您现在的位置： >> 2014信用社股金分红 >> 农村信用社调研报告
农村信用社调研报告
来源： 时间：
【农村信用社调研报告】关于农村信用社经营的调研报告 关于农村信用社经营的实习调研报告 实习内容摘要内容摘要 以黑龙江省甘南县为例 现在，本人国农村金融体系发生了很大变化，国有 商业向城市收缩、向大户集中，农村政策性金融机构正在改革和调整，邮政储蓄银行的 小额信贷已开始发放，典当商行、民间借贷纷纷抬头，对农村信用社的业务经营带来了很大 的冲击 关键:农村 信用 经营 关键词 现在，本人国农村金融体系发生了很大变化，国有商业银行向城市收缩、向大户集中， 农村政策性金融机构正在改革和调整，邮政储蓄银行的小额信贷已开始发放，典当商行、民 间借贷纷纷抬头，对农村信用社的业务经营带来了很大的冲击，农村信用社在农村“一统天 下”的局面正面临“瓜分”，农村信用社如何应对这种状况？本文以黑龙江省甘南县为例，分 析农村信用社的经营困难，提出其对策建议，以促进农村信用社稳健、和谐、持续发展。一、基本情况 甘南县位于黑龙江省西部、嫩江中游右岸，地处大兴安岭南麓与松嫩平原过渡地 带，属半农半牧县份，是国家扶贫开发工作重点县之一。全县幅员面积 4792 平方公 里（含双河和查哈阳两个国营农场） ，有耕地 297 万亩，人口 37 万，其中农业人口 25 万。甘南县盛产以“甘葵二号”为主导品种的优质葵花，2000 年被中国特产之乡组 委会命名为“中国向日葵之乡”，是国家级绿色葵花生产基地县，也是全国节水灌溉示 范县。县信用联社内设七股一室二部，下辖 13 个信用社、1 个营业部、1 个信用分社、7 个储蓄所，共有干部职工 240 人，担负着全县 10 个乡镇、210 个村的农村金融服务业 务。截止今年 7 月底，全县信用社各项存款余额 90415 万元，较年初净增 16015 万元，完成 年 14500 万元的 110.4%，各项存款增幅在全县金融机构中排第一位，市场占有份额达 36%；各项贷款余额 59908 万元，当年净投放 6491 万元；各项贷款中，农业贷款余额 15511 万元，占 95.5%，全县 90%以上的农业贷款都是农村信用社投放的；不良贷款按五级分类口 径计算余额为 20582 万元，占贷款总额的 34.8%；当年实现总收入 2679 万元，其中利息收 入 2158 万元，当年实现赢余 529.9 万元。今年以来，在省市联社的正确领导下，甘南县联 社紧紧围绕年初制定的工作规划和目标，及早谋划，齐心协力，努力工作，各项业务实现了 稳健、和谐、持续发展 二、存在的主要困难和问题 1、不良贷款清收难度大，困难多，效果差，前清后增是信用社面临的最大风险。。、 2、农村资金外流严重。如所在地的农业、林业、建筑、水利、畜牧、教育资金以及预算资 金和国家投入的农业专项资金等没有存到所在地信用社，而是存在其他专业银行或邮政储 蓄，造成农村资金外流。3、有些职能对信用社的检查和罚款过于频繁，信用社不得不频于应付，难以集中精力， 搞好支农服务。4、人员队伍有待优化，员工机制不健全。5、信贷资金供需矛盾突出。当前，农村信用社受结算渠道限制，邮政储蓄、各国有专业银 行吸走了大量社会闲余资金，他们将吸收到的资金大部分上存上级行，造成资金大量外流。6、社会信用环境和金融执法环境不理想。主要表现在企业悬空债务、个别赖债者逃废贷款 债权的现象上。三、形成风险的具体原因分析 农村信用社经营风险的形成是长期积累下来的，既有客观方面的具体原因，也有主观方 面的因素，主要有以下几个方面1、由于政策性具体原因，造成经营风险。2、行政干预造成信用社经营风险加大，不良贷款 增加。地方政府为了发展当地经济，急功近利，不顾自身条件、产品销路、还贷能力，热衷 于上项目、 增产值、 创业绩， 超能力地盲目新上或扩建项目， 以行政手代替客观经济规律， 造成信用社大量风险资产。3、体制不顺造成。4、自然灾害，使信用社经营风险加大。甘南县是个典型的农业县，全县农村信用社每年投 放的贷款 80%以上用于农业生产，由于农业受自然环境影响的因素较大，且该县的农业基 础设施落后，抗御自然灾害的能力相对薄弱，农业贷款呈现占用多、周转慢、效益差、风险 大的严峻形势，从而使相当多的贷款很难按时收回 5、由于前几年信用社职工素质低下，内操控度执行不力，内部管理偏松，导致信用社经营 风险增加。一些信贷人员政策观念、法制观念差，违章拆借、违规放款、违纪担保、违法办 事，结果使不少的信用贷款不讲信用、抵押贷款不具法律效力、保证贷款没有保证实力，给 信用社带来的损失是巨大的。6、信用社不良贷款清收难。7、邮政储蓄、各类保险机构、民间借贷和高利贷以高利息、高手续费等手段与信用社搞无 序竞争，为信用社经营带来风险。他们普遍采用高利息、高手续费，向储户暗里滥发实物等 手段，拉站干，拉存款，使大量农村资金流向城市，信用社储源受阻。四、防范和化解风险的建议 （一）对省、市联社的建议1、搞好协调，促进信用社业务经营。省联社要积极向省人民政府请示、汇报农村信用社工 作，促使省政府出台一系列有利于信用社业务发展的政策，促进信用社工作开展 2、抓好典型，以点带面，打造全省先进典型。特别是县联社实行一级法人管理模式后，联 社由服务管理型向经营管理型转变，在这一过程中，省联社要集中力量，采取倾斜政策，在 某些方面（如业务创新、防范化解不良贷款、支持新农村建设等）推出典型，在全省推广， 造成轰动效应，推动工作开展。3、协调有关部门，减少信用社经营压力。增不良贷款考核办法，对新增不良贷款进行细化 考核，对考核结果居末位的信用社主任，实行末位淘汰制。继续跟踪分账管理情况，不断完 善不良贷款管理机制。对原不良贷款清收按收回比例制定奖励办法。（二）对地方政府的建议1、政府支持，帮助信用社壮大资金实力。现在，县联社已全面开通综合业务网络，并顺利 发行“关帝银行卡”，实现全国范围内的通存通兑，结算渠道问题已得到有效解决。、 2、加强诚信体系建设，营造良好的讲诚信氛围。要将诚信体系建设作为建设和谐社会的一 项重要内容，促进信用村、乡（镇）的创建工作，在全县营造“人人讲诚信”的良好社会氛围。3、加大政策扶持力度，营造宽松经营环境。一是继续降低信用社税收，减少或免征营业税 和所得税，增加信用社自身积累和经营效益水平。二是人行加大支农再贷款支持力度。三是 支持信用社进一步拓展业务功能， 完善结算渠道， 方便信用社灵活调剂资金， 增加融资通道，提高抵御风险的能力。4、积极支持配合，狠抓农村信用社清收不良贷款工作。政府应协调有关部门加大对农村信 用社不良贷款的清收和待变现资产的处置力度。首先，加大法院执行力度，对已有判决结果 的历年欠贷对象，帮助信用社依法追回贷款，切实维护信用社利益。其次，搞好部门协作， 加大资产处置力度。（三）对县级联社的建议1、抓教育，建设强有力的队伍。一是营造浓厚工作氛围。二是打造学习型组织。三是联社 要多开展丰富多彩的团队，以促进相互之间的了解，增进友谊，创造一流的团队精神。2、转观念，改进工作方式方法。一是凡是安保检查或、信贷等经营活动的审计之前， 需做好内部培训工作。二是安保工作要适当采取明察暗访的方式， 对一些环节进行突击检查。3、勤下乡，深入了解基层情况。要做到三多：“多了解基层业务，多访问基层主任，多了解 基层网点”，从中掌握真实的经营、管理情况，为行业管理和决策提供第一手资料。4、多沟通，建立包社联系。5、严要求，对超负荷经营的信用社要增存压贷、只收不贷。6、强素质，提高信贷人员服务水平。加强对信贷人员的培训力度，采取脱产学习、短期培 训、以会代训、岗位练兵等多种形式相结合的方法，开展培训工作，鼓励自学成才，解决相 当多的信贷人员长期以来不懂企业财务、不会看企业报表、不会搞资信调查研究、不会搞信 用评估、不会搞风险分析等问题，从根本上提高信贷人员整体素质。、 7、 建立贷款补偿机制和存款风险保证机制。这两种机制能有效防范农村信用社的经营风险， 但具体办法有待研究。
【农村信用社调研报告】关于农村信用社业务的调查报告调查对象情况农村信用社扎根农村,服务“三农”,是农村地区金融服务的主力。农村信用 社的健康发展,直接关系到农村产业结构调整的步伐、 关系到农民增收,对于全面 建设小康社会具有重要意义。农业以种植业为主,在传统农业地区中具有一定的 代表性。调查发现:当前农村信用社经营已出现转机；如果能够妥善处理一些深 层次矛盾,农村信用社将能够走上良性发展的快车道。农村信用社资金实力雄 厚，服务功能齐全，通过自己的努力，赢得了良好的信誉，不仅为广大客户所 信赖，已成为中国最大的银行之一。农村信用社以便捷的地理环境、丰富的金 融产品，竭诚为各类企事业和客户提供、快捷、全方位、优质的金 融服务。为了更深一步了解银行这个金融机构及我的金融专业在工作中的运 用和掌握银行业务的基本技能，我到此做了为期 20 多天的实习生，从基本 的苦练“点钞”到柜员业务交接，虽然比较辛苦，但让自己对银行业务的 操作流程了解了很多，经过向会计反复的学习和，现将各项金融业务 的调查报告如下调查内容：银行的各项业务 调查结果第一：会计业务 对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤，记帐、复 核与。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务， 首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相 符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票 金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支 票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元 为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传 递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现 金付讫章， 收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的 审核内容同现金支票相同， 在处理上是由会计记帐员审核记帐， 会计复核员复核。第二：储蓄业务 储蓄业务实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户、办理储蓄卡、存取现金、挂失、解挂、大小钞兑换、受理中间业务等。， 凭证不像对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理， 记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到 上级行“事后稽核”。第三：信用卡业务 信用卡按是否具有消费信贷（透支）功能分为信用卡与借记卡。信用卡又按持 卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷记卡与准贷记卡。贷记卡是银行授予持卡 人一定的信用额度， 无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月 会打印一张该客户本月消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，如果 选择后者， 则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳一 定的准备金， 然后银行再授予其一定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有透 支功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种卡。信用卡还可以按使用对 象分为单位卡与个人卡； 按信用等级分为金卡与普通卡。基于大多数学生的实际 生活水平和手中的资金数量考虑，每人手中都持有众多的银行卡，无疑是一种社 会资源的浪费。大量的睡眠卡增加了商业银行计算机处理系统的负担，导致的银 行的经营成本上升， 吵得沸沸扬扬的银行卡年费的收取问题，相当一部分原因就 是这个情况。随着商业银行之间竞争的加剧，高校成为争夺的重要市场，银行的 客户经理各显其能进行公关， 为大学生配发了一张又一张的银行卡，而学生往往 因为对集体发放的东西不放心使用，自己到金融机构去开立帐户，使大量“集体 卡”处于闲置状态，从而出现了银行自己的拓展业务经营行为导致了成本上升的 怪圈。银行技术条件有待改善。调查发现，持卡人对刷卡信心不足，抱怨最多的 是 ATM 开机率和吞卡率及 POS 刷卡的成功率不高、 网络调整等待时间过长、 网 上支付的安全性不可靠等。特别是跨行、异地设备使用信用卡出错时,问题就更 复杂， 发生过此类问题的客户大多对此不满。有时客户因为错账导致信用卡内的 钱被划走,打电话到银行却无法得到满意答复。有的跨行交易错账,受理行已经对 错误交易发起冲正,而发卡行未接到,必须等待手工对账处理。有的在银行之间已 经确认冲正问题，但也不能立刻把客户钱款划回,使商户与客户间发生很多矛盾第四：信贷业务 由于目前的实际情况， 中小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企业贷款的方案，但是，在各个银行内部都有严格的控制。建行也是如此。所以，银行目前也投入了个人贷款领域。需要注意的是，银行的个人贷款业务并 不是直接将款贷给个人，而是与商家签订一定的协议，其实是将款贷给商家，然 后商家把商品卖给个人，个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时，审查商 家的证件是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明，身份证明等。一般都 是以购买的标的物作为抵押， 最常见的就是动产抵押(如汽车贷款)和不动产抵押 (如住房贷款)。信贷部门实行的是审贷分离制，就是进行贷款客户开发与具体发 放贷款，审核贷款可能性的工作人员是各司其职的。调查：在这个实习阶段，对于每一笔业务，我都学习了其 VOST 系统的交 易代码和操作流程， 业务主要可分为单折子系统和信用卡子系统两类。此外我还 学习了营业终了时需要进行的 VOST 轧账和中间业务轧账，学习如何打印流水， 平账报告表，重要空白凭证销号表，重要空白凭证明细核对表，审查传票号是否 连续，金额是否准确，凭证要素是否齐全等。在银行实习，学习柜员间每天交接 工作时的对账是必不可少的， 对账时除了要核对现金账实是否相符外，还要查看 重要空白凭证是否缺失，传票是否连续等等。而柜员间对账也是很有程序的，一 般先清点现金，然后再是清点重要空白凭证如存折、银行卡、存单等。总的来说，这次的实习，虽然自己有些辛苦，但是我对自己的专业有了更为 详尽而深刻的了解，也对这些天在电大所学知识的巩固与运用。从这次实习中， 我觉得在金融单位很重要的一点就是必须要有很强的责任心。在工作岗位上，我 们必须要有强烈的责任感，要对自己的岗位负责，要对自己办理的业务负责。如 果没有完成当天应该完成的工作， 那职员必须得加班； 如果是不小心弄错了钱款， 而又无法追回的话,那也必须由经办人负责赔偿。我体会到实际的工作与书本上 的知识也是有一定距离的， 并且需要我们反复的学习和总结。虽然这次实习的业 务多集中于比较简单的前台会计业务，但是，这帮助我更深层次地理解银行会计 的流程，核算程序提供了极大的帮助，使我在银行的基础业务方面，不在局限于 书本，而是有了一个比较全面的了解。尤其是会计分工，对于银行防范会计风险 有着重要的意义，其起到了会计之间相互制约，互相监督的作用，也有利于减少 错误的发生，避免错帐。所以，在今后的生活和工作当中，我还要不断的学习和 巩固我所学的金融知识及银行业务的操作，为将来更好的工作打好基础。付娟华2013 年 7 月 23 日金融调查报告随着我国金融业的快速发展，对银行卡的使用也越来越多，为了进一步详细 了解关于不同的社会群体对银行卡的了解情况，使用情况，我们设计了这份 银行卡调查问卷，借以了解相关方面的情况。本次调查问卷总共有三十份，每份调查问卷分为三个部分，第一部分是调查 解说，主要述说了本次调查的目的、调查地点、调查日期、调查学生。这是本人 需要填写的。第二部分是个人基本情况调查， 主要是填写被调查人的年龄、 性别、 职业、个人收入等等。第三部分是银行卡调查，是本次调查的重点，总共有二十 五到题，分别对被调查人使用银行卡的种类、获得方式、主要原因、满意程度信 用卡消费等等方面进行调查，全面了解相关情况。通过对不同年龄、不同收入群体的调查，了解比较全面的调查结果。我主要 针对了社会上工作人员和在校大学生两类人群进行调查分析， 得出以下几个方面 的信息第一， 百分之九十以上的大学生手中的银行卡数量都在 2 张以上。原因主要 有两个方面， 一是各商业银行争相来大学校园中开展业务， 通过学校 方面为学生办理了为数众多的银行卡， 。二是进入大学之后，随着自 身生活的实际情况， 每个人都选择了适合自己的银行卡， 从而导致学 生手中持有大量银行卡的现象。第二， 四大国有银行仍然是大部分人使用最多的银行卡， 原因很简单， 四大 国有银行营业网点众多， 成立历史比较久， 人们认为安全性等方面可 能会优于其他新兴的银行， 许多单位都选择它们作为工资卡， 而各高 校大多选择他们的银行卡作为学生交纳学费的工具，从而使学生“不 得不”使用四大国有银行的借记卡。第三， 安全方便是人们使用银行卡最主要的原因， 随着人们生活水平的提高 和生活节奏的加快， 小巧易带， 使用简单的银行卡已经成为人们生活 消费必不可少的一个方面，使用存折的时代已经过去了。第四， 百分之八十以上的人在选择不同银行的不同银行卡时， 最重要的影响 因素是该银行的服务质量， 改革开放以来， 我国的银行业蓬勃发展起 来， 大大小小的银行如雨后春笋般的成立， 银行业的竞争也愈来愈激烈， 服务质量已经成为一个银行是否生存的关键， 只有服务质量良好， 为客户利益着想的银行才能立于不败之地。第五， 随着社会的发展， 人们消费观念的转变， 信用卡消费越来越得到人们 的青睐，信用卡具有消费、透支、结算等功能，极大的方便了我们的 日常生活， 但是尽管如此， 办理使用信用卡的人数还不到调查总人数 的三分之一， 人们对提前消费观念也没有很好的接受， 银行信用卡业 务的发展阻力依然很大。从以上几个信息可以看出，我国银行卡业务发展虽然总体态势良好，但是一些 问题依然很严峻。首先，基于大多数学生的实际生活水平和手中的资金数量考虑，每人手中都持 有众多的银行卡， 无疑是一种社会资源的浪费。大量的睡眠卡增加了商业银行计 算机处理系统的负担， 导致的银行的经营成本上升，吵得沸沸扬扬的银行卡年费 的收取问题，相当一部分原因就是这个情况。第二，随着商业银行之间竞争的加 剧，高校成为争夺的重要市场，银行的客户经理各显其能进行公关，为大学生配 发了一张又一张的银行卡， 而学生往往因为对集体发放的东西不放心使用，自己 到金融机构去开立帐户，使大量“集体卡”处于闲置状态，从而出现了银行自己的 拓展业务经营行为导致了成本上升的怪圈。其次，四大国有银行占有了我国大部分的银行业市场，其他地方性的非国家控 股的股份制银行发展受制，不合法的市场竞争依然存在，竞争力不强。再次，银行技术条件有待改善。调查发现，持卡人对刷卡信心不足，抱怨最多 的是 ATM 开机率和吞卡率及 POS 刷卡的成功率不高、网络调整等待时间过长、 网上支付的安全性不可靠等。特别是跨行、异地设备使用信用卡出错时,问题就 更复杂， 发生过此类问题的客户大多对此不满。有时客户因为错账导致信用卡内 的钱被划走,打电话到银行却无法得到满意答复。有的跨行交易错账,受理行已经 对错误交易发起冲正,而发卡行未接到,必须等待手工对账处理。有的在银行之间 已经确认冲正问题，但也不能立刻把客户钱款划回,使商户与客户间发生很多矛 盾。最后，服务功能严重滞后。卡品种比例失衡，信用卡发展严重落后，卡消费信贷功能开发不足，透支少，分期付款消费少；大宗消费如购车、购房、旅游、购机 票等方面卡支付方式受限， 传统的现金交易和转帐交易仍占优势；网上银行的卡 业务功能受限，网上支付的安全性和支付网关的统一性制约着网上卡功能的发 挥； 细化服务和贴身服务少， 一些免费的信息服务和旨在与持卡人建立起紧密和 稳定关系的服务少； 帐户的整合功能和高级卡向低级卡的涵盖功能差，有的发卡 行同品牌的卡品种很多， 持卡人由于不同需要同时持有同一品牌的几张卡，给持 卡人带来不便。针对以上种种问题，提出以下几点建议第一，大力拓展银行卡功能和受理范围，推动银行卡“一卡多用”。大力拓展银 行卡的服务功能，实现以银行卡为基础的“一卡多用”，是在信息化发展中 银行卡业务发展的重要措施和途径。为此，各行要在不断完善存取现金、 购物消费等基本功能的基础上， 积极拓展贴近居民日常工作生活需要的服 务功能 第二，政策引导，发挥政府的推动作用，加快银行卡受理环境建设步伐。第三，规范市场，加强央行的协调服务和监督管理力度，避免银行间恶性竞争。鼓励竞争，理顺发卡行、收单行及专业化服务的利益分配机制，提高 商业银行建设受理环境的积极性。“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索” ，我国银行卡业务的将在不断的探索中前 进，越来越完善。侨刘伟
【农村信用社调研报告】开放教育试点金融专业专科社会调查农村信用社服务三农调查报告姓名 学号 学校韩 世 磊 6 河南电大焦作分校 刘 月 青指导农村信用社服务三农调查报告 农村信用社服务三农调查报告4 月 28 日至 5 月 5 日，本人对农村信用社的如何发挥农村信用社支持农村 经济发展的作用问题进行了调查，其中反映出一些现状及存在的问题。本文主要 从农村信用社改革的历程及其评价、 农村信用社改革对农村经济发展的影响进行 分析，从为“三农”服务的要求来探讨农村信用社改革取向的问题。一、农村信用社改革的历程及其评价我国农村信用社发展大致经历了四个阶段， 一是农村信用社组建和发展阶段 （） ，基本保持了合作制的性质。二是反复和停滞阶段（） 。农村信用社下放给社队，成为计划经济体制下农村筹资和分配的主要渠道。三是 农行代管阶段（） 。信用社归农行管理，两套编制，两本账薄。农村基 层信用社入股组建县联社，信用社与县联社为两级法人体制。四是 1996 年至今。1996 年信用社脱离农行， 开始恢复合作金融性质。1996 年 8 月， 国务院发布 《关 于农村金融体制改革的决定》 农村信用社正式脱离与农业银行的行政隶属关系， ， 逐步改变为 “农民自愿入股， 社员民主管理， 主要为社员服务” 的合作金融组织， 并由中国人民银行对其进行监督和管理，之后进行了一系列理顺外部关系、明晰 产权、强化内部管理的改革。从 1996 年以来迄今为止的改革实践看，我国信用社有三种形式：农村股份 制商业银行；农村合作银行；信用合作社。尽管农村信用社经过一系列改革，但 无论是股份制商业银行、合作制银行，还是信用合作社，离完善的产权制度仍有 一定距离。县联社统一法人形式，沿袭了原有的信用社产权结构特征，仍存在所 有权缺位的问题，民主管理有名无实，成立县联社统一法人，使信用社离农民越 来越远，对信用社的参与程度越来越低。在信用社扩大规模和信贷业务高度专业 化以后，信用社的民主管理更加难以实现。在省联社与县联社之间，在组织形式1上，省联社是行业自律组织，承担着规范与管理县联社的职责，而实际上，县联 社是省联社的股东，作为一级法人，它有合法经营的自主权，省联社对县联社的 管理成了法人管法人，会出现县联社不服管的局面。就股份制商业银行来说，募 集的股本中，中小股东所占股本比例太小，而法人股东尤其是政府股份占较大比 例，可能造成内部人控制或者是政府对信用社的行政干预，为信用社偏离其经营 目标埋下了隐患。合作制银行的改革形式，也存在一定的问题，合作制中，自然 人股东多，股本小，农民的无知和对合作社的不关心，使信用合作社的民主管理 无法落实。而且，一人一票的表决方式，使大股东也没有对合作银行的实际支配 权，而成了行长说了算。二、农村信用社改革对农村经济发展的影响（一）积极影响 1、农信社交由省级政府管理，使地方政府与信用社的关系从行政干预到对 其负责。农村信用社交由省级政府管理，一方面有利于落实管理责任，发挥地方政府 的作用，帮助农村信用社改善经营和发展业务；另一方面，地方政府管理信用社 后，直接承担了信用社的盈亏责任，这样，地方政府会加大打击逃废信用社债务 行为的力度。这样，就能有效防范和化解金融风险，营造地方经济发展的良好环 境。事实上，由于充分调动了地方政府的积极性，地方政府更加重视和支持信用 社的发展，各地纷纷出台了支持本地信用社发展的政策措施，信用社的经营状况 开始得到改善。2、农村商业银行、农村合作银行的建立有利于支持农业产业化经营和城乡 一体化发展。在经济发达地区，二三产业迅速发展，农业产值和农业就业的比重都日趋下2降，农村信用社作为一种合作金融组织，逐渐失去了服务对象。农业产业化经营 组织及民营企业发展所需资金量大，信用社已不能满足其需要，所以，成立股份 制商业银行和农村合作银行，成为农村经济发展的迫切需要。3、成立县联社统一法人后，能更好地支持县域经济发展。农村信用社成立县级统一法人后，农村信用社加强了管理，节约了成本和费 用，资金调节能力增强，业务范围得到扩展。同时，由于税收减少及一些优惠政 策的实行（无息再贷款，呆坏账分期进入成本核销，成立信用社风险补偿基金） ， 使信用社的盈利能力增强了，信用社有更多的资金用来支持农村经济发展；成立 县级统一法人后，授信额度增大，农业产业化经营所需的较大额度的资金在更大 程度上得到满足；由于统一法人后，县联社统一提取准备金，统一核销呆坏账， 过去的风险社支付压力减小，相对落后的农村地区更有可能得到金融支持。（二）不利影响 1、农村信用合作社自身发展的需要使其偏离合作金融方向。我国的农村地区经济发展水平低，资金投入不足，资金回报率低，农村金融 体制改革总的方向就是要增加农村资金投入， 建立为农村经济发展的完善的金融 体系。信用社作为农民的金融合作组织， 农村金融服务的主力军， 承担着为农业、 农民、农村服务的义不容辞的责任。然而，农业是弱质产业，自然灾害风险和市 场风险都很大，比较效益低，如果信用社的资金大量投入农业，必然造成资金回 报率低、回收难。信用社改革后，成为自主经营、自负盈亏的经济组织，信用社 自身的发展无论从其本身吸收股本、扩大规模，还是从提高资金使用效率、降低 经营风险来看，都不愿意把大量资金投入农业领域。所以，农村信用社有着烈的 离农倾向。出现了中央要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、农信社要生 存的矛盾。32、信用合作社资金非农化倾向。目前，我国以合作制形式存在的农信社大多有着大量不良资产，亏损严重， 资不抵债。鉴于信用社经营资产不良状态，没有人愿意入股。而且，落后地区的 农民相当贫困，很少有货币财产，靠他们入股集资，是达不到开办农信社的标准 的。落后地区，有钱的人不需贷款，不愿意入股信用合作社；无钱的人想贷款但 没有钱入股。这就决定了农村信用社的资金筹集只有走股金资本化的道路，只有 这样才能不断补充资本金，维持信用社的生存与发展。因此，出现了合作金融的 性质与股金资本化之间的矛盾。在资金的运用上，成立县级统一法人后，县联社 与基层社的权力配置发生了变化，基层社的经营自主权变小了，原来，基层社可 以根据本地情况，确实贷款的对象、期限与额度，现在，受到县联社的制约，对 要地急需资金的农户和经济组织难以及时给予支持。基层社的贷款授权一般在 10 万元以下，对农户小额信用贷款最多也不超过 5 万元，对最大的一宗客户贷 款余额不得超过信用社资本总额的 30%。那些最缺资金的农户和企业得不到及时 的资金支持。所以，信用社资金筹集与使用都有非农化倾向。3、地方政府管理导致行政干预信用社发展。省级人民政府要坚持政企分开的原则，对信用社依法管理，不干预信用社的 具体业务和经营活动，不把对信用社的管理权下放给地（市） 、县、乡政府。实 际上，在地方政府有管理权的情况下，信用社的人事权掌握在地方政府手中，要 保证其不对信用社进行干预是非常困难的， 农村信用社很容易成为地方政府的第 二财政。因此，信用社的新一轮亏损及金融风险无法避免。目前，我国各级地方 政府财政吃紧，债务缠身，所以，大有挖东墙补西墙之势，尽管他们也知道信用 社的亏损再也不可能再由中央政府埋单，但在情急之下，也管不了那么多，毕竟 发展是第一要务，不投资哪来发展？哪来 GDP 增长？而且，在当地出现社会稳定4问题时，就更管不了将来的亏损，将来的问题只有留待将来慢慢去解决，他们必 须利用手中的权力来解决目前的问题。在经济发达地区，财政状况要好些，筹集 资金也相对容易，这些问题还不明显，但在落后地区、贫困地区就十分严重，因 为除了信用社有可挪用的资金外，地方政府没有别的渠道来解决燃眉之急。三、以服务“三农”为导向，深化农村信用社改革农村信用社作为由广大农民群众自愿入股组成的金融组织,根在农村,在农 民。解决好“三农”问题,既是农村信用社生存和发展的需要,又是党和国家赋予 农村信用社的重要社会职责。50 多年来,农村信用社对农村经济的发展作出了突 出的贡献,而今已成为农村金融的主力军和联系农民最好的金融纽带,成为农民、 农业和农村经济发展不可或缺的重要支持力量,因此,在全面建设小康社会的新 形势下,农村信用社必须把自身发展同做好支农工作、推动农业增效、农民增收、 农村产业结构调整、农村居民非农化、农村劳动力转移等新情况结合起来,依托 政府组织,发挥自身优势,找准支农着力点,创造农村经济发展的支撑点。（一）转换农村信用社的营销理念，积极探索为“三农”服务的新方式。近年来，农村信用社发展较好的省份的共同点在于，在经营中能真正立足于 “三农” ，端正经营方向，对支农方式进行创新，积极拓展农村信用社的发展空 间。各地区域发展不平衡的实际，要求选择不同的服务方式，因地制宜地确定各 地农村信用社的贷款投向、贷款方式、对农户的授信额度，积极探索金融支持农 村生产力发展和为广大群众根本利益服务的新方式。首先，应该准确把握农村信 用社服务“三农”的市场定位，按照优先“三农”的原则有效配置信贷资产。农 村信用社的贷款应优先用于满足农民种养业的有效资金需求， 剩余资金主要用于 支持农民从事农产品加工、流通等多种经营活动，支持农业产业结构调整。确有 富余的，可适度支持辖内符合国家产业政策、产品有销路、效益有保障的中小企5业。其次，要适应农村经济发展变化的新特点，制定分类指导措施，创新支持方 式。如对符合贷款条件的种养大户、品牌农业、产业化组织、个私经济组织，可 以分别实行支农信贷卡、联保贷款、一次性贷款授信、评优授信等方式，确保信 贷支农。第三，应根据经济变化的新需求，强化服务功能。如创新贷款品种、增 加服务手段、转变服务方式、提供市场信息等。第四，加快改革步伐，突破机制 障碍。通过加快管理体制和产权制度的改革，确保内部机制改革和扶持政策逐步 到位；通过建立约束与激励机制、内控机制、创新信贷管理机制等，提高农村信 用社的服务效益、管理效益和经营效益，实现社会效益和经济效益的“双赢” 。（二）立足于发挥自身优势，实现业务创新和内部管理的突破。1、要继续重点发展传统业务。充分发挥农村信用社人缘、地缘、点多面广 的优势，实行全员营销。狠抓存款，壮大资金实力。盘活贷款存量，创新贷款业 务。坚持走以“农”为本，支持中、小企业和个体工商户、农业产业发展的“特 色”路线。2、要在拓展中间业务方面寻求突破。进一步增强和完善信用社服务功能， 充分发挥信用社在农村和城区的网点优势，积极争取开办政策性银行、商业银行 委托业务和代收代付业务，有计划、有系统地开展营销活动，向社会推介服 务项目和业务品种。加快农村信用社电子化建设，形成完备的支付交易结算系统 和金融信息系统，为中间业务发展创造技术和信息条件。3、要在加强内控建设与执行方面有质的转变。要强化内部控制措施，使内 控真正成为农信社内部管理的重要环节。4、要培育有理性的控制权代表――农村信用社分散股东的代理者――机构 投资者。机构投资者是一个专家化的群体，代表农村信用社的自然人投资者行使 资本经营权或所有权，一是有能力参与公司治理，可以克服农村信用社众多单个6自然人股东行权能力不足或无行权能力的问题； 二是机构投资者集农村信用社众 多小额投资者的资本，股权集中度较高，也具备参与农村信用社治理的条件。因 此，可以认为，农村信用社领域机构投资者的出现，将是农村信用社内部治理的 历史性转折。（三）做大作强农村信用社必须依靠地方政府的大力支持。一是地方政府要因地制宜，明确发展思路，加快县域和农村经济发展。应从 区域优势、资源优势、比较优势着眼大力发展特色经济、绿色农业，支持农产品 深加工、 精加工， 大力推动农业产业化发展拉长农村产业链， 提高农产品附加值， 增加农民收入，壮大农村经济。从发展生态旅游业，支持小城镇建设入手。引导 农村信用社资金与农业科技、市场信息相结合，为农村信用社资金投放创造良好 的经济环境。二是要积极支持农村信用社做好增资扩股和壮大资金实力工作。地方政府应 加强协调和指导，出台相应措施，引导和鼓励农民、城镇居民、工商企业、民营 资本等民间资本投资农村信用社，以不断扩大农村信用社资金实力，为加大信贷 “支农”力度提供资金保障。三是要大力整治信用秩序，培育和建设良好的信用环境。要把信用环境纳入 打造诚信政府这一系统工程，像抓招商引资、重点项目工程那样，积极推动创安 工作，深入开展创建信用乡（镇） 、信用村活动。把打击逃废债务、保护债权纳 入创建农村信用工程，凡涉及到农村信用社债权的企业改制，相关农村信用社要 参与企业改制全过程，防止企业在改制过程中悬空金融债权。要抓住源头治理， 采取强有力的措施，协助农村信用社清收地方政府及村、组贷款和县直单位干部 职工的逾期拖欠贷款，对蓄意不还的“钉子户”进行惩戒，以良好的信用环境为 县域金融保驾护航。7
【农村信用社调研报告】关于农村信用社业务的调查报告调查对象情况农村信用社扎根农村,服务“三农”,是农村地区金融服务的主力。农村信用社的健 康发展,直接关系到农村产业结构调整的步伐、关系到农民增收,对于全面建设小康社会 具有重要意义。农业以种植业为主,在传统农业地区中具有一定的代表性。调查发现:当 前农村信用社经营已出现转机；如果能够妥善处理一些深层次矛盾 ,农村信用社将能够 走上良性发展的快车道。农村信用社资金实力雄厚，服务功能齐全，通过自己的努力， 赢得了良好的信誉，不仅为广大客户所信赖，已成为中国最大的银行之一。农村信 用社以便捷的地理环境、 丰富的金融产品， 竭诚为各类企事业单位和个人客户提供安全、 快捷、全方位、优质的金融服务。为了更深一步了解银行这个金融机构及我的金融专 业在工作中的运用和掌握银行业务的基本技能，为此我做了 7 天的实习生，从基本 的苦练“点钞”到柜员业务交接，虽然比较辛苦，但让自己对银行业务的操作流程 了解了很多，经过向会计反复的学习和总结，现将各项金融业务的调查报告如下调查内容：银行的各项业务 调查结果第一：会计业务 对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤，记帐、复核与出 纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金 支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电 脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要 素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书 人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票， 会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传 递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金 (出纳与收款人口 头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐， 会计复核员复核。第二：储蓄业务 储蓄业务实行的是柜员负责制， 就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务， 即开户、 办理储蓄卡、存取现金、挂失、解挂、大小钞兑换、受理中间业务等。，凭证不像对公 业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员1所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”。第三：信用卡业务 信用卡按是否具有消费信贷（透支）功能分为信用卡与借记卡。信用卡又按持卡人是 否向发卡银行交纳准备金分为贷记卡与准贷记卡。贷记卡是银行授予持卡人一定的信用 额度，无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月会打印一张该客户本 月消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，如果选择后者，则未付清部分作 为银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳一定的准备金，然后银行再授予其一 定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有透支功能的，但可以进行转帐结算，存取， 消费的一种卡。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡；按信用等级分为金卡与 普通卡。基于大多数学生的实际生活水平和手中的资金数量考虑，每人手中都持有众多 的银行卡，无疑是一种社会资源的浪费。大量的睡眠卡增加了商业银行计算机处理系统 的负担，导致的银行的经营成本上升，吵得沸沸扬扬的银行卡年费的收取问题，相当一 部分原因就是这个情况。随着商业银行之间竞争的加剧，高校成为争夺的重要市场，银 行的客户经理各显其能进行公关，为大学生配发了一张又一张的银行卡，而学生往往因 为对集体发放的东西不放心使用，自己到金融机构去开立帐户，使大量“集体卡”处于闲 置状态，从而出现了银行自己的拓展业务经营行为导致了成本上升的怪圈。银行技术条 件有待改善。调查发现，持卡人对刷卡信心不足，抱怨最多的是 ATM 开机率和吞卡率 及 POS 刷卡的成功率不高、网络调整等待时间过长、网上支付的安全性不可靠等。特别 是跨行、异地设备使用信用卡出错时,问题就更复杂，发生过此类问题的客户大多对此不 满。有时客户因为错账导致信用卡内的钱被划走,打电话到银行却无法得到满意答复。有 的跨行交易错账,受理行已经对错误交易发起冲正,而发卡行未接到,必须等待手工对账处 理。有的在银行之间已经确认冲正问题，但也不能立刻把客户钱款划回,使商户与客户间 发生很多矛盾第四：信贷业务 由于目前的实际情况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企 业贷款的方案，但是，在各个银行内部都有严格的控制。建行也是如此。所以，银行目 前也投入了个人贷款领域。需要注意的是，银行的个人贷款业务并不是直接将款贷给个 人，而是与商家签订一定的协议，其实是将款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个 人再还款给银行。银行在与商家签订协议时，审查商家的证件是否齐全。而个人要向银2行提供有关的收入证明，身份证明等。一般都是以购买的标的物作为抵押，最常见的就 是动产抵押(如汽车贷款)和不动产抵押(如住房贷款)。信贷部门实行的是审贷分离制， 就是进行贷款客户开发与具体发放贷款，审核贷款可能性的工作人员是各司其职的。调查体会：在这个实习阶段，对于每一笔业务，我都学习了其 VOST 系统的交易代码和 操作流程，业务主要可分为单折子系统和信用卡子系统两类。此外我还学习了营业终了 时需要进行的 VOST 轧账和中间业务轧账，学习如何打印流水，平账报告表，重要空白 凭证销号表，重要空白凭证明细核对表，审查传票号是否连续，金额是否准确，凭证要 素是否齐全等。在银行实习，学习柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的，对账时 除了要核对现金账实是否相符外， 还要查看重要空白凭证是否缺失， 传票是否连续等等。而柜员间对账也是很有程序的，一般先清点现金，然后再是清点重要空白凭证如存折、 银行卡、存单等。总的来说，这次的实习，虽然自己有些辛苦，但是我对自己的专业有了更为详尽而 深刻的了解，也对这些天在电大所学知识的巩固与运用。从这次实习中，我觉得在金融 单位很重要的一点就是必须要有很强的责任心。在工作岗位上，我们必须要有强烈的责 任感，要对自己的岗位负责，要对自己办理的业务负责。如果没有完成当天应该完成的 工作，那职员必须得加班；如果是不小心弄错了钱款，而又无法追回的话,那也必须由经 办人负责赔偿。我体会到实际的工作与书本上的知识也是有一定距离的，并且需要我们 反复的学习和总结。虽然这次实习的业务多集中于比较简单的前台会计业务，但是，这 帮助我更深层次地理解银行会计的流程，核算程序提供了极大的帮助，使我在银行的基 础业务方面，不在局限于书本，而是有了一个比较全面的了解。尤其是会计分工，对于 银行防范会计风险有着重要的意义，其起到了会计之间相互制约，互相监督的作用，也 有利于减少错误的发生，避免错帐。所以，在今后的生活和工作当中，我还要不断的学 习和巩固我所学的金融知识及银行业务的操作，为将来更好的工作打好基础。3孟宪桂 2010 年 11 月 25 日4
【农村信用社调研报告】关于农村信用社支持地方经济发展的情况调 研报告从我国区域经济发展状况看， 县域经济是我国经济发展的重要支柱， 发展县域经济是全面建 设小康社会的重要环节和任务。当前， 我国农村经济发展进入了战略性调整的新的历史阶段， “三农”经济成为县域经济的亮点之一。农村信用社如何更好地支持县域经济发展，实现服务 和经营同步，是农村信用社改革和发展中 面临的一个重要课题。对此， 笔者对以来辖内农村信用社支持县域经济发展情况进行了调查。一、农村信用社支持县域经济发展的现状。是传统的农业县，面对中小型企业甚少这一经济格局，农村信用社按照“立足，服务三 农”的战略定位，围绕农业产业结构调整和农民增收，创造性地开展金融支农工作促进了县 域经济的快速发展。1、农户小额信用贷款成为支农服务的重点品牌。农户小额信用贷款以其灵活和便捷的管理 方式，深得农户青睐。以来，县联社把其当作支农的品牌来经营和打造，对农户的生产、生 活、消费、多种经营等领域进行了大力扶持，使农户小额信用贷款成为农村信用社资金营运 的主渠道，成为农村家喻户晓，深受农民欢迎的服务品牌。截止 4 月末，全县发放农户贷款 证 22050 户,对 21589 户农户发放了农户小额信用贷款，占辖内农户总数的 61.48%，累计发 放农户小额信用贷款 21558 万元，占贷款累放的 57.18%，农户小额信用贷款余额达 8534 万 元，占贷款总额的 41.15%，基本上解决了农民贷款难问题。2、 培优培强农业主导产业， 提升农民增收水平。围绕县委、 县政府提出的“山上办绿色银行， 山下建优质粮仓，水里兴特色养殖”的优化农业产业结构的思路，县农村信用社充分发挥信 贷杠杆在促进农业产业结构调整中的作用， 不断加大信贷投入力度， 大力支持和引导农民向 “专、精、特、新”种养殖业发展，造就了食用菌、水产业、烤烟业多个特色产业和主导产业， 成为县域经济增长的亮点。例一：以来，累计发放食用菌贷款 2560 万元，扶持了 4780 户从事食用菌生产的农户，目前 全县从事该产业的农户占 30%，且规模不断扩大，茶菇、爆花菇、草菇发展至千家万户， 仅栽培量就达 1.2 亿筒，实现产值 1.6 亿元。仅生产经营食用菌一项，每户农户户均纯收入 达 6000 元以上，且纯收入在 5 万元以上的有近 100 户。如德胜镇黎明村、宏村镇孔沅村、 龙安镇王沙坑村等已成为食用菌生产基地和依托食用菌的富裕村， 食用菌也已成为农村产业 结构调整的主导产业之一。例二、投入信贷资金 861 万元（其中：90 万元、155 万元、306 万元、210 万元）重点扶持 了养殖周期短、见效快、效益高、市场稳定的美蛙养殖业，放款量占全县农村信用社水产养 殖贷款的 70%，扶持面为美蛙养殖户的 90%，养殖规模由的 10 户，养殖面不足十亩，增加 到目前的 186 户，近 460 余亩，有效地带动了水产业的迅猛发展，使之成为拉动县域经济发 展的龙头产业。例三烤烟是近两年县委县政府在全县农村推广的又一富农产业， 农村信用社对这一新优农 副产品进行了大力扶持。524 户农户发放烤烟贷款 191 万元， 为 使当年烤烟种植面积发展至 1000 多亩。今年 1-4 月又投入烤烟生产资金近 400 万元，支持 1312 户农户做大做强烤烟种 植业。由于有农村信用社的大力支持，农民打消了因资金紧缺的顾虑，种植烤烟的积极性高 涨，全县烤烟种植已形成规模，种植面积扩大到 8500 亩，是的八倍之多，烤烟又将成为兴 县富民的又一特色产业。3、以推行营销贷款为着力点，延伸服务触角。随着传统农业向多元化经济农业的转变，大规模种养殖业、农产品加工、及农村个私经济，个人消费等领域的资金需求不断增大， 特别是去年中央一号文件的出台， 农民的生产积极性高涨， 但农户小额信用贷款由于受使用 范围局限性的限制，难以满足农户对贷款的需求。，县联社适时创新经营理念，在信贷产品 中引入营销机制，推行全员营销贷款，送贷上门，把资金送到急需资金的客户手中。到 4 月末，全员营销贷款 147 人，累计发放营销贷款 4346 万元，较好地推动了农产品的发展进 程，形成了以西城、宏村、樟溪等乡镇的白莲种植基地；日峰、厚村、中田、荷源、源坊等 乡镇的三元杂交猪养殖基地；日峰、中田、洵口水产品的养殖基地，成为继农户小额信用贷 款之后支持县域经济发展的又一信贷品牌。二、支持县域经济发展中存在的主要问题及成因 （―）县域资金需求与农村信用社供给不平衡。一方面，农村信用社以贷款种类多、手续简 便、放款及时、服务优良等优势，吸引了大批客户，成为支持县域经济的中坚力量，但同时 增加了自身的资金压力。另一方面，随着辖内工、农、中、建四家国有商业银行机构网点的 逐渐收缩， 农行撤消了县城以下全部农村网点， 目前农村市场的资金需求呈现农村信用社“孤 军作战”的格局。再则，商业银行贷款权限上收，贷款总量呈逐年下降趋势，支持县域经济 的作用弱化，仅辖内四大国有商业银行贷款总量就比上年减少 2831 万元，减幅达 10.87%， 相应增加了农村信用社支持县域经济的压力。就来看，除农业发展银行外，全县金融机构累 计发放贷款 17370 万元，其中农村信用社为 14604 万元，占累放的 84.08%。今年 4 月末这 一比例增加到 91.86%，比上年同期增长 7.78 个百分点。农村信用社由支农主力军完全变成 支农“孤立 军”，有限的资金难以满足日益增长的市场资金需求。（二）资金不足，削弱了支持县域经济发展的实力。一是组织资金困难，一方面农村信用社 由于受结算渠道狭窄，电子化结算手段落后，汇路不畅等硬件制约的影响，在同业竞争中处 于劣势地位， 很多异地结算频繁的客户都不愿意在农村信用社开户存款， 而这些客户又正是 资金雄厚的优良客户。另一方面，由于社会上对农村信用社存在一定的偏见，认为到农村信 用社存款有风险。多年来，农村信用社虽然采取各种措施，做了大量的宣传和实质性工作， 但一些黄金客户和稳定性较好， 且成本低的行政、 企事业单位存款的组织工作仍就举步维艰， 该类存款的市场份额一直较低，公存款只占辖内公存款总额的 16.3%。二是农村资金分流严 重。一方面，国有商业银行从退出农村市场转而争夺农村储源市场，成为农村信用社强硬的 竞争对手。另一方面，邮政储蓄全面向农村渗透，分割农村金融资源。从来看，全县金融机 构存款净增 14106 万元，农村信用社仅增 2468 万元，占 17.50%，而邮政储蓄其净增额则达 5579 万元，占 39.55%，是农村信用社的两倍以上，其存款总量也从的 18166 万元，增加到 今年 4 月末的 30398 万元，增长了 67.33%，超出全县平均增幅 31 个百分点。且邮政储蓄不 是“取之于农，用之于农”，而是将存款上存，造成农村资金严重流失，致使农村信用社难以 有效吸纳农村富余资金。如：近几年，且宏村、樟溪两乡镇的农村信用社累放 1000 多万元， 扶持当地 130 多户农户在广州、上海、北京等大中城市经营家私生产，产值过亿元，形成了 较好的规模效益，并带动了两地 5000 余户农村劳力致富。相对而言，两地农村信用社存款 总量只上升了 740 万元，为贷款累放的 7.17%，贷款发放大部分是通过人行支农再贷款和农 村信用社内部调剂资金等渠道解决。县农村信用社为了支持“三农”，一直处于超负荷运转状 态，存贷比例失调，信贷资金严重匮乏，削弱了农村信用社支农实力。（三）服务层次不全，难以涉足县域经济的方方面面。农村信用社因其服务“三农”的经营宗 旨和资金限制，信贷资金的投向以满足“三农”为主，存在重“三农”轻城镇居民、重生产轻消 费、重个体轻企业的现象，特别是对中小企业的支持力度不大。经调查的 11 家中小企业中 只有 5 家与农村信用社建立了信贷关系。究其原因， 一是农村信用社长期以来缺乏为企业贷 款的有效风险管控办法。加上辖内中小企业的市场风险大，生产的稳定性、管理的规范性较差， 信息透明度不高， 增加了农村信用社拓宽信贷支持面的顾虑和难度。二是一些信用度高、 经济效益好的企业虽表示希望得到农村信用社的信贷支持，但因贷款利率比商业银行稍高， 企业从经营成本角度考虑还是不愿到农村信用社借款，出现农村信用社“一头热”现象。三是 对一些实行“家族式”方式管理的企业，农村信用社难以摸清其家底，不敢任意放款。对此， 县联社出台了一系列办法，力争攻破中小企业这一“堡垒”，但涉足中小企业的贷款占比仍就 不高，使农村信用社服务面难以有效拓展。（四）信用环境较差，逃废债务现象严重。一方面，社会信用意识淡薄，逃废农村信用社债 务的现象比较严重。如：一些党政干部自借和担保的贷款，不是守信自律，而是不理不问， 催收时往往是认账不还，甚至赖账，长期占用农村信用社资金。另一方面，少数地方政府及 有关部门从地方的短期利益出发，维护企业利益多，把农村信用社看成是一块“大蛋糕”，在 处理农村信用社维护金融债权和企业逃废债务的问题时， 过于维护地方和部门利益， 或明或 暗地支持、纵容企业利用改制机会逃废债务，进行“暗箱操作”，损害农村信用社的利益。再 则，诉讼案件执行难，由于受执法力度不强、债务人信用意识差等因素的影响，许多进入依 法清收渠道的贷款， 虽说赢了官司却收不到钱， 部分借款人或企业甚至有意、 恶意逃废债务。以来法院已判决但仍未执行的县农村信用社诉讼案件就达 46 件，标的为 419 万元。大量不 良贷款长期占用了农村信用社有限的信贷资金，不仅降低了信贷资金的流动性、效益性，也 遏制了农村信用社的发展，成为阻碍农村信用社支持县域经济发展的“瓶颈”。三、支持县域经济发展的几点建议 目前，农村信用社面临发展和服务两大重任，要使农村信用社更好地支持县域经济的发展， 政府部门和农村信用社应携手同行，切实做好以下几项工作。（一） 、加大政府部门的支持力。各级政府部门要真正认识到支持农村信用社的发展就是支 持县域经济的发展， 对农村信用社的经营管理工作给予更多的支持和帮助， 不但要在舆论上 支持，更要落实到具体行动中。1、要尽快落实国家为改革中的农村信用社提供的各项优惠政策，帮助农村信用社消化历史 包袱，提升农村信用社支持地方经济发展的后劲。2、要协助农村信用社组织资金，撤消限制有关部门到农村信用社开户或存款的相关规定， 按照省财政厅《关于财政涉农资金支持农村信用联社发展有关问题的通知》 （赣财库［］17 号）文件精神，把县财政涉农资金存入农村信用社；协助农村信用社吸收农村富余资金，防 止资金外流；鼓励、引导县直各单位、部门、团体到农村信用社存款，壮大农村信用社的资 金实力。3、 要营造“守信光荣、 失信可耻”的信用环境。倡导“诚实守信”的美德， 通过创建“信用”、 “信 用村镇”和“信用农户”的评比活动，提高民众的信用意识，党政干部要成为守信的模范，民 众的表率，尽快建立良好的信用环境。4、要坚决打击和制止信用缺失行为。对拖欠贷款的党政干部，要采取强有力的行政措施协 助农村信用社共同清收； 对恶意逃废债务的企业、 个人， 政府要牵头组织有关部门严厉打击； 敦促司法部门加大对农村信用社信贷诉讼案件的执行力度，维护农村信用社债权。5、要找准新的经济增长点。根据县域实际情况，科学决策经济布局，引进和开发特、优、 高效产品，打造市场化、规模化、效益化的龙头企业和主导产业，以此促进农村信用社扶持 资金的快速回笼，提高信贷资金的使用效率，更好地支持县域经济的发展。（二） 、增强农村信用社的竞争力。农村信用社应充分认识到自身在支持县域经济发展过程 中的主力军地位和作用，从以下几个方面入手，增强自身经济实力，做大做强业务规模，才 能更好地支持地方经济的发展。1、要充实资金实力。通过建立农村信用社 vi 标识系统、加大宣传力度、实行优质服务等手 段，增强民众对农村信用社的了解度和支持度，从而主动到农村信用社存款；通过实行个性化、亲情化、标准化客户服务方式，努力提高服务质量，树立良好的社会形象，赢得公众信 任度。同时，积极完善金融服务机制，根据县域经济发展的需要，在服务手段、服务产品、 服务工具、服务方式上有所突破，尽快开通全国通存通兑、银行卡等便民业务，以此带动服 务质量的总体改善，提高吸储能力和同业竞争力；通过注重市场营销，督促有关部门逐步消 除相关歧视性政策，重视对优质客户的公关工作，增加政府部门、企业、机关团体、农村财 政性存款比重，在与政府及其它经济组织的合作中，寻求最大限度地发掘信用资源的潜力， 获得充分的资金来源，并实现有效的资金运用。2、要拓宽服务领域。“三农”经济占据着县域经济的绝大部分，农村经济的发展在很大程度 上决定县域经济的发展状况。农村信用社应坚持“立足社区、服务三农”的经营宗旨，在进一 步强化“三农”服务的基础上，积极拓宽服务面。通过加快建立和完善中小企业的征信体系， 在调查、 了解、 摸底的基础上， 为有金融需求的中小企业建立档案， 形成相关的资料信息库， 以解决信息不对称，难以有效拓展服务面的问题。同时，充分发挥营销贷款的作用，积极在 城镇基础设施建设、公益事业发展、工业园区建设等经济活动中发掘优质客户，把服务延伸 到县域经济的方方面面，实现社会效益和自身效益的“双赢”。3、要提升支持县域经济发展水平。农村信用社应利用自有资金、支农再贷款和政府及其它 经济组织的信用资源， 在充分发挥四大信贷品牌作用的基础上不断创新和开发适用型信贷服 务产品，以满足县域经济发展中多元化的需求，提升金融服务水平。同时，及时跟进地方政 府发展县域经济的思路，全方位、多领域地发展贷款业务，大力扶持和打造品牌工程、亮点 工程，积极主动地融入到县域经济发展战略之中，为之提供高效益、低风险的金融服务，为 县域经济的发展作出更大贡献。