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如何通过财务报表看出公司资金缺口？
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本帖最后由 HC07 于
15:56 编辑
以为回复才能看到内容呢，原来是提问的
现金流量表可以看出吧，如果经营活动、投资活动净流入为负，靠融资活动增加现金，不可持续，公司资金就有缺口
光看报表是不完整的，还要结合企业预期的业务 投资情况
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这是个好问题，mark一下~
欢迎楼主抛砖引玉。
没头没脑的问题怎么回答？
看经营活动的现金知道正常经营的现金产生能力、看投资现金了解企业投资活动使用现金或回收现金状况，然后看二者之和与筹资现金流的比较，了解企业在不通过融资的情况下有多少缺口。当然，如果不是内部人士，很多信息就没有办法进一步了解到，比如快到期的巨额贷款等等。
既然是资金的缺口，必然是商业活动引起的资金需求与公司可以提供的资金资源之间的差异。所以，如果没有商业信息（经营、投资、将要承担的前期融资责任等）作为必要的补充，根本无法单纯从报表进行分析。比如:同样报表列示信息下，采购有信用期还是没有信用期都对资金分析有重大影响，更别提10楼提到的将要到期的巨额贷款等重大事项的影响了。资金分析这个大题目，估计单独开个贴都很难说清楚，因为要得出结论，需要大量必要的运营信息。
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综合以上各位看法，只凭会计报表还不能准确判断出资金缺口。
资金缺口是个预计的概念，而财务报表反映过去的实际情况，只能利用报表的现有资金余额以及过去的交易数据做为预测的参考资料，所以报表无法计算资金缺口。
只凭报表不一定能准确的看出来吧，还要结合公司报表外的因素，会比较准确吧
资金缺口是个预计的概念，而财务报表反映过去的实际情况，只能利用报表的现有资金余额以及过去的交易数据做 ...
外部融资额=预计资产总量-已有的资产-负债的自发增长-内部提供的资金
计算年度资金缺口的时候，预计来年销售预计增减幅度，然后区分敏感与非敏感项目，再依据各报表项目和销售金额的比例。
在我看来，这就是依据报表测算资金缺口，我的理解对否？
这个要建立在有严格的预算管理，才能够合理的预测资金需要量，这个去看看财务管理 筹资方面的内容，报表是看不出来的。
认同楼上，要结合公司资 金预算才能知道。
我也在寻求类似问题的答案，自己这段时间也在思考这个问题。
13楼说的非常好！资金缺口应该是财务预测中需要测算的内容。根据预计信息确定好资产负债表中除了借款之外的会计科目之后，看总资产与负债加所有者权益还差多少才能平，这个差异就是资金缺口。
经营、投资、筹资三方面现金流出现负
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看到网校论坛中这么多可爱的学员苦苦寻觅Excel财务报表自动生成工具，所以今天就专门花费了时间来搜寻和对比，附件中的这些表格是比较全面的。这些都是很难搞到的不错资源！希望能够帮助到大家，给大家枯燥的财务工作插上腾飞的翅膀！从此，你们可以轻松了！对于附件中的报表，包含新、旧准则两种模板，大家在选择使用时，注意看清括号中的说明。要是觉得好，可要多送花和勋章哦~下载后，请对应上面的文件描述区分新旧准则，然后再进行使用。【声明】这些资源均为从网上搜索整理而得，出于知识版权的保护，部分功能可能无法使用，为保证会计信息的准确性与可靠性，还得需要购买正式的财务软件，敬请大家谅解！
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感谢分享小小的精灵发表于 15:06:00谢谢
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支持分享，试试看看准确度。
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怎么下载?hsjessica发表于 18:14:36蓝色内容我移动到上面，更醒目。点击就可以下载。
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在“录入凭证”里面点击“打印并保存”那个小猫的按键也会弹出（由于安全级别设置为高，并且没有附加数字签名的可信任证书，因此这些宏被禁用。若要运行这些宏，请…）保存不了，不会自动保存到“凭证总表”这个表，我的“凭证总表”那个表我没有看到任何公式，不知道解决了保存不了这个问题后里面会不会显示数据，所以用不了，Excel财务处理系统（填制凭证自动出报表）（公式已隐藏）这个表，有其他下载了的同学也有这样的情况的吗？这么好的表用不了太可惜了- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -这个真的很好用啊很详细，又有说明，就是太笨了有些小地方还不太明白，问题1.还有就是一打开就会弹出：由于安全级别设置为高，并且没有附加数字签名的可信任证书，因此这些宏被禁用。若要运行这些宏，请将安全级设置为更低级别（不建议使用），货请求作者使用证书颁发机构所颁发的证书对宏进行数字签名。此错误可能由以下原因导致…………这时候我应该怎么办？问题2.还有我在“录入凭证”里面点击“打印并保存”那个小猫的按键也会弹出上面那段话，保存不了，不会自动保存到“凭证总表”这个表，我的“凭证总表”那个表我没有看到任何公式，不知道解决了保存不了这个问题后里面会不会显示数据所以现在用不了，不会用我现在看的是Excel财务处理系统（填制凭证自动出报表）（公式已隐藏）希望得到楼主的帮助，谢谢
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这个真的很好用啊很详细，又有说明，就是太笨了有些小地方还不太明白，问题1.还有就是一打开就会弹出：由于安全级别设置为高，并且没有附加数字签名的可信任证书，因此这些宏被禁用。若要运行这些宏，请将安全级设置为更低级别（不建议使用），货请求作者使用证书颁发机构所颁发的证书对宏进行数字签名。此错误可能由以下原因导致…………这时候我应该怎么办？问题2.还有我在“录入凭证”里面点击“打印并保存”那个小猫的按键也会......s.n发表于 21:02:28一.这个宏不要启用了。二.看一下有个批注说明，看看能否解决问题。1、输入凭证前先在“科目及期初余额设定”表增加明细科目，总帐科目对明细科目的求和区域需相应改变，其它相关单元格的公式用填充柄直接下拉。D列为“借”的科目请在E列输入年初余额，D列为“贷”的科目请在F列输入。&& 2、“录入凭证”表的打印及保存按钮只是将录入的凭证保存到“凭证总表”，而非保存本工作薄。凭证的打印格式请在“打印凭证”表设定。如打印并保存凭证后发现凭证录入有误，修改方法，方法一：到“凭证总表”直接修改，再在“录入凭证”表输入凭证，检查无误后，切换到“打印凭证”表打印，打印完毕再切换到“录入凭证”表删除凭证内容。方法二：在“凭证总表”删除有误的凭证，再重新录入凭证并打印。另：如你不希望在合计金额前加?，请将“打印凭证”表第10行的公式直接下拉填充即可。
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投资额在财务报表中如何体现
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陈版，我们经常看到新闻说某某企业在某地投资多少资金建设什么项目，比如东风日产投资50个亿建设制造基地等等，请问投资额如何体现在财务报表上呢？可能50个亿中有1个亿用来作为注册资本，剩下49个亿怎么体现。
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本帖最后由 xmqdp 于
20:29 编辑
拿您这个东风日产的例子来说吧，如果其是新设立一个子公司，即使注册资本是货币资金50个亿，也实际投入了50个亿，那公司成立后，刚开始账上就有50亿货币和实收资本50亿。然后这个公司就开始运作了，开办费，工资支出，验资费都需要支付货币，然后剩下的钱可以建造基地什么的。但是，日产这么做，一点也不利用财务杠杆，估计不可能，起码要贷款，而没有必要全部使用实收资本来源的资金。以上开个玩笑。一般来说，一个项目的投资额，包括构成固定资产的投入和铺底流动资金（用于生产时购买存货什么的），总之是一个项目要形成预想的生产能力，决策者估计的资源投入，至于财务报表怎么体现，发生什么交易和事项按照会计准则记账就行了呗。实收资本1个亿，就在实收资本账户计入一个亿，借款49个亿，就在账上增加借款49个亿。企业赊购材料2个亿，就在账上增加存货和应付账款2个亿.....
拿您这个东风日产的例子来说吧，如果其是新设立一个子公司，即使注册资本是货币资金50个亿，也实际投入了50 ...
既然是借款，将来是要归还的，那还能算是投资款吗？
既然是借款，将来是要归还的，那还能算是投资款吗？
一个项目的投资总额和一个公司的注册资本或者实收资本以及以后公司财务状况既有联系又有区别。
项目的投资总额之资金来源是多元化的，而且和所在国家的融资方面的法律法规密切相关，一般来说，一个大项目的投资总额之资金来源都包括银行借款，而且一般都是中长期借款。
这个投资额，我理解应是“固定资产投资额”的概念；我审计的这个汽车企业，采取的是事业部架构，基本都是分公司形式的
一个项目的投资总额和一个公司的注册资本或者实收资本以及以后公司财务状况既有联系又有区别。
项目的投 ...
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