财务部岗位责任制
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财务部岗位责任制
作者：佚名 资料来源：网络 点击数： &&&
财务部岗位责任制
文 章来源 莲山 课 件 w w w.5Y k J. c oM 财务部岗位责任制
&&一、财务部部长岗位责任制
直接上级：总经理或总经理授权人
直接下属：总账会计、成本损益会计、往来会计、出纳
本职工作：财务、投融资、财务预决算、税务规划，收入、费用、利润核算。
（一）直接责任：
1、编制财务计划、投融资计划，拟订资金筹措和使用，开辟财源，有效地使用资金。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
2、对成本费用项目进行分解分析预测，制定成本费用控制预算，由各成本中心负责实施，并对各成本中心进行监督检查，严格控制成本费用支出。
3、制定年度施工项目营业收入计划，由工程部组织实施，确保公司年度生产经营计划完成。
4、建立健全公司施工经营绩效评价体系，投融资评价体系，最佳批量采购决策等一系列财务方法，财务工作。
5、制定公司会计内部控制规范，提高会计信息质量，保护公司资产的安全、完整，确保公司的规章制度的贯彻执行。
6、根据总公司生产经营的特点，设计制定规范的会计处理方法和程序，保证公司会计信息真实、完整、可靠。
7、按照国家《企业会计准则》《企业会计制度》和《施工企业会计核算办法》认真审核原始凭证，记账凭证，规范记账、算账、报账会计日常处理工作，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按时编制会计报表，会计决算。
8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
9、会同其他部门对重要经济进行审查。
10、承办公司总经理交办的其他工作。
（二）职权:
1、有权对部门下属员工的工作进行、监督、检查、考核。
2、有权对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行检查监督。对不符合国家有关法规、公司规章制度、未按有关程序审批报销的原始凭证有权不受理。
3、有权对财务计划，财务预算，成本费用预算执行情况进行检查监督。
4、有权对公司的重要经济合同进行监督审查。
5、有权对公司库存现金、银行存款、其它货币资金、有价证券进行盘点清查。
5、有权对公司采购环节进行监督审查。
6、有权对公司存货和理性进行检查监督。
7、有权对公司工程施工环节原消耗，成本费用进行检查监督。
8、有权对公司工程结算收入、费用支出进行监督检查。
（三）职责:
1、未按会计制度和公司有关规定记账算账报账负责。
2、未按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表（）负责。
3、总经理所要公司财务数字未按时提供，或提供数字不准确负责。
4、未按规定审核原始凭证出现错误负责。
5、应由会计部门审核的经济合同，由于不负责任使公司蒙受损失的负责。
6、其他会计人员有贪污挪用公款行为负责任。
7、应纳税而未纳税被税务机关检查出公司被罚款或受到其他处罚负责。
二、总账会计岗位责任制
直接上级：财务部部长
本职工作：审核填制凭证，设置登记总账，编制会计报表，纳税申报。
（一）直接责任：
1、负责审核原始凭证，编制记账凭证。
2、负责凭证汇总，登记公司的总分类账。
3、定期编制会计、税务报表，并对外申报。
4、对会计、出纳工作有、监督、检查的义务。
5、定期与成本会计、往来会计、出纳现金、银行帐进行检查核对。
6、负责发票购买、使用登记、收回、核对，内部收据的保管收领登记，负责保管会计档案，妥善管理好账册、会计报表、税务报表；
7、承办领导交办的其他工作。
（二）职权:
1、有权对不符规定的原始发票、往来收据和超出审批人审批权限报销凭证签章入账。
2、有权对登记领用发票、收据的部门和人员使用情况进行检查，发现有不规范使用发票、收据的可予以纠正；发现有舞弊现象应报公司领导处理。
（三）职责:
1、接受不符合国家和公司财务制度规定的原始凭证，编制记账凭证记账负责。
2、发票、收据管理混乱负责
3、未按时间和标准编制报送财务报表，纳税申报工作负责。
4、本职工作未达到职业道德标准和会计核算规范的负责。
三、成本损益会计岗位责任制
直接上级：财务部部长
本职工作：收入、成本费用、利润计算和明细分类核算，编制成本费用表，编制收入、成本费用、利润分析报告
（一）直接责任：
1、负责主营业务收入、其他业务收入、汇兑损益、投资收益、营业外收入等的核算。
2、收集整理工程项目的招标文件、合同、预算、、工期、结构等相关信息。
3、按照施工项目的成本计算对象和成本核算项目正确计算归集工程项目成本，编制成本计算单。
4、负责工程项目的工程施工、机械作业、工程结算、周转材料、临时设施、其他业务支出、营业外支出、管理费用、财务费用的明细分类核算。　
5、以工程项目的造价合同、工程预算为基础编制目标控制成本和目标利润指标，报总经理或总经理授权人批准，考核控制施工成本，确保利润指标完成。
6、与财务部其他会计人员相互配合，相互合作，按规范程序传递会计记账凭证。
7、编制利润成本分析报告，供总公司领导参考。
8、对下属企业，挂靠单位进行业务指导服务。
9、承办领导交办的其他工作。
（二）职权:
1、有权获得工程项目的招标文件、合同、预算资料。
2、对不符合成本核算对象和成本归集项目的费用、支出有权进行更正。
3、对目标成本，利润指标进行控制、检查、监督。对超出成本指标范围的支出分析产生原因，提出整改意见，有权要求改正。
（三）职责:
1、未按《企业财务准则》《企业财务制度》《施工企业会计核算办法》和总公司有关规定计算收入、成本费用负责。
2、对工程项目成本控制不利超出成本预算，未及时发现采取有效措施或向领导负责。
3、编制利润成本分析报告不及时、不规范、不真实准确，造成领导分析决策失误负责。
4、不积极主动与其他会计岗位人员配合，工作推委影响财务部工作负责。
四、往来会计岗位责任制
直接上级：财务部部长
本职工作：总公司往来帐明细核算，建立供应商、客户、分包商、挂靠单位信誉档案。
（一）直接责任：
1、负责应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应交款、其他应付款等的核算。
2、定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对，发现问题或异常及时处理和解决。
3、建立客户、分包商、挂靠单位信誉评价系统进行考核、评级。
4、对应收系统定期进行账龄分析，快到、超出合同付款期的业务应督促责任部门和经办人与应付单位联系付款适宜，规避财务风险。
5、总公司内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。
6、调离、离职公司的员工，在接到人事部门调离、离职员工询查单时，应及时查明该职工有无欠款，如有欠款应收回后才能在查询单签字。
7、期末编制往来账增减情况报告。
8、定期对应收款业务进行检查分析，按规定计提坏账准备。
9、承办领导交办的其他工作。
（二）职权:
1、有权对应收款责任部门和经办人所经手业务进行跟踪检查监督。
2、对信誉不良单位、部门、个人应收款业务提出重点监控限制意见。
3、调离、离职企业职工有欠款挂账的，可拒绝在询查单签字。
（三）职责:
1、因工作疏忽未记、错记、漏记往来帐业务造成损失负责。
2、因工作不负责任等自身原因造成公司坏帐负责。
五、出纳岗位责任制
直接上级：财务部部长&&
本职工作：负责货币资金的管理。
（一）直接责任：
1、负责货币资金收入与支出结算。
2、审查原始凭证，保证其合法性和准确性。
3、月末编制银行存款余额调节表。
4、每日对现金和银行存款收入与支出进行盘存，当日结清账。
5、每日将收入的现金存入银行，定期与银行存款对账单核对，出现问题及时处理。
6、填写收支、存款日报表，报财务部部长。
7、保管保险柜。
（二）职权
1、如报销单据不合法及不符合公司有关规定的，有拒绝付款的权力。
2、对任何不符合手续的提取现金或领取支票有拒绝的权力。
（三）职责
1、对原始凭证的合法性负责。
2、对现金日记账和银行存款账的正确负责。
3、对现金和业银行存款安全负责。
财务部岗位责任制
1、 严格遵守各种法律、法规与大厦的各种规章制度。2、 在总经理和会计师领导下，组织大厦的财务工作。3、 制定财务管理和会计核算办法，并认真贯彻执行。4、 编制年度预算计划，并贯彻实施制定预算考核办法，认真进行考核。5、 固定资产和流动资产管理和核算工作。6、 按规定要求认真审核各种原始单据，正确使用会计科目，&&& 准确填写金额，简明概括地编写业务摘要，真实反映经济业务内容。7、 准确及时登记各种有关帐簿，并做到帐帐相符。8、 按要求编报各种会计报表，按时向有关部门送交报表。9、 及时准确提供各种所需数据。10、& 严格按照税务管理规定，照章纳税。11、& 严格按照财务管理制度工作流程进行工作。财务部及其
第一章& 财务部职责
第一条& 在公司总经理的领导下开展工作，参与公司一切经济活动，参与公司的经营管理，负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。
第二条& 本部的工作岗位由部长、出纳、固资会计、材料会计、成本会计、销售会计、税务会计和管理会计组成，根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。
第三条& 严格财务管理，加强财务监督，贯彻执行国家有关财税法规，严格执行各项财务会计制度，督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。
第四条& 根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相应的财务计划，定期对各项计划的执行情况进行检查分析。
第五条& 负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项资产的盘点，保证公司资产的完整，做到账证相符、账账相符、账表相符。
第六条& 指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、核对、抽查与调拨，做到账实相符。
第七条& 负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳，及时了解和领会各项财税法规，提出合理的避税建议，拟定符合新法规的财务会计管理制度。
第八条& 负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。
第九条& 完成公司领导交办的其他临时性工作。
第二章& 部长职责
第一条& 在公司总经理的领导下，根据国家有关财税法规，制定财务会计各项具体工作的规章制度和公司的一切经济活动的核算流程。
第二条& 带领本部员工履行财务部职责，对公司的一切经济活动进行核算，完成各项会计核算工作。
第三条& 保管公司财务专用印章，根据资金收支计划和总经理的签字或授权，合理调配资金。
第四条& 根据财税法规，审核税务申报表和会计报表，确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠。
第五条& 要随时对各项资产进行督查，定期对公司的经营结果和财务状况进行分析。
第六条& 参与公司重要的管理制度的制定，参与公司重大的经济项目的认证和决策。
第七条& 负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。
第八条& 组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法，提高会计核算人员的业务工作能力。
第九条& 要完成公司领导交办的其他临时性工作。。
第三章& 出纳职责
第一条& 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，办理现金收支、银行结算和票据收付业务。
第二条& 根据制度所规定的库存现金限额，掌握库存现金额，超额现金及时存入银行。
第三条& 根据已收付款的凭证，及时登记库存现金日记账和银行存款日记账，并与实际存量核对，做到日清月结。
第四条& 对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对，并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明。
第五条& 逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和兑付票据。
第六条& 妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据，确保其安全，不得泄露保险柜密码，托他人带管保险柜钥匙，如有库存现金短款负责赔偿。
第七条& 妥善保管空白收据和支票及其印章，领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。
第八条& 要完成公司领导交办的其他临时性工作。
第四章& 成本会计职责
第一条& 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对经济活动中的成本和费用进行核算。
第二条& 拟定生产成本和管理费用的管理制度与核算流程，预测年度和季度的产品成本及费用。
第三条& 归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料、低值易耗品的数量及金额，合理分摊制造费用，正确核算各产品成本。
第四条& 登记产品成本明细账，编制在产品和产成品的成本报表，并对各产品进行成本分析。
第五条& 严格按照相关的管理制度，核算和审核各部门管理费用，并根据需要对管理费用进行合理的分类统计。
第六条& 定期对在产品和产成品进行盘点，做到账实相符，发现不实情况及时报告并做相应的调整。
第七条& 要完成公司领导交办的其他临时性工作。
第五章& 固定资产会计职责
第一条& 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的固定资产和在建工程进行核算。
第二条& 拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程，关注在建工程的进度。
第三条& 负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。
第四条& 负责在建工程的立项、建设、结转的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。
第五条& 建立健全固定资产明细表，指导设备部建立健全固定资产明细卡，做到表卡相符。
第六条& 定期参与设备部组织的固定资产盘点，做到账实相符。
第七条& 要完成公司领导交办的其他临时性工作。
第六章& 材料会计职责
第一条& 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的原辅料、低值易耗品、备品配件等进行核算。
第二条& 拟定原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废管理制度与核算流程。
第三条& 负责原辅料、低值易耗品、备品配件的购入、领用、折旧、报废的会计核算，定期与采购部核对其相应的应付账款和预付账款。
第四条& 审核购入材料的发票和入库单，并确认物资已入库，编制凭证时将增值税专用发票抵扣联转交税务会计。
第五条& 建立健全材料分类明细账，指导仓储部建立健全材料明细账，做到账账相符。
第六条& 定期组织仓储部对材料进行盘点，做到账实相符。
第七条& 要完成公司领导交办的其他临时性工作。
第七章& 销售会计职责
第一条& 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的产品销售和销售费用进行核算。
第二条& 拟定产品销售和销售费用管理制度与核算流程。
第三条& 负责产品的发货、回款、退换货和销售费用的会计核算，定期与销售部核对其相应的应收账款和预收账款。
第四条& 建立健全发出商品分类明细账，指导销售部建立健全发出商品明细账，做到账账相符。
第五条& 严格按照相关的管理制度，核算销售费用，并根据需要对销售费用进行合理的分类统计和分析。
第六条& 组织销售部对应收账款进行账龄分析，督促销售部对客户信誉进评定地。
注：根据各种企业实际可以增减、补充！&文 章来源 莲山 课 件 w w w.5Y k J. c oM
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财务管理部岗位职责_财务部岗位职责
学习啦【财务管理】 编辑：晓敏
　　负责公司日常财务核算,参与公司的经营管理，这是财务部门的职责，财务部都有哪些呢?看完学习啦小编整理的部岗位职责后就会明白!文章分享给大家，欢迎阅读!
　　财务部岗位职责
　　一、 计划财务部
　　(一) 部门职责
　　计划财务部负责公司财务管理、核算、财务预算及财务报表统计等工作，主要包括：财务管理;会计核算;财务预算;财务报表统计;1104报表统计;财务对账;头寸管理;资金计划。
　　(二) 岗位设置及岗位职责
　　根据计划财务部门职责，设3个岗位：部门经理，核算会计岗，资金调度和出纳员岗。各岗位职责分工如下：
　　计划财务部经理：
　　岗位名称：财务公司计划财务部经理;
　　直接主管：财务公司总经理;
　　所在部门：财务公司计划财务部;
　　岗位目标：统筹安排计划财务部各项工作，兼任资金计划审批、头寸管理、会计复核工作;
　　岗位职责：
　　1、基本职责
　　(1) 坚持原则，实事求是，客观公正，廉洁奉公，遵守职业道德，熟悉法规和金融企业财务会计制度;
　　(2) 制定本公司财务核算，建立本公司会计核算体系;
　　(3) 负责本部门的计划编制、落实工作，组织部门员工学习金融和各项业务知识，督促会计人员贯彻执行各项和业务核算办法，遵守财务人员职业道德，不断提高核算质量和操作的规范化;
　　(4) 熟悉本公司的经营状况和业务管理状况，运用所掌握的会计信息和会计方法为改善公司内部管理、提高经济效益服务，并做好部门之间的相互协调工作，提高工作效率和工作质量;
　　(5) 做好会计人员的思想工作和业务技术培训，定期做好会计人员的考评，总结与推广先进，不断提高会计人员的思想素质和业务水平;
　　(6) 根据相关部门的统一部署，组织制订公司的年度、季度、月度的综合经营计划和财务收支计划，力求计划的平衡与可行，并监督计划的执行;
　　(7) 掌管法人代表章、财务专用章、发票章等重要印章，审核各项业务和各类传票，督促会计人员做好开户销户登记，及时处理往来的查询、查复工作;
　　(8) 定期或不定期地组织进行账务核对，落实纠错防弊;
　　(9) 做好会计人员交接的监交工作;
　　2、资金计划审批
　　(1) 负责对资金计划编制岗提交的资金计划及动态调整进行审批;
　　(2) 每周将本周资金情况汇总及下周资金计划提交公司领导审批;
　　(3) 在公司资金状况出现异动时，及时向公司领导作出书面报告;
　　3、头寸管理
　　(1) 负责制定头寸管理相关的规章制度、管理办法以及流程和标准，并监督执行;
　　(2) 负责公司头寸资金计划制订工作，在头寸资金不足时，及时向公司领导报告，并信贷管理部;
　　(3) 负责权限内大额头寸调拨的审批工作;
　　(4) 负责公司开户银行的协调公关工作;
　　(5) 负责公司头寸数据统计分析及上报工作;
　　(6) 负责资金计划的审核和动态调整;
　　(7) 负责根据每日同业存款情况表，合理调节各账户余额，保证基本结算户的正常运行;
　　(8) 负责与合作商业银行议价：包括账户管理费用、账户结算费用等;
　　4、会计复核
　　(1) 负责对会计核算岗录入的会计分录进行复核工作，包括会计科目、附件、签章等是否正确;
　　(2) 负责对财务预算岗编制的财务预算进行复核;
　　(3) 负责对会计报表各科目及数据的正确性复核;
　　5、完成公司领导交办的其他任务。
　　核算会计：
　　岗位名称：财务公司计划财务部会计核算岗;
　　直接主管：财务公司计划财务部经理;
　　所在部门：财务公司计划财务部;
　　岗位目标：负责公司会计核算，兼任财务预算编制、财务报表编制、资产管理、银行对账、会计工作;
　　岗位职责：
　　1、基本职责
　　(1) 负责日常会计核算工作，包括季度结息、年度决算，做到内容完整、数字准确、字迹清晰、报送及时;
　　(2) 督促资金调度岗人员按时办理存款准备金差额转账;
　　(3) 按要求登记实收资本明细账，包括投资方、股权比例、入股的日期等，并按规定在账首上粘贴印花税证;
　　(4) 固定资产要按规定设置管理。详细记载购入日期、品名、型号、单价、数量、金额等内容，按规定在账首上粘贴印花税证，并定期与保管部门的实物卡片定期核对，保证账实相符;
　　(5) 每月向部门申报税款，填制各类应缴纳的税单，及时缴税;
　　(6) 记载后台其他应收、应付款业务时，应认真审查凭证内容和款项的来源、用途、性质。如非正常占用款是否经主管人员签章，各项费用开支的凭证是否合法并已经有关人员批准。记账时，摘要内
　　容应按传票所列详细登记。其他应付款科目账应经常查阅，及时长期占用款项;
　　(7) 复核内部费用报销事项，加强各类费用的事前控制和事中分析;
　　(8) 根据原始凭证，及时登记明细账及其他核算事项，对呆滞账款、其他应收(付)款科目中的非正常占用款以及久宕未清款应及时督促有关部门或经办人员处理，并及时向部门经理反映;
　　(9) 妥善保管各类凭证、账簿、报表，并连续编号，登记造册装订入库。如需调阅，一律填写&档案调阅清单&，经主管人员核准后方可进行;
　　(10) 根据信贷管理部提交的资产五级分类情况表，按月计提信贷资产风险准备金;
　　2、财务预算编制
　　(1) 负责财务公司本部财务预算的编制及报批工作;
　　(2) 负责财务公司本部财务预算执行情况的跟踪管理;
　　3、报表编制
　　(1) 负责公司金融统计工作，编制公司月度、季度财务报表、年度财务报表、财务预决算、年度财务报告等各项统计分析工作;
　　(2) 负责银监会非现场监管报表即1104报表的编制工作;
　　(3) 负责财务报表整理及归档工作;
　　4、资产管理
　　(1) 负责公司固定资产、无形资产的入账核算工作;
　　(2) 负责对公司固定资产的年终盘点核算工作;
　　(3) 负责对公司固定资产按照规定计提折旧工作;
　　(4) 负责公司无形资产的申报及相关工作;
　　5、银行对账
　　(1) 负责财务公司银行存款账与银行的对账工作;
　　(2) 负责银行回单的收取及保存管理;
　　(3) 负责公司银行存款账户定期对账;
　　(4) 负责根据未达账项编制银行存款余额调节表并与银行对账单一同存档;
　　6、会计档案管理
　　(1) 负责公司会计凭证及各类账簿的整理装订和管理工作;
　　(2) 负责公司财务报表整理装订工作;
　　(3) 负责公司会计档案管理工作，定期将一年以上的会计档案移交公司档案室;
　　(4) 负责各相关人员会计档案调阅的登记工作;
　　(5) 负责清理到期会计档案销毁并做好销毁登记工作;
　　7、完成领导交付的其他日常工作。
　　资金调度和出纳员岗
　　岗位名称：财务公司计划财务部资金调度和出纳员岗;
　　直接主管：财务公司计划财务部经理;
　　所在部门：财务公司计划财务部;
　　岗位目标：负责公司资金计划编制、头寸执行、出纳工作 岗位职责：
　　1、资金计划编制
　　(1) 每月底各部门的次月计划，经汇总调整后，编制公司综合经营计划和财务收支计划，并对本月的实际发生情况进行总结分析;
　　(2) 每季末对经营收支情况进行综合分析，与全年计划和去年同期分别作出比较，并就其差异作出合理分析，总结问题，提出;
　　(3) 每日编制同业存款情况表，并报部门经理;
　　(4) 根据公司综合经营计划和财务收支计划做好资金计划的编制;
　　(5) 与各部门保持密切沟通，配合做好资金收回和发放;
　　2、头寸执行
　　(1) 负责根据头寸资金计划完成头寸调拨工作;
　　(2) 负责接收结算业务部门提交的大额头寸计划，并在权限范围内及时调拨头寸，超权限范围的及时报告部门经理;
　　(3) 负责接收各商业银行的来账业务单据、确定来账的去向、分派单据、记账;
　　(4) 负责银行各类手续费、存款利息的核对、记账;负责网上银行手续费、季度银行存款利息等复查，保证计算的准确性;
　　3、人民银行业务
　　(1) 负责人民银行政策方针的收集传达;
　　(2) 及时登记本公司与人民银行或者商业银行往来的备付金户与存款准备金户;
　　(3) 负责人民银行存款准备金的调整与管理;
　　4、出纳业务
　　(1) 负责现金及转账支票的签发支付工作;
　　(2) 负责公司贴现贴入票据实物保管工作;
　　(3) 负责公司重要空白凭证和权利凭证的实物管理工作;
　　(4) 严格按照公司的财务报销制度结算公司各项费用并编制相关凭证;
　　(5) 及时准确编制现金及银行存款日记账，做到日清日结，并定期上缴各种完整的原始凭证;
　　(6) 及时与银行定期对账(财务公司账户余额);
　　(7) 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表;
　　(8) 配合会计人员做好每月的报税和工资、奖金、报销款等的发放工作;
　　5、完成领导交办的其他工作。
　　财务部经理岗位职责
　　(一)全面负责财务部的工作，向总经理汇报工作。经常检查、督导分管部门的经济活动、财务状况和业务活动，努力完成公司下达的经济指标和工作任务。
　　(二)负责对公司各项资金的计划、运用和管理，审查企业经营管理的投资方案的效益，加强财务活动状况的控制，协助总经理审批公司各部门的成本计划、费用支出计划，开源节流，努力提高公司综合经济效益。
　　(三)检查、督导认真履行国家及地方的财经法规、法纪、建立和建全财务部门的岗位责任制和各项管理制度，堵塞漏洞，保证公司经济活动顺利运行。
　　(四)负责监督经济合同的招待情况，保存公司关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。督促本部员工完整的保管企业合作期内一切账册、报表、凭证和原始单据。
　　(五)编制财务计划，做好预决算工作，监督检查企业的财务收支情况，对总经理负责。
　　(六)负责企业内部财政工作的控制、协调和平衡，定期检查固定资产和流动资金，负责经济核算，合理掌握控制成本和费用水平，对各部门的财务收支、成本核算、资金使用和财产管理监督和检查，对账目做到日清月结。
　　(七)在管辖范围内的工作任务涉及公司其他部门时，做好组织协调工作，以加强沟通配合，保证任务顺利完成。
　　(八)负责银行短期贷款过程的管理工作，密切与银行信贷部门联系，保证按期归还银行贷款的本息。
　　(九)定期向公司董事会及总经理汇报公司财务状况，提出改进和建议。
　　(十)经总经理授权，代表总经理处理专项任务或财政、税务、、金融等有关管理、业务部门联络、沟通和协调。
　　(十一)开展部门员工思想和业务培训，使用权各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、程序、做法、环节，能独立工作，并基本了解本部门其他岗位的业务环节。
　　财务部经理任职要求
　　(一)遵循企业经营思想，服从总经理工作，严格遵守各项规章制度。
　　(二)具备地中级会计专业技术职称，大专(财经)学历，五年以上财务管理工作经验。
　　(三)具备良好的政治素质，为人正派、严谨，原则性强，敢于承担责任，能严格执行有关财务制度和管理规定。
　　(四)使用普通话，五官端正，稳重大方，身体健康状况良好，精力充沛，能适应经常超时工作。
　　会计部部长岗位职责
　　1.全面负责会计部的管理工作，严格遵守各项财务制度，对财务部经理负责工作。
　　2.协助财务部经理抓好经济活动的预测、分析和财务管理工作，做好领导的助手和参谋。
　　3.负责编制、汇总月、季、年度的会计报表及财务计划，并定期做出分析。
　　4.协调平衡收银部、仓管部、采购供应部之间的工作关系，按有关规定接受财政、审计、金融、税务等机关的审查监督，提供真实、准确的会计资料和税务资料及有关情况。
　　5，检查和督促会计、出纳人员的工作，并按会计程序处理日常财务核算，督促工作人员按权现发生制及时处理账务工作，做到日清月结，科目对应关系清楚，应收、应付账目记载详细，记账及时。
　　6.规范会计部内各岗位工作程序和步骤，使之与会计电算化流程配合，并根据公司会计核算特点和实际工作需要对核算程序提出修改完善意见。
　　7.检查和监督会计档案管理工作的执行。
　　8.保证各种报表数据准确，编报及时，编表说明简明扼要，内容全面，中心突出。
　　9.进行每月，做到内容真实、数字准确，数据有充分根据，有对比数字和原因，有预测。
　　10.督促所属工作人员严格按规定划分成本和费用，不乱摊成本，不乱挤费用，作到摊提、摊销均有依据。
　　11.督促工作人员正确计算应缴税金，按时缴纳。
　　12.检查和督促属下员工经管的一切账册、报表、传票装订完整、编号齐全，妥善保管。
　　13.完成财务部经理交办的其他工作。
　　会计主管岗位职责
　　1.负责公司总账记录的准确性，确保原始凭证、记账凭证的合法性、合理性与真实、准确地审核，按统一会计制度、会计核算有关程序及步骤，进行算账、记账、结算及报账等工作，要求做到数字真实，计算准确，内容完整。
　　2.负责记账凭证汇总，复核现金、银行存款、信用卡的发生额与出纳人的收付报告是否相符。
　　3.负责公司固定资产的监督管理，不定期抽查各部门固定资产情况，每月进行固定资产折旧计算分析，每年对公司所有因定资产及低值易耗品进行一次盘点，要做到固定资产、低值易耗品帐账、账物相符。发现账物不符，要及时查明原因，调整账目。
　　4.负责应收应付往来账的对账、销账及清账，定期清理往来账务，及时督促有关经办人结清往来账，对应付账款的冲挂账进行清理。
　　5.及时准确地审核各项开支，不仅要审查手续是否完备，数字是否正确，还要审查内容是否合理合法。加强成本核算，统筹计划，控制开支，最大限度地降低成本，减少费用，提高经济效益。
　　6.每月10日前，准确编报纳税申报表报送税务局，及时缴纳各种上税金。
　　出纳主管岗位职责
　　1.负责浴所现金和票据的收付工作,对输现金和支票报销手续的原始凭据,支票等先进行稽核，对其合法性、真实性及有无违反公司的有关财务制度和规定一一进行审核，清楚正确无误后，才发予现金出纳和银行出纳输报销手续。
　　2.当天收入的现金和转账票据，要在当午四点前送存银行，不得积压。遵守安全制度，安排两名出纳同行，且有两名保安陪同。
　　3.记载现金日记账和银行存款账，按照每天账簿的发生额和余额，要日清月结。每日编制&现金及银行存款收付日报表&送财务经理审阅。
　　4.每月核对银行对账单，并做出未达账调整表和调整账目，与总分类账核对。
　　5.对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须财务经理审批后方予付款，凡是手续不完备或未经财务经理审批的单据，一律拒绝付款。
　　6.严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白头单抵库。
　　7.复核库存现金、银行存款和信用卡的收付报告表，及时将原始凭证分别整理和分发给各会计岗位。
　　8.协调与银行出纳科的工作联系，保证零钞的供应。
　　9.根据财务经理指令，负责核对各出纳员月末结存表与电脑账月末余额是否相符，抽查收银部收银员的业务备用金，并做出向经理汇报。
　　10.根据各部门、班组已审核的营业日报表进行综合汇总，做出当天全浴所的营业日报表，并于次日中午12点前送呈总经理室。
　　财务部会计的岗位职责
　　1.负责公司营业收入核算，每日根据收银部所出的营业收入明细项目汇总报表，编制会计凭证。
　　2.负责日常费用支出、货币零星开支的会计核算，认真审查凭证的合法性、合理性、准确性、完整性，审查完毕，再将经济业务内容同类或相似的凭证归类，编制会计凭证。
　　3.对公司、大宗装修工程核算，将预付工程款与所订的合同付款进度核对，并及时入账，对购进的基建材料也应及时入账。待工程完工，查询我方已预付的款项，并在工程决算单上注明应付的余款，转交出纳，开出支票结算。据工程完工的结算作为原始凭证出账，冲销预付款，根据不同的情况，将完工工程的所有款项，转增固定资产或递延资产，留待日后摊销。
　　4.对物料仓进行核算，公司采取与供货商隔月付款形式，要求库存记录与进货汇总表核对无误，并编制记账凭证，挂应付账款。根据物料仓当月发货明细汇总表，按各部门分类记入费用明细。每月末协助仓管部对物料仓的盘点工作，使账与账、账物相符。
　　5.配合出纳，合理调配资金，做到量入为出，科学安排，坚决杜绝不符合手续的款项开支，平时业务中发生的零星借款(500元以下)由主管会计审核批准。
　　6.负责凭证的保管工作，不得丢失、损坏，更不准随意撕页。要保管好会计档案，月底将会计凭证、会计报表等资料装订成册，编号入档，以备查阅。
　　财务部出纳的岗位职责
　　1.银行存款
　　(1) 通过银行输转账结算，每月下旬，给付上月各供应贷款。
　　(2) 每日根据已稽核无误的银行往来原始凭证，编制银行存款收付报告表。
　　(3) 经常掌握银行存款余额，每月分三旬填报资金旬报表，报送总经理、财务总监及财务经理审阅。
　　(4) 负责编制并保管好银行存款日记账。月终对银行存款基本户外所有人民币存款进行对账工作。
　　(5) 严密妥善保管国债及有价证券，并及时况换。
　　2.负责日常零星现金收支工作，医药费、差旅费等报销工作，遵守及执行公司有关报销制度。
　　3.编制现金收付报告表交出纳主管复核，打印现金日记账并保管好。
　　4.负责信用卡业务，对不同种类的信用卡分别进行鉴别、整理后，分送各家银行。编制当天的信息卡由付报告表。
　　5.每日下班前清点库存现金，发现长短款应即查明原因。
　　6.每天按名班次收银员送审的账单、原始单，核查数据是否准确，并核对该班次营业报表。
　　7.核查各班组送审的转账单据所列单位有无串户，是否按有关规定或协议执行。
　　8.审查收银部输入电脑的洗浴项目消费是否正确，并做出记录。
　　9.稽查各收银班、组所输入电脑的挂账数据与账单是否相符，以保证客人结账时缩短结账时间。
　　10. 审核前台收银组每天的账目和单据，数字是否正确，各种单据是否齐全无误。
　　11. 对每天稽查出待查事项和未按规定办理的内容和数据，必须做出详细稽核报告，并在第二天报财务经理和总经理。
　　12. 保管各班组、部门的营业日报表及其附件单据。
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