销售合同价款调整补充协议包含运输费用怎么开票？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-03-17 00:14 标签： 合同价款调整补充协议
请教各位，一份合同既有产品销售又有安装调试费，要分开开票吗？_中华会计网校论坛
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我公司是一般纳税人，同一份合同既有产品销售又有安装调试费，清单分得很请楚，是不是要分国、地税开票？
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首先分清这个产品是不是你们自己产的，如果是，则符合“销售自产货物并提供建筑业劳务”的行为，需分别核算销售额和安装费，分开国、地税发票。如果不是，则不必。
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首先分清这个产品是不是你们自己产的，如果是，则符合“销售自产货物并提供建筑业劳务”的行为，需分别核算销售额和安装费，分开国、地税发票。如果不是，则不必。人不在异乡发表于 00:34:31同意。
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先分清这个产品是不是你们自己产的，如果是，则符合“销售自产货物并提供建筑业劳务”的行为，需分别核算销售额和安装费，分开国、地税发票。如果不是，则不必。正确
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首先分清这个产品是不是你们自己产的，如果是，则符合“销售自产货物并提供建筑业劳务”的行为，需分别核算销售额和安装费，分开国、地税发票。如果不是，则不必。人不在异乡发表于 00:34:31
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首先分清这个产品是不是你们自己产的，如果是，则符合“销售自产货物并提供建筑业劳务”的行为，需分别核算销售额和安装费，分开国、地税发票。如果不是，则不必。 人不在异乡发表于 00:34:31赞同！
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不是自己生产的，国税票是17%，地税6%，不分开开不就都是17%吗？
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是的分开开，业务类型不同，适用的税种不同。
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学习来了~~
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回复#1楼人不在异乡的帖子不是自产的货物是不是应该按照混合销售行为，不能分开发发票，全部开17的税率？
专心做好自己该做的，除了学习之外的能放下就放下，一定要对自己狠一点.
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签订服务合同承接委托运输业务怎么开具发票
来源：中华会计网校&　　 |
　　【问题】
　　我公司承接了一项运输业务，公司和客户签订运输服务合同，收取运输费。因我公司没有自己的运输工具，所以与一支运输队签订协议，委托其提供运输，然后由我公司支付这个运输队费用，请问这样行的通吗，那怎么开票呢？
　　【答案】
　　可以这样操作，贵公司应该给客户开具运输费发票，运输队给贵公司开具运费发票。公司这种业务属于后的无运输工具承运运输业务，应该按照交通运输服务。
　　财税[2016]36号附件1规定，无运输工具承运业务，是指经营者以承运人身份与托运人签订运输服务合同，收取运费并承担承运人责任，然后委托实际承运人完成运输服务的经营活动。
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销售货物时运费的处理有两种方式：我公司承担与代收代付
与客户的销售合同里包含运费
希望在销售货物时先按照合同运费记账，与实际承运商发票的金额可能不同，对于这个账务处理我有点不清楚
1.我公司承担：
销售货物： 借：运费& & 1000
& && && && && &&&贷：运费预提& &1000
收到发票&&：&&借：运费预提& &800
& && && && && && &&&贷：其他应付-承运商&&800
运费+运费预提的余额为实际支付运费800
2.代收代付：
销售货物:&&借：其他应收-客户& &1000
& && && && && & 贷：其他业务收入& &&&1000
收到发票：借：其他业务成本& &&&800
& && && && && & 贷：其他应付-承运商 800
200差额计入其他业务利润
以上处理有没有问题
各种收费一并入主营收入，运费入销售费用。
代收代付运费，直接做借：其他应收款贷其他应付款就好了，当然要符合代收代付的条件
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你得看是混合还是符合代垫运费了。混合的话你收到的运费并入收入中，支付的算销售费用
运费预提，不能预提，应放往来
谢谢~~&&如果发票到了直接做账是这样的。& & 但是现在希望先按照和客户谈定的价格计应收，等到承运商发票到的时候再记应付。& &
谢谢&&你的意思是各种收费一并入主营收入，运费入销售费用吗
谢谢& &那如果要分开记账
销售的时候进应付暂估，发票到了之后再进应付可以吗
营改增之前，代垫运费一般这样处理：
付运输时，挂应收；向客户收款后，冲应收。发票台头开的是客户。
orientalman 发表于
你得看是混合还是符合代垫运费了。混合的话你收到的运费并入收入中，支付的算销售费用
我查了一下，我们这个应该不属于代收代付，应该属于代垫运费，运费发票开给购货方，我们收到承运商发票后原票转出
因为我们使用的系统在开销售发票自动产生会计凭证，其中垫付的运费部分不知道该计什么科目
借：其他应收（合同中与客户谈定的价格）
承运商发票来时
贷：其他应付（实际支付承运商）
中间可能会发生差额，我觉得差额应该算作其他业务利润所以之前写的计入其他业务收入与成本，不知道是不是
凿齿 发表于
回复 deelia 的帖子
营改增之前，代垫运费一般这样处理：
这个对方科目都是银行存款是吧
现在我们在系统中，开票和付款是两个时点，我就不知道该怎么做了
梳理一下有以下几个时点
1.给客户开票
贷：销售收入
借：其他应收
2.向客户收款
借：银行存款
贷：其他应收
3.收到承运商发票
贷：其他应付
4.付供应商款
借：其他应付
贷：银行存款
deelia 发表于
这个对方科目都是银行存款是吧
现在我们在系统中，开票和付款是两个时点，我就不知道该怎么做了
计到运费和运费备抵科目行不行
楼主这样做帐，老师都会被气死！
你记了“销售收入”，就不要记销项税？
哈哈&&不是专业的&&没有老师气
销项税是没写，因为关注点不在这就忽略了
deelia 发表于
回复 welon 的帖子
哈哈&&不是专业的&&没有老师气
我怎么看你是从美国学来的会计科目呢。
原来如比。
我看了帖子，以我的理解账务处理如下：收入形成分录忽略
一、运费由你公司承担，运费发票台头是贵公司 收到运费发票并付款& &借：销售费用（运费）增值税忽略不提
& && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && &&&贷：银行存款等结算科目
如果遇到月末票未到，可以按合同运价计入相应的成本费用，同时计入应付账款，只是分录中简单描述预计、预提等相关词语以区别是否接受了发票。
二、运费由你公司垫付资金，运费发票台头是你的客户&&属于代收代付资金性质&&收到运费发票并付款& &借：应收账款 -XX客户& &
& && && && && && && && && &&&贷：银行存款等结算科目& && && &
代收代付的账务处理无须从损益类科目过&&。& && && && && &
家里蹲大学学来的
本帖最后由 welon 于
10:35 编辑
deelia 发表于
回复 welon 的帖子
家里蹲大学学来的
你强！我这个在外面蹲大学的十分惭愧。
谢谢& &那代收代付如果有差额应该记到什么里面呢？
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