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公务员必看：你到底能拿多少职业年金
http://www.chinagwy.org &&&&&& 13:14&&&&&&来源：人民网
　　【编者按】日前，国务院办公厅印发《机关事业单位职业年金办法》（以下简称办法），《办法》规定，从日起实施机关事业单位工作人员职业年金制度。公务员职业年金到底是啥？职业年金制度怎么缴纳又怎么提取？公务员养老金比以前多了还是少了？年金制度离“普通人”还有多远？
　　Q：我马上要交职业年金了，所以这到底是个什么东西？
　　A：《办法》中提到“职业年金，是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。”通俗点说，职业年金和基本养老保险相当于为你的养老上了“双保险”。
　　Q：职业年金怎么缴费？我每月需要缴纳多少钱？
　　A：职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。如果你的工资是3000元，那么每月需要缴纳的年金就是0元。
　　Q：养老制度改革以后，我每月养老保险和年金共需缴纳多少钱？
　　A：缴纳个人缴费工资的12%，其中养老保险8%，职业年金4%。如果你的工资是3000元，那么每月需要缴纳的养老保险和职业年金的金额就是3000元*12%=360元。
　　Q：我工资太低，职业年金缴费怎么算？
　　A：《办法》规定：单位和个人缴费基数与机关事业单位工作人员基本养老保险缴费基数一致。养老保险缴费基数一般是按照职工上年度全年工资的月平均值来确定的，但是有上限和下限之分，上限为社会平均工资的300%，下限为社会平均工资的60%。举个例子，如果你所在城市去年的社会平均工资是3000元，那么缴费的下限就是3000元*60%=1800元，即使你的工资水平低于1800元，也要按照每月1800元的8%也就是144元来缴纳。
　　Q：账户里的职业年金谁帮我管？贬值了怎么办？
　　A：《办法》规定：实账积累形成的职业年金基金，实行市场化投资运营，按实际收益计息。职业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，保证职业年金基金的安全性、收益性和流动性。对外经济贸易大学教授、保险法与社会保障法研究中心主任王国军表示：职业年金的投资运营已经有企业年金作为样板，从企业年金的投资运营结果来看，效果是不错的，投资收益也可以，所以在制度上是可以放心的。
　　Q：职业年金怎么提取？我能提前取出来吗？能一次全取出来吗？
　　A:& 先说正常情况，退休以后，你的职业年金有两种取法，都是按月领取：一种是用于购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇并享受相应的继承权；另一种是按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止，计发月数的计算公式是（城镇人口平均预期寿命—退休年龄）*12。
　　有两种情况是可以提前并全部支取的，一种是出国定居，可以要求一次性支付，但是只能提取个人账户的基金；另一种是在职期间死亡的，个人账户可以继承。
　　Q：缴纳了企业年金之后，我退休后的养老金和并轨之前比是多了还是少了？
　　A:& 对外经济贸易大学王国军教授认为：对于普通的公务员和事业单位的员工来说，改革以后养老金可能会上涨，而领导们的养老金可能就会下降。因为改革以后养老金变得透明了，放在大锅里面，又是透明的盖子，就会更加公平一些，这可能也就是改革的目的，改革的目的不是在大幅提高养老水平，也不是提高哪一个群体的养老金水平，而是让它更公平、透明、科学。
　　Q：公务员们都发职业年金了，企业年金离企业职工还有多远？
　　A:& 其实，企业年金一直都有。我国自2004年起开始建立企业年金制度，但有别于职业年金的强制性，企业年金属于企业和员工自愿缴纳。由于没有强制规定，企业由于成本压力缴纳企业年金动力不足，据人社部数据显示，截止2014年三季度，缴纳企业年金的员工比例不足6%。对外经济贸易大学王国军教授认为，政府应该加大对企业年金的优惠力度，让企业更愿意参与进来，让员工得到更多的实惠。
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试算职业年金月缴300块退休成百万 独家解惑三问职业年金
日讯，4月6日，国务院办公厅印发《机关事业单位职业年金办法》，为喧嚣已久的职业年金制度划出准线。
据《办法》规定，职业年金基金采用个人账户方式管理，实行单位和个人共同缴费，缴费比例分别为8%和4%。职业年金到底有什么用？每月缴费三四百，三十年后能有多少钱？职业年金的推广，又会遇到哪些问题？
“每月307块，说实在的这点钱可有可无”
年龄：32岁
职业：北京市公务员、科员
月缴职业年金：307元（预计值，下同）
虽然养老金并轨的规定下来也有几个月了，但实际宣传工作没有什么，对于我们普通员工来说，交多少到现在还比较糊涂。只是知道8%、4%这样的数。
按照去年我公积金每月缴存921块钱算回去的话，那我职业年金应该每个月缴307块钱才对，再加上单位给我出的8%，正好和公积金一样，说实在的这点钱可有可无吧。
我还听到一种说法，职业年金可能按照基础工资的4%来缴，如果是这样的话，我每个月才缴几十块钱……这么折腾不如不搞。
“这能花的工资越来越少了”
年龄：38岁
职业：全额拨款事业单位、基层员工
月缴职业年金：302元
我们收入不算高，每个月到手才2700多，但养老金交的可不少，600出头。要是以后缴职业年金，按说又要302元。单位财务给我们的说法是，养老金是按照一年总收入平均到每个月，再乘以8%算出来的，可我觉得没挣过那么多钱啊。身边不少朋友，工资比我高多了，养老金也没有扣这么多钱，实在是有点无奈。
我们这种事业单位，这几年工资水平越来越落后于社会，几乎没有调整过。只希望这次可以趁着职业年金的风，跟公务员一样，上调一点工资，否则这能花的工资越来越少了。
“公积金、养老金缴费基数不同，让人搞不懂”
年龄：40岁
职业：自收自支事业单位，处级干部
月缴职业年金：313元
我们单位不少人觉得职业年金是好事，唯一搞不懂的是缴费基数。比如我现在的养老保险每月交600多，但公积金每月扣1900多块，如果按照8%和12%的个人缴费比例看，公积金、养老金缴费基数显然不同，让人搞不懂。
听懂行的同事说，这是因为单位在申报时用了不同的缴费基数，公积金大家比较在意，就往高了报，社保很多人都希望交的越少越好，所以单位干脆也“虚拟”个低的缴费基数。反正两者是不同的部门在管，不会有人查。
职业年金选哪个缴费基数，差距也挺大的，按照养老金吧，就是300多，要是按公积金倒推，就是600多，差了一倍呢。
“不能带着走的钱，基本就算打水漂了”
年龄：32岁
职业：自收自支事业单位，基层员工
月缴职业年金：203元
说老实话，我不希望职业年金推广到事业单位。因为事业单位没有公务员那么稳定，尤其是这几年许多事业单位都在转企，这一转企业，职业年金很有可能就断了，几年的钱就算是白交了。
另外谁也不能保证在一个单位干一辈子吧？要是跳槽，这钱能带走么？很多企业都没有这个制度，在我的概念里，不能带着走的钱，基本就算打水漂了。比如这两年我缴了几千块，然后跳槽了，难道退休时候我还能把钱要回来？所谓的代为继续管理，实在是让人没法相信。
月缴百元“差” 退休可差数十万
在绝大多数人眼中，“职业年金”还是个未知数。而一个可以预计的事实是，作为补充养老金的“职业年金”，其投资方法将更为灵活，也很有可能获得更大的收益。
运行多年的企业年金可以成为参照物--据《中国养老金发展报告》，2013年中国企业年金基金投资的加权平均收益率为3.67%。而在资本市场状况回升的2014年，中国企业年金基金投资累计收益率达到了9.3%。
复利的力量往往超出人们的预期，即便只是每月几百元，累计数十年后，也可能成为一笔巨款。以职业年金年化收益率5%，缴存额每年2%递增计算，一个每月缴存300元的员工，30年后，职业年金个人账户将累计约90万的资产。而一名每月缴存200元的员工，30年后的个人账户仅有60万元。
这也就意味着，即便每月缴费只差百元，两名员工退休后，可以获得的收益差距也将以数十万计。如果职业年金收益率更高，这一差距还将进一步扩大。
三问职业年金
一问：为何将职业年金称为“第二支柱”？
“三大支柱”是我国养老保障制度的形象比喻。其中，“第一支柱”为基本养老保险，也就是公众平常口中的“养老金”，其特点是政府兜底，带有强制性质。
“第二支柱”既补充养老保险，包括企业年金、职业年金等，从国际经验看，补充养老保险具有投资人自主性高、投资收益较高等特点，是基本养老保险的重要补充项目。欧美等发达国家，拥有“第二支柱”的职工达到总人数的六成左右。目前我国拥有“企业年金”的职工仅有2200万人，积累基金约7000亿元，这一数字，还不到参加基本养老保险的十分之一。
“第三支柱”则是以商业养老保险为主的自愿性个人养老金。
二问：职业年金收益前景如何？
虽然《机关事业单位职业年金办法》中尚未明确职业年金的具体投资管理办法，但参考已有的《企业年金基金管理办法》可知，职业年金的投资范围将较为广泛，除银行存款、国债、中央银行票据等产品外，还有可能涉及证券投资基金、股票、企业（公司）债等。其收益率也会随着投资市场浮动，甚至出现亏损。
据人社部数据，近七年来，企业年金曾两次录得负收益，分别为2008年和2011年，而2014年收益率最高，达到9.3%。
三问：缴纳职业年金还有哪些优惠条件？
从国际惯例看，企业年金、职业年金的投资人既职工本身具有很大决定权，如投资组合的选取，退休后资金的使用方法等。我国年金制度尚处于起步阶段，仍有较大空间。
2013年12月，财政部、人社部以及国税总局联合发布《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》，其中明确了对企业年金、职业年金实施个税递延优惠，也就是指年金缴费阶段、资金运用阶段免税，在养老金领取阶段征税。这一模式被称为“EET模式”，由于在前端免税，实际增加了投保人投资的本金。
（文中样本为化名）
来源：北京晚报 主笔：吴楠
据《办法》规定，职业年金基金采用个人账户方式管理，实行单位和个人共同缴费，缴费比例分别为8%和4%。职业年金到底有什么用？每月缴费三四百，三十年后能有多少钱？职业年金的推广，又会遇到哪些问题？
“每月307块，说实在的这点钱可有可无”
年龄：32岁
职业：北京市公务员、科员
月缴职业年金：307元（预计值，下同）
虽然养老金并轨的规定下来也有几个月了，但实际宣传工作没有什么，对于我们普通员工来说，交多少到现在还比较糊涂。只是知道8%、4%这样的数。
按照去年我公积金每月缴存921块钱算回去的话，那我职业年金应该每个月缴307块钱才对，再加上单位给我出的8%，正好和公积金一样，说实在的这点钱可有可无吧。
我还听到一种说法，职业年金可能按照基础工资的4%来缴，如果是这样的话，我每个月才缴几十块钱……这么折腾不如不搞。
“这能花的工资越来越少了”
年龄：38岁
职业：全额拨款事业单位、基层员工
月缴职业年金：302元
我们收入不算高，每个月到手才2700多，但养老金交的可不少，600出头。要是以后缴职业年金，按说又要302元。单位财务给我们的说法是，养老金是按照一年总收入平均到每个月，再乘以8%算出来的，可我觉得没挣过那么多钱啊。身边不少朋友，工资比我高多了，养老金也没有扣这么多钱，实在是有点无奈。
我们这种事业单位，这几年工资水平越来越落后于社会，几乎没有调整过。只希望这次可以趁着职业年金的风，跟公务员一样，上调一点工资，否则这能花的工资越来越少了。
“公积金、养老金缴费基数不同，让人搞不懂”
年龄：40岁
职业：自收自支事业单位，处级干部
月缴职业年金：313元
我们单位不少人觉得职业年金是好事，唯一搞不懂的是缴费基数。比如我现在的养老保险每月交600多，但公积金每月扣1900多块，如果按照8%和12%的个人缴费比例看，公积金、养老金缴费基数显然不同，让人搞不懂。
听懂行的同事说，这是因为单位在申报时用了不同的缴费基数，公积金大家比较在意，就往高了报，社保很多人都希望交的越少越好，所以单位干脆也“虚拟”个低的缴费基数。反正两者是不同的部门在管，不会有人查。
职业年金选哪个缴费基数，差距也挺大的，按照养老金吧，就是300多，要是按公积金倒推，就是600多，差了一倍呢。
“不能带着走的钱，基本就算打水漂了”
年龄：32岁
职业：自收自支事业单位，基层员工
月缴职业年金：203元
说老实话，我不希望职业年金推广到事业单位。因为事业单位没有公务员那么稳定，尤其是这几年许多事业单位都在转企，这一转企业，职业年金很有可能就断了，几年的钱就算是白交了。
另外谁也不能保证在一个单位干一辈子吧？要是跳槽，这钱能带走么？很多企业都没有这个制度，在我的概念里，不能带着走的钱，基本就算打水漂了。比如这两年我缴了几千块，然后跳槽了，难道退休时候我还能把钱要回来？所谓的代为继续管理，实在是让人没法相信。
月缴百元“差” 退休可差数十万
在绝大多数人眼中，“职业年金”还是个未知数。而一个可以预计的事实是，作为补充养老金的“职业年金”，其投资方法将更为灵活，也很有可能获得更大的收益。
运行多年的企业年金可以成为参照物--据《中国养老金发展报告》，2013年中国企业年金基金投资的加权平均收益率为3.67%。而在资本市场状况回升的2014年，中国企业年金基金投资累计收益率达到了9.3%。
复利的力量往往超出人们的预期，即便只是每月几百元，累计数十年后，也可能成为一笔巨款。以职业年金年化收益率5%，缴存额每年2%递增计算，一个每月缴存300元的员工，30年后，职业年金个人账户将累计约90万的资产。而一名每月缴存200元的员工，30年后的个人账户仅有60万元。
这也就意味着，即便每月缴费只差百元，两名员工退休后，可以获得的收益差距也将以数十万计。如果职业年金收益率更高，这一差距还将进一步扩大。
三问职业年金
一问：为何将职业年金称为“第二支柱”？
“三大支柱”是我国养老保障制度的形象比喻。其中，“第一支柱”为基本养老保险，也就是公众平常口中的“养老金”，其特点是政府兜底，带有强制性质。
“第二支柱”既补充养老保险，包括企业年金、职业年金等，从国际经验看，补充养老保险具有投资人自主性高、投资收益较高等特点，是基本养老保险的重要补充项目。欧美等发达国家，拥有“第二支柱”的职工达到总人数的六成左右。目前我国拥有“企业年金”的职工仅有2200万人，积累基金约7000亿元，这一数字，还不到参加基本养老保险的十分之一。
“第三支柱”则是以商业养老保险为主的自愿性个人养老金。
二问：职业年金收益前景如何？
虽然《机关事业单位职业年金办法》中尚未明确职业年金的具体投资管理办法，但参考已有的《企业年金基金管理办法》可知，职业年金的投资范围将较为广泛，除银行存款、国债、中央银行票据等产品外，还有可能涉及证券投资基金、股票、企业（公司）债等。其收益率也会随着投资市场浮动，甚至出现亏损。
据人社部数据，近七年来，企业年金曾两次录得负收益，分别为2008年和2011年，而2014年收益率最高，达到9.3%。
三问：缴纳职业年金还有哪些优惠条件？
从国际惯例看，企业年金、职业年金的投资人既职工本身具有很大决定权，如投资组合的选取，退休后资金的使用方法等。我国年金制度尚处于起步阶段，仍有较大空间。
2013年12月，财政部、人社部以及国税总局联合发布《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》，其中明确了对企业年金、职业年金实施个税递延优惠，也就是指年金缴费阶段、资金运用阶段免税，在养老金领取阶段征税。这一模式被称为“EET模式”，由于在前端免税，实际增加了投保人投资的本金。
（文中样本为化名）
来源：北京晚报 主笔：吴楠
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工信部备案号：京ICP备号公安机关备案号：09机关事业单位职业年金办法发布 与养老保险缴费基数一致|职业年金|机关事业单位_新浪财经_新浪网
&&& &&正文
机关事业单位职业年金办法发布 与养老保险缴费基数一致
　　中国政府网6日公布《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》。
　　《机关事业单位职业年金办法》指出，该办法所称职业年金，是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。
　　职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。单位和个人缴费基数与机关事业单位工作人员基本养老保险缴费基数一致。
　　根据经济社会发展状况，国家适时调整单位和个人职业年金缴费的比例。
　　单位缴费按照个人缴费基数的8%计入本人职业年金个人账户；个人缴费直接计入本人职业年金个人账户。
　　职业年金基金投资运营收益，按规定计入职业年金个人账户。
　　工作人员变动工作单位时，职业年金个人账户资金可以随同转移。
　　办法已于去年10月1日起实施，由人力资源社会保障部、财政部负责解释。
　　国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知
　　国办发〔2015〕18号
　　各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
　　《机关事业单位职业年金办法》已经国务院同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
　　机关事业单位职业年金办法
　　第一条 为建立多层次养老保险体系，保障机关事业单位工作人员退休后的生活水平，促进人力资源合理流动，根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》(国发〔2015〕2号)等相关规定，制定本办法。
　　第二条 本办法所称职业年金，是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。
　　第三条 本办法适用的单位和工作人员范围与参加机关事业单位基本养老保险的范围一致。
　　第四条 职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。单位和个人缴费基数与机关事业单位工作人员基本养老保险缴费基数一致。
　　根据经济社会发展状况，国家适时调整单位和个人职业年金缴费的比例。
　　第五条 职业年金基金由下列各项组成：
　　(一)单位缴费；
　　(二)个人缴费；
　　(三)职业年金基金投资运营收益；
　　(四)国家规定的其他收入。
　　第六条 职业年金基金采用个人账户方式管理。个人缴费实行实账积累。对财政全额供款的单位，单位缴费根据单位提供的信息采取记账方式，每年按照国家统一公布的记账利率计算利息，工作人员退休前，本人职业年金账户的累计储存额由同级财政拨付资金记实；对非财政全额供款的单位，单位缴费实行实账积累。实账积累形成的职业年金基金，实行市场化投资运营，按实际收益计息。
　　职业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，保证职业年金基金的安全性、收益性和流动性。职业年金基金的具体投资管理办法由人力资源社会保障部、财政部会同有关部门另行制定。
　　第七条 单位缴费按照个人缴费基数的8%计入本人职业年金个人账户；个人缴费直接计入本人职业年金个人账户。
　　职业年金基金投资运营收益，按规定计入职业年金个人账户。
　　第八条 工作人员变动工作单位时，职业年金个人账户资金可以随同转移。工作人员升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行职业年金或企业年金制度的，其职业年金个人账户由原管理机构继续管理运营。新就业单位已建立职业年金或企业年金制度的，原职业年金个人账户资金随同转移。
　　第九条 符合下列条件之一的可以领取职业年金：
　　(一)工作人员在达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，由本人选择按月领取职业年金待遇的方式。可一次性用于购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇并享受相应的继承权；可选择按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止，同时职业年金个人账户余额享有继承权。本人选择任一领取方式后不再更改。
　　(二)出国(境)定居人员的职业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。
　　(三)工作人员在职期间死亡的，其职业年金个人账户余额可以继承。
　　未达到上述职业年金领取条件之一的，不得从个人账户中提前提取资金。
　　第十条 职业年金有关税收政策，按照国家有关法律法规和政策的相关规定执行。
　　第十一条 职业年金的经办管理工作，由各级社会保险经办机构负责。
　　第十二条 职业年金基金应当委托具有资格的投资运营机构作为投资管理人，负责职业年金基金的投资运营；应当选择具有资格的商业银行作为托管人，负责托管职业年金基金。委托关系确定后，应当签订书面合同。
　　第十三条 职业年金基金必须与投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，保证职业年金财产独立性，不得挪作其他用途。
　　第十四条 县级以上各级人民政府人力资源社会保障行政部门、财政部门负责对本办法的执行情况进行监督检查。对违反本办法规定的，由人力资源社会保障行政部门和财政部门予以警告，责令改正。
　　第十五条 因执行本办法发生争议的，工作人员可按照国家有关法律、法规提请仲裁或者申诉。
　　第十六条 本办法自日起实施。已有规定与本办法不一致的，按照本办法执行。
　　第十七条 本办法由人力资源社会保障部、财政部负责解释。
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