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“互助共济”还是“自己养自己”，养老金个人账户酝酿变革
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（原标题：“互助共济”还是“自己养自己”，养老金个人账户酝酿变革）
《财经》记者相惠莲
酝酿多时的养老保险改革总体设计方案已基本完成。
据《财经》记者了解，总体方案中的基础养老金全国统筹、国有资产划转社保、延迟退休年龄等内容各方已初步达成共识。但是，对于养老金个人账户应何去何从的问题，仍在争议之中。
也正是因为分歧由来已久，对于个人账户的改革方向，过去几年的政策并没有明确，十八届三中全会决定中仅做出了&坚持社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度，完善个人账户制度&的表述。
养老金个人账户指的是城镇职工养老保险中员工自缴的部分，为月工资的8%，于上世纪90年代引入中国的养老保险体系中，权益为职工自有，相当于一份强制储蓄。
不过，个人账户因多方原因长期处于空账运行的状态，实际上已经和统筹账户融为一体。
目前，学界对于个人账户的改革思路大致包括五种：实行名义账户制，当前的个人账户已在空账运行，实质上已经是名义账户；扩大个人账户的比例，改为16%的&大账户&或全账户，以此增强参保人缴费的积极性，进而推动养老金制度向累积制过渡；缩小个人账户的比例，将缩小的部分转移至养老金第二或第三支柱；将养老金、企业或职业年金、住房公积金合并实施，使之能够相互调剂；维持现有制度不变。
近日，在由中国社会保障学会召开的研讨会上，与会专家多认为，个人账户的引入给养老金制度带来了风险，智利等国引入养老金累积制的尝试不能被归结为成功经验，中国不宜在未来的改革中扩大个人账户的比例，而是应当强化社保互助共济的作用。
个人账户有啥用？
扩大个人账户，还是缩小甚至取消个人账户，并非简单的比例之争，背后所指的是养老保险制度模式选择。
中国的城镇职工养老保险包含统筹账户和个人账户两个部分，比例分别为20%左右和8%。统筹账户对应的是现收现付制，即在职者缴费来给退休者养老，而个人账户对应的是累积制，意味着职工自己攒钱，储备未来的养老资产。
两种制度各有利弊：现收现付制受到人口结构老龄化的巨大压力，制度面临可持续风险，但具有较强的二次分配功能；累积制产权清晰，归属个人，共济性较弱，而且如果有实际积累，将面临保值增值的压力。
西北大学公共管理学院教授席恒介绍，上世纪80年代以前，养老金现收现付制在国际上一统天下。进入80年代-90年代，个人账户制度作为一个新模式受到了广泛关注，其最早做法可溯至1951年马来西亚建立的强制储蓄养老金制度，以及1955年新加坡的中央公积金制度。此后，再后来，智利于1981年建立私营竞争性管理的个人账户制度，瑞典于上世纪90年代建立名义个人账户制度。
与其他国家不同，中国的养老制度将&统筹账户&和&个人账户&结合起来，建立&统账结合&制度，意在兼具两种制度的优点，形成国内的养老保险第一支柱，即一个覆盖大多数国民、主要的养老金层次，由国家财政、企业、个人三方共同负担缴费。
中国人民大学财政金融学院教授朱青介绍，中国的统账结合制度嫁接了美国和新加坡的制度，启用个人账户最主要的考虑是鼓励个人缴费，促使人们自己为自己积累。其次是想效仿新加坡、马来西亚、印度等24国，利用个人账户增加国民储蓄，把社会保障和经济增长结合起来，促使经济起飞。
&互助共济&还是&自己养自己&？
不过，&统账结合&实践中并没有完善地运作起来，也为日后旷日持久的争议埋下伏笔。
由于制度建设初期的历史欠债未一次性偿还，养老金统筹账户部分在发放退休者待遇时承受巨大压力，本应实账累积的个人账户资金被挪用于当期发放，形成了空账运行的格局。
个人账户的空账规模持续扩大，2015年的记账规模占比高达93%。根据中国人民大学社会保障研究所所长李珍的测算，若公共预算收入的年增长率和个人账户空账规模的增长率维持在2015年的水平继续增长，2024年的空账规模将超过公共预算收入。
虽然个人账户已成&空账&，但人口结构变化和当前养老保险制度存在的一些问题，使得个人账户的意义被凸显出来。
一方面，&超级老龄化&即将到来。 席恒指出，从2015年到2050年，中国的老年人口规模将迅速扩大，老年人口比重持续提高，老龄化速度将远高于其他国家。
另一方面，2016年末，共3.79亿人参与了职工养老保险，但是费基不实的情况普遍存在，扩大个人账户，也就是个人的资金累积，被认为能够提高人们的缴费积极性。
不过，在一些学者看来，现收现付制将个人的养老金水平和社会平均工资紧密联系，低工资劳动者能获取的养老金替代率较高，而高工资劳动者的替代率较低，具有收入再分配的功能。若过度凸显个人账户&多缴多得&的功能，原本就比较大的收入分配差距也将被扩大，使得改革更偏向于富人群体。
&单一制的养老保险制度无法应对人口老龄化，已经是学界的共识。但如果没有基于公平的公共养老金制度支撑，多层次养老金体系不可能形成，并且会导致日益深刻的社会矛盾。& 全国人大常委会委员、中国人民大学教授郑功成说。
中国经济改革研究基金会理事长宋晓梧认为，在一次分配差距已经过大的情况下，没有必要扩大个人账户规模，那样即缩小了职工基本养老保险的共济性，又与现有制度的衔接难度极大，而是应当坚持公平和共济的原则。
复旦大学经济学院教授封进测算，在当前国内的工资分布下，即使个人账户的收益率可以达到现收现付制度的水平（如工资增长率），也只有36%的人可以获得更高的养老金，可以得出结论，会有64%的人赞成继续采用现收现付制。
若不变，现收现付如何持续？
从具体操作看，个人账户的发展也面临着一系列需要解决的问题。
智利的养老金私有化向来被看作成功案例，在1981年对原本的现收现付制做出了彻底的改革，由政府承担转轨成本，建立了完全积累的个人账户制度。目前，智利的个人账户中累积的养老保险基金结余已达到1700亿美元，相当于其国内生产总值的70%。
但中国人民大学劳动人事学院副教授杨俊指出，智利的个人账户实际上并没有发挥充足的激励性，导致覆盖率低。即使强制人们个人缴费，年的平均覆盖率水平也仅为56%，平均而言，雇员的缴费年份也只占其工作年份的一半左右，这事实上会导致参保人退休以后，养老金替代率无法达到预期水平。
同时，智利的个人账户养老金的投资回报率出现了下降趋势。1981年到1990年养老金实际的平均回报率为12.5%，1991年到2000年为9.24%，2001年到2010年下滑至6.74%，2011年至2016年仅为3.01%。
国内有学者支持扩大个人账户，其依据来自于自全国社保基金理事会的收益率，2001年至2015年的年均收益率达8.82%。但按照年份来看，其中有八年的收益率低于5%，2016年的收益率为1.73%。
一个被国际普遍认可的观点是，养老金只有在不符合&艾伦条件&的时候，才需要从现收现付制向累积制转型。所谓&艾伦条件&，是指实际工资增长率＋劳动人口增长率＞平均收益率。
朱青计算，2016年中国的平均工资增长率为6%左右，去年城镇劳动人口增长率3.25%，相加得9.25%，而投资收益按照五年期国债收益率计算为4.4%。&去年&艾伦条件&是具备的，未来也是具备的。&因此，并没有必要向累积制转型。
若维持现收现付制度，如何保障制度的可持续性？复旦大学经济学院教授封进指出，在人口老龄化的背景下，现收现付制的养老保险可以调整，如通过参数改革来加强其可持续性，包括延长退休年龄、扩大覆盖面，以及制定适当的人口生育政策。
浙江大学公共管理学院教授何文炯也表示，绝大多数国家的基本养老保险制度以互助共济为基础，是现收现付制，其易受人口结构变动的影响，但只要把基本养老金支付标准锁定在一个合理范围内，再辅以其它手段，实现制度持续健康运行并非难事。
(原标题：“互助共济”还是“自己养自己”，养老金个人账户酝酿变革)
本文来源：财经网
责任编辑：王晓易_NE0011
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文/| 09:35:44
汇金网讯：一位参与相关方案调研的业内人士表示，“人社部等相关部门正在借力第三方对社会保险的使用情况进行调研和测算，旨为盘活相关的存量资金，实现保险基金之间的互助”。目前方案已成形，主要思路就是将住房公积金与职业年金、长期护理险等补充养老保险。
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邮政编码： 810008株洲县：互助养老破难局-----湖南日报数字报刊
第08版：政治·社会
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株洲县：互助养老破难局
&&&&湖南日报记者&周怀立&&&&通讯员&王婷&&&&养老，可分为居家养老和集中养老两种模式。而集中养老又分为两种：收费的养老院，公益的敬老院。但现实生活中，这两种养老模式并不能覆盖所有老人。如果有老人不愿居家养老，又没有足够的钱进养老院，且不符合进敬老院的条件，怎么办？&&&&现在，株洲县淦田镇铜锣养老服务中心对这个问题提供了一个答案：互助养老。&&&&互助养老怎么养老？12月初，记者对此进行了实地调查。&&&&&&每人每月支付生活费用600元&&&&在铜锣养老服务中心，记者见到了76岁的汤贵祥老人和他的老伴——73岁的易金莲。&&&&老两口有一个女儿，早已出嫁。以前两人住在已成为危房的老屋里，以种田为生。由于年事已高，种田越来越吃力。在此情况下，老两口于今年4月申请进入了养老中心。&&&&养老中心每人每月生活费用是600元。为支付这笔费用，他们把两亩田的租金、直补款和五保补助全部交给养老中心抵生活费。&&&&“中心有13个老人，最大的92岁。经过我们引导，他们自愿上交自己的经营性收入，如田土出租收入、粮食直补、原宅基地处置收入等，多退少补。如超过了600元，超过部分退回给他们做零用钱；如果不足，则由政府补助。”淦田镇具体负责这项工作的罗斌介绍，除了这些，还有农村低保、养老保险、90岁以上老人补贴等，都可用于老人生活费开支。&&&&可见，互助养老其实就是老人力所能及支付费用，社会力量帮助解决剩余费用，通过互帮互助，达到提高老人养老质量的目的。&&&&&“各出一点、都出一点”&&&&株洲县委常委、组织部长王顺安是互助养老的推动者。谈起这种养老方式的推行，他回忆说，去年春节到淦田镇慰问时发现，有个贫困户只有两口子，住在已成为危房的土坯房里。按政策，他们可享受一定的农村危房改造补贴。但问题是，他们自己没有相应的配套资金。而他们即使有了房子，窘迫的生活状况也难以改变。&&&&这一情况使王顺安陷入沉思：能不能把相关的钱支付给养老机构，使老人安享晚年？&&&&思忖良久，他与淦田镇干部进行了探讨，最后决定，整合各方力量，在铜锣村探索一种“各出一点、都出一点”的全新模式的集中养老。&&&&集中养老中心选择在已废弃的铜锣湾小学。去年7月，经部门帮扶、村级自筹、社会捐助，淦田镇筹资80万元，于12月建成了占地面积800平方米的养老中心。&&&&&&对生活条件，老人十分满意&&&&92岁的宋淑英老人住的是一室一卫，室内床铺整洁，有衣柜椅子，有电视机，卫生间很干净。老人说，自己对这里的生活条件十分满意。&&&&铜锣村养老服务中心设施较为完备，厨房餐厅是新修的，还设有娱乐室、乒乓球室，配套有猪栏、菜园、鱼池，老人可以随意一起娱乐、参加一点劳动。&&&&85岁的吴安怀老人是退休干部，每月有2000多元退休工资。去年，儿子做生意失败，他把房子卖了给儿子还债，没地方住，就自愿来到养老中心，每月交600元生活费就可以了。&&&&“我很喜欢这里，伙伴多，不寂寞，热闹。这里也不要自己做饭洗衣，省心。”谈起在养老中心的生活，吴安怀很满意。&&&&养老中心负责人介绍，如果老人病了，也不要紧，医保可以报80%，其余由老人自己或者中心承担。&&&&&&&复制推广很有潜力&&&&据了解，铜锣村养老服务中心自今年4月运行以来，镇政府从民政资金中拿出一些钱，每月补助中心约2000元。镇领导说，这个补助数额比预计的要低得多。究其原因，是因为养老服务中心不是敬老院全包式养老，老人力所能及地上交部分养老费。现在来看，这种养老模式可以说已经成功了80%。将来的目标是养老中心完全自筹。&&&&王顺安认为，这种模式具有可复制性。随着养老需求不断增加，也随着社会富裕程度进一步提高，这种养老方式具有很大的发展潜力。&&&&目前，株洲县正在建立3个类似的养老服务中心。
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