。
　　（二）医院财务收支审计查出问题的整改情况
　　1.对医院科研项目管理和科研经费使用不规范的问题，5家医院进一步加强科研项目申报管理制度，强化科研项目的申报评审管理和科研项目库筛查，使用科研项目信息系统，加强对多头申报及经费使用情况的管理。同时，进一步规范科研经费的预算编制、调整、使用和监管，对已结题科研项目及时清理，督促相关课题负责人严格按照项目计划进度执行。其中，2家医院已对课题结余资金作调账处理；2家医院完善了科研经费管理制度。
　　2.对医院自筹经费实施的大修改造项目管理不够规范的问题，4家医院承诺严格执行大修改造项目的建设和管理程序，按规定向申康医院发展中心进行项目备案及报建。
　　3.对医院固定资产管理不规范的问题，3家医院正进行资产清理或报批，办理相关手续；1家医院已作账务处理。
　　此外，对本市继续医学教育收费标准亟需完善的问题，市卫生计生委经专题研究，已起草《关于加强本市继续医学教育项目收费管理的通知》，规范继续医学教育项目收费工作。
　　四、政府投资项目审计查出问题的整改情况
　　（一）竣工决算审计查出问题的整改情况
　　对政府投资审计中发现的普遍性问题，市审计局加强综合分析，向有关主管部门提出了工作建议；由市发展改革委牵头，市住房城乡建设管理委、市财政局等部门结合各自职能，共同协调推进问题整改。对项目超概算投资问题，市发展改革委拟加强制度建设，严格监管，形成惩处措施；已要求各项目建设单位向原审批部门上报调整概算报告，同时已批复调整了15个项目的工程概算。对招投标不规范及违规转分包问题，市住房城乡建设管理委将加紧出台《上海市建设工程招标投标管理办法》，优化本市招投标管理，抓紧修订《上海市建设工程承发包管理办法》，进一步规范本市建筑工程的承发包行为。对于多计1.59亿元工程投资的问题，相关项目建设单位已相应调减。对于基础设施类等项目施工手续不完善、项目投资效益不佳的问题，相关单位已补办了12个项目的相关手续，4个项目中已有3个项目采取加快推进或完善信息化项目功能模块等方式，提高投资绩效。同时项目建设单位进一步加强工程承发包管理，督促相关单位做好工程签证等工作的审核，控制工程投资。
　　（二）部分医疗机构信息化建设、运营维护及绩效审计查出问题的整改情况
　　1.对部分系统数据或功能利用不充分的问题，申康医院发展中心已制定了《医联工程市级医院耗材信息数据采集接口规范》，并下发相关医院试行。&合理用药信息查询&功能模块已于7月份覆盖了38家市级医院，同时，建立了《临床路径系统管理维护制度》，该制度已在11家医院试点推广。
　　2.对部分项目建设管理不完善等问题，申康医院发展中心制定了《医联工程项目资金支付管理制度》，相关医院将加强合同的签订和执行管理，提高合同签订和执行的规范性。
　　五、民生审计情况
　　（一）保障性安居工程建设跟踪审计查出问题的整改情况
　　1.对部分资金筹集和使用管理不到位的问题，占用的3.25亿元贷款及资本金、拖欠的82.83亿元市属征收安置住房房款已收回；土地前期开发补偿和廉租住房转征收安置住房的出售收入，目前已上缴财政4.9亿元。本市已制定《上海市大型居住社区征收安置房源价格管理办法》，下达《关于进一步加强市属征收安置住房供应工作的通知》，增设了对建房协议价格进行中期评估，合理调整差价款的规定，并要求加强差价款收取工作，截至2015年11月底，已收回9个项目差价款共计2.85亿元。
　　2.对部分保障性住房分配管理和使用不规范的问题，通过取消保障资格、重新审核等方式整改11户；1794套保障性住房已投入使用；收回违规出售房款及欠缴租金共计1464万元；1761套保障性住房正在向有关部门申办房产认定手续；相关单位已按规定启动租赁合同期限调整工作，年内全部整改到位。
　　3.对部分项目建设程序和内容不合规的问题，有关区建设管理部门从加强业务指导和行业监管的角度，制定了《关于加强建设单位施工许可证发放的内部联动管理办法》，加强施工许可证的管理，督促建设单位严格履行基本建设程序，3个项目已补办了相关监理人员变更手续。
　　（二）住房公积金归集、使用和管理审计调查发现问题的整改情况
　　1.对住房公积金与职工养老、医疗等基本社会保险费的缴费基数信息未纳入共享范围的问题，市公积金管理中心和市社会保险事业管理中心召开专题会议，加强协同合作，推进缴存单位和缴存职工数据更大范围的共享。市公积金管理中心根据市社会保险事业管理中心提供的缴费单位信息，选择了10万家进行执法检查。截至9月底，通过检查督促和人数核查，新增开户单位3.8万户，新增缴存职工20万人。
　　2.对部分住房公积金个人购房贷款发放不合规的问题，市公积金管理中心将进一步加强公积金贷款发放的审核、监督，严格按照有关规定发放住房公积金贷款。截至9月底，市公积金管理中心已整改127笔，涉及金额共计4298万元；信息不符的问题已全部整改。
　　3.对住房公积金管理信息系统不够完善的问题，市公积金管理中心完善信息系统，增加操作输入时的逻辑勾联和相关操作业务数据之间的逻辑控制，解决个贷受理号重复的问题，并进一步完善贷款审核系统，加强对受托银行和置业担保公司的监管。
　　（三）市级财力补贴的大型居住社区外围市政配套项目审计调查发现问题的整改情况
　　1.对部分项目建设进度滞后的问题，各相关责任主体加大推进力度，45个项目中有14个项目完工，5个项目按调整计划实施，3个项目因资金和搬迁影响尚未开工。
　　2.对部分项目建设管理不到位的问题，各相关区均采取有力措施。对施工手续不完善的问题，42个项目中已有13个项目办理施工许可证，21个项目正在办理过程中。对违规分包的问题，有2家项目主管部门责成代建单位作出深刻检查，1个项目规范了合同签订。对现场材料检测、进场审核等环节管理不到位、操作不规范的问题，相关单位采取对问题材料作退场处理、对未检测材料重新进行检测等方式确保工程质量。对项目监理、施工等人员资质不符合要求等问题，相关单位对项目管理、监理人员作出调整，并及时规范考勤制度。对项目现场质量安全控制环节把关不严的问题，相关单位进一步完善关键工序验收手续。
　　3.对部分项目市级补贴资金沉淀较多的问题，经过相关单位和区县政府的共同努力，截至10月底，已新增下拨市级补贴资金共计13.91亿元。
　　六、资源环境审计查出问题的整改情况
　　1.对部分单位未按制度规定上报年度能耗统计数据的问题，2015年10月，市机管局与市财政局联合印发《关于开展能源费使用情况普查的通知》，正对公共机构能耗情况进行普查。市机管局将未按要求申报的公共机构名单提供给市节能监察中心，实施节能专项监察；对未按要求填报能耗数据的单位，在一定范围内进行公示。同时，本市制定了《上海市公共机构节约能源资源考核评价暂行办法》，将市级公共机构及所属公共机构节能管理部门推进节能情况作为年度绩效考评、文明单位评选等工作的依据。
　　2.对部分数据未上传市级平台的问题，市住房城乡建设管理委（原市建设管理委）已安排开展相关楼宇巡查工作，将未按规定上传或上传数据不完整的楼宇名单告知区县主管部门，由区县主管部门及其技术支撑单位督促改进。截至10月底，数据上传市级平台的楼宇新增103幢。
　　3.对部分公共建筑未按要求安装用能分项计量装置的问题，市住房城乡建设管理委（原市建设管理委）已会同市发展改革委、市国资委、市机管局和市金融办，分工推进分项计量装置的安装。
　　4.对部分专项资金补贴项目审核和管理不够严格的问题，13个未按计划实施或竣工的项目中，3个完成验收；3个正在验收；4个由于周期较长，需要测试夏季和冬季的系统能效等原因，等待验收；其余3个因不符合示范条件，已收回补贴资金407万元。6个申报主体不符合规定的项目，补贴资金已下拨项目实施单位或上交区财政局，涉及金额共计38万元。
　　七、重点项目跟踪审计查出问题的整改情况
　　（一）对口支援新疆喀什四县发展资金和项目跟踪审计查出问题的整改情况
　　对4个&交钥匙&项目按进度完成存在一定压力的问题，设计图纸已全部完成，专业分包工程的实施单位已基本确定。对7个&交支票&项目实施不够规范的问题，市对口支援新疆工作前方指挥部制定了《上海对口支援喀什四县产业园区建设及就业补贴资金使用指导意见（试行）》的补充说明；对不符合条件的4个项目，已收回补贴资金，3个进度略有滞后的项目均已完成。
　　（二）上海国际旅游度假区核心区基础设施项目跟踪审计查出问题的整改情况
　　申迪集团要求项目管理和参建单位严格执行《二级市政项目工程变更管理办法》，加强工程变更管理；向施工单位和施工监理单位明确工程签证的提交流程；加强对投资监理、施工监理工作质量管控，并调整施工监理考核办法，将工作反馈程度纳入质量考核范围。
　　（三）本市城市轨道交通规划建设项目跟踪审计查出问题的整改情况
　　申通集团修订《投资控制管理办法》，明确规定应公开招投标项目的投资限额及招投标方式；对前期工程结算不及时的问题，已督促相关单位上报结算，283份工程合同中已有144份上报或完成结算；建设单位承诺完善施工图预算编制管理制度，在年底出台《建设项目施工图预算编制管理规定》，规范预算编制工作。
　　以上报告，请予审议。