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请教：公司员工外出餐费报销是进工作餐，还是福利费
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请教：公司员工外出餐费报销是进工作餐，还是福利费
公司员工外出餐费--要看是具体什么性质，自己吃?请客？大菜？盒饭？:lol
如果是私下自己吃的
进那里都不委当,如果是公司组织的就餐啊,可以进福利费,要是招待那就进如待了
同意楼上的
工作餐，进福利费
是不是误餐费？
我们公司都是近出差补助的
1、出差期间发生的工作餐，财务处理可以计入“业务差旅费”明细，但金额不要过大，否则要做纳税调整的。
2、业务差旅费其实还可以进一步细分，如往返车费、住宿费、工作餐等。
出差的工作餐，入出差费用。（按公司出差制度餐费限额内报销入账）
不出差的工作餐 ，入福利费
工作十年，都是这么操作的，金额不宜过大，税务局认可的。
[ 本帖最后由 demi1188 于
10:53 编辑 ]
直接进工作餐，和福利没必然联系
1、出差时吃的工作餐一般金额都不大可以入差旅费，但是稍大点的一般就要进业务招待费了。
2、不出差时的工作餐，个人感觉要进工资薪金了，进福利费的是午餐补助，一般是指外出工作因路程远，环境恶劣等情况，公司给的误餐补助。有的公司每月都给员工午餐补助，这样的话，我感觉就要进工资薪金了。
进应付职工薪酬吧，但是注意个税的问题
谁能给个标准答复？
沉默羔羊 发表于
谁能给个标准答复？
因工作原因在外吃，就是工作餐；
因福利原因在外吃，就是福利费
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本期分享内容为通过近20个常规内审实务案例的分享，讲述如何开展采购、物流、工程结算、仓库管理审计，打开内审人员的审计思路，理解内审人员的思维层级，不做底稿党和伸手党。本期邀请分享的嘉宾为某集团公司审计部负责人，12年以上内部审计经验，对民营企业的财务审计、管理审计、内部反腐有丰富经验和深刻理解。著有内审入门书《零基础学内部审计》一本，你能猜到他是谁。本活动由元年云快报支持举办。
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范文一：差旅费管理制度（日修订）第一章总则一、目的为规范公务出差流程，控制费用，降低成本，提高出差效率，规范出差人员的审批及报销流程，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司全体员工。第二章制度内容一、规范1、出差定义：指员工因工作需要到异地办理事务； 2、出差审批申请出差人员出差前须填写《出差申请表》，注明姓名、所属部门、出差地点，并详细填写出差事由及出差期间的行程安排等，并报相关领导审批；3、审批程序公司员工出差报所属部门负责人审批后，再报总经理审核；4、借款出差申请经批准后，出差人员需填写《借款单》，说明用款计划，由部门负责人签字，财务人员审核，总经理审批后，方可凭《出差申请表》及《借款单》在公司财务部办理借款手续；5、出差报告出差员工返回后3个工作日内，必须对出差过程中发生的问题及掌握的信息，应及时向主管领导做出汇报，必要时或通过会议形式传达、报告出差的工作内容。二、出差考勤：1、员工出差之前应持经审批的《出差申请表》到行政部门备案，员工出差考勤由行政部门统一考勤，如无出差申请表，可定其为缺勤或旷工，但需与该员工所在部门负责人核实，员工出差计全勤；2、员工出差除中途患病或不可抗力之原因并有确实证明除外，不得任意改变行程日期或延长出差时间，发生前述情况的应经相应出差审批人特批予以追认。三、费用标准：1、出差补助原则:员工出差应本着节约及高效的原则选择交通工具和住宿，对出差人员的住宿费用、交通费用执行标准上限制，标准以内据实报销，超标准部分自行承担。2、交通费、住宿费等报销补助标准详见下表： 1）岗位职级分类2）差旅费用补贴标准：注：①员工出差处理事务，经公司总经理批准同意后可乘坐飞机； ②跟随总经理一同出差的，如因业务需要，经公司总经理批准，补贴标准可实报实销；③出差期间驾驶公司车辆的，不再享受交通补贴，按照加油费及过路过桥费的实际票据予以报销；④出差地公司设有办事处能提供住宿的，不再享受住宿补贴。 四、费用报销：1、所有发生费用均必须提供原始票据或说明，否则，财务部有权拒绝报销。若因票据遗失或不符合规定，相应费用由员工自行承担；2、凡与原出差申请表填写的地点、天数、人数等内容不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数的，需经部门领导说明签字后方可报销；3、当事人出差结束后，必须在两天内报帐，按照如下程序进行差旅费用审批：出差人员填写《费用报销单》→部门负责人签字→副总经理签字→财务部审核→总经理审批；4、财务人员对当事人出差的借款要严格把关，本着“前帐不清，后账不借”的原则，若财务人员违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务部经办人的责任。第三章其它规定1、员工驾驶公司车辆出差的，外出行车途中的违章罚款一律不准报销；2、去合作方参加培训人员培训完毕，将有关培训资料、书籍交至行政部备案并在公司内部进行转训后，其所在部门负责人方可在差旅报销单上签字；3、出差人应在出差行程结束后及时返回，若因特殊原因不能返回者，需电话请示相关领导批准，否则延期所产生的一切费用由本人承担；4、凡参加各种业务、会议、培训、学习等人员，凭组织单位的相关证明，执行公司报销制度与标准报销。如组织单位提供并承担食宿与交通费用的，公司不再给予费用报销或补助；5、邀请外单位人员的出差，被邀请人员其费用按总经理或总经理审批后的标准执行。说明：1、省外城市指的是：省会城市、地区城市等，不包括县级地区，县级地区按省内标准报销；2、省内城市指的是：地级市、县级市；3、凡超出最高费用标准发生的费用，除特殊原因经过公司批准外，应由员工本人承担；5、员工在本市及郊区或其他当日可往返之地出差，按实际发生交通费及伙食费报销。 第四章附则一、本制度由行政部制订并负责解释。 二、本制度自公布之日起施行。 三、附件：出差申请表。出差申请表
范文二：XXXX智能技术有限公司差旅费用管理制度第一条 目的：为规范公司员工出差管理，完善差旅费报销制度，根据公司实际情况，制定本制度。 第二条 适用范围：公司员工因公出差期间发生的交通费、住宿费、补助费等。第三条 公司员工出差实行差旅费“定额包干、超标准自负”的报销原则；交通费、住宿费在规定标准内凭据报销，补助费实行定额包干。出差补助费的计算天数采取算头不算尾的办法执行（如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天）,在出差完毕后凭出差单及报销发票进行报销.第四条 公司员工出差分别按以下定额标准报销差旅费。注：4.1.1、副总经理及其他职务人员出差，当出现以下情况之一的经总经理批准后可乘坐飞机：当出差任务需要时；当陆地交通工具行驶时间达24小时（含）以上时；当机票折扣后票价与陆地交通工具票价差价在10%以内（含10%）时；4.1.2、乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销；4.1.3、差旅补助凭票每人每天分别按上限：一类城市：60元/天；二类城市及以下：40元/天，补助费需提供交通票据进行冲账报销；随公司车辆出差，只报汽油费、过路费、停车费，不报销其他交通费；4.1.5、住宿或交通票据丢失或无票据者，一律按定额标准的80%报销（需提供同类性质发票）；4.1.5、所有因公需报销交通费用的员工，必须在交通票据背面注明事由及往返地点（票据正面已注明了往返地点的除外）。4.2、出差住宿费标准（上限）：单位：元/天4.2.1、一类城市：指北京、上海、广州、大连、深圳、青岛、珠海、厦门、汕头、宁波、海南、南京、杭州；4.2.2、二类城市：指一类城市之外的所有城市及其下辖4.3、差旅补助费标准：
单位：元/天4.3.1、地区划分同上第4.1、4.2条；4.3.2、员工出差期间从事业务应酬的，业务招待、应酬等需用餐费应以邮件、微信、短信等书面形式提前向直接上级予以报批，经同意方可进行，否则不予报销。在公司报销了业务应酬费用的，对参加人员每参加一次招待用餐扣除当天差旅补助费的40%。第五条 员工外出参加会议，由会议主办方统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支的，员工只能对在途期间的住宿费、补助费按照差旅费规定进行报销。员工外出参加培训或驾驶员外派等情况参照此规定执行。第六条 员工因调动工作所发生的交通费、住宿费、补助费按此规定执行。第七条
员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自付，在家期间不享受差旅补助。第八条
车船费、住宿费、市内交通费必须与出差时间、地点、途经路线一致，绕道、到不属出差地、借出差旅游、办私事的车船费、住宿费、市内交通费、补助费不予报销。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，按照公司有关规定严肃处理。第九条
出国人员差旅费的报销标准公司另行规定。第十条
公司因经营需要临时聘用外部人员（简称临聘人员）发生出差事项的，如临聘工资中不含出差费用的，可参照上述公司人员的相关规定执行。第十一条
以上差旅费报销均需提供有效发票。第十二条
公差人员可以申请借支差旅备用金，按照公司财务规定经行政总监审批方可申请。借支规定如下：A档金额不超过10000元、B档金额不超过5000元、C档金额不超过3000元，如需超额借支需提出事由特别申请，经财务经理核准报行政总监及总经理批准财务方可执行；差旅完成后需在3个工作日内按照差旅报销规定进行报销或核销，否则不予第二次借支并按规定进行处罚。第十二条
各部门应加强差旅费的财务管理，各级审核人员应严格按规定审核差旅费，充分发挥监督作用。对未按规定程序审批的出差事项以及不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据，财务部有权拒绝报销。 第十三条 各部门要建立健全出差审批管理制度，有效控制出差人数、次数、天数、路线。对不合理出差现象，财务部有权拒绝报销出差费用。本制度从日起开始执行日
范文三：安徽省迅雷医疗设备有限责任公司差旅费用管理制度第一条 目的：为规范公司员工出差管理，完善差旅费报销制度，根据公司实际情况，制定本制度。 第二条 适用范围：公司员工因公出差期间发生的各种交通工具费及附加费用、住宿费、生活补助费等。 第三条 公司员工出差实行差旅费“定额包干、超标准自负”的报销原则；交通费在规定标准内凭据报销，住宿费、伙食补助费实行定额包干。出差包干费用的住宿费的计算天数采取算头不算尾的办法执行（如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天）,在出差完毕后凭出差单及报销发票进行报销.第四条 公司员工出差分别按以下定额标准报销差旅费。注：4.1.1、部门总监及其他职务人员出差，当出现以下情况之一的经总经理批准后可乘坐飞机：当出差任务需要时；当陆地交通工具行驶时间达24小时（含）以上时；当机票折扣后票价与陆地交通工具票价差价在10%以内（含10%）时；4.1.2、特殊情况需打的在短信报告给部门负责人后且得到部门负责人同意后凭票每人每天分别按上限：地、市（区）城市及以下地区20元/天；县城10元/天。随公司车辆出差，只报汽油费、过路费、停车费，不报销其他交通费；4.1.3、票据丢失或无票据者，一律按定额标准的80%报销（需提供同类性质发票）；4.1.4、所有因公需报销交通费用的员工，必须在交通票据背面注明事由及往返地点（票据正面已注明了往返地点的除外）。4.2、出差住宿费标准（上限）：4.3、市内交通及生活补助费标准：单位：元/天4.3.1、生活补助当天返回按一天补助，次日返回补助一天半。第五条 员工外出参加会议，由会议主办方统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支的，员工只能对在途期间的住宿费、伙食补助费按照差旅费规定进行报销。员工外出参加培训或驾驶员外派等情况参照此规定执行。第六条 员工因调动工作所发生的交通费、住宿费、生活补助费按此规定执行。第七条员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自付，在家期间不享受生活补助、住宿补贴和交通补贴。第八条车船费、住宿费、市内交通费必须与出差时间、地点、途经路线一致，绕道、到不属出差地、借出差旅游、办私事的车船费、住宿费、市内交通费、生活补助费不予报销。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，按照公司有关规定严肃处理。第九条出国人员差旅费的报销标准公司另行规定。第十条公司因经营需要临时聘用外部人员（简称临聘人员）发生出差事项的，如临聘工资中不含出差费用的，可参照上述公司人员的相关规定执行。第十一条以上差旅费报销均需提供有效发票。第十二条各部门应加强差旅费的财务管理，各级审核人员应严格按规定审核差旅费，充分发挥监督作用。对未按规定程序审批的出差事项以及不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据，财务部有权拒绝报销。 第十三条 各部门要建立健全出差审批管理制度，有效控制出差人数、次数、天数、路线。对不合理出差现象，公司有权拒绝报销出差费用。本制度从日起开始执行 安徽省迅雷医疗设备有限责任公司 日
范文四：集团公司 差旅费管理制度第一章 总则一、目的为规范公务出差流程，控制费用，降低成本，提高出差效率，规范出差人员的审批及报销流程，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于集团本部及各公司全体员工。第二章 制度内容一、规范1、出差定义：指员工因工作需要到异地办理事务。2、出差审批申请：出差人员出差前须填写《出差申请表》，注明姓名、所属部门、出差地点，并详细填写出差事由及出差期间的行程安排等，并报相关领导审批。3、审批程序：公司员工出差报所属部门负责人审批后，报主管副总、总经理审批，各公司高管级别人员需报集团董事长批准。4、借款：出差申请经批准后，出差人员需填写《借款单》，说明用款计划，由部门领导签字，财务人员审核，总经理审批后，方可凭《出差申请表》及《借款单》在各公司财务部办理借款手续。5、出差报告：出差员工返回后3个工作日内，必须认真填写《出差报告》对出差过程中发生的问题及掌握的信息，应及时向主管领导做出书面汇报，必要时或通过会议形式传达、报告出差的工作内容。二、出差考勤：1、员工出差考勤由行政人事部门统一考勤，如无出差申请者，可定其为缺勤或旷工，但需与该员工所在部门负责人核实；员工出差计全勤，不计加班。2、员工出差之前应持经审批的《出差申请表》到行政人事部门备案。 3、员工出差除中途患病或不可抗力之原因并有确实证明除外，不得任意改变行程日期或延长出差时间，发生前述情况的应经相应出差审批人特批予以追认。三、费用标准：1、出差补助原则:员工出差应本着节约及高效的原则选择交通工具和住宿，对出差人员的住宿费用、交通费用执行标准上限制，标准以内据实报销，超标准部分自行承担。2、交通费、住宿费等报销补助标准详见下表： 1）岗位职级分类2）差旅费用补贴标准：注： ①C、D级员工出差火车单程时间在20小时以上，经各公司总经理批准同意后可乘坐飞机。②伙食补贴：中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后抵达本市按全天补助。③跟随上级领导一同出差的，如因业务需要，经各公司总经理批准，补贴标准方可上浮至上级领导的标准一并执行。④出差期间自带车辆的，不再享受交通补贴，按照加油费及过路过桥费的实际票据予以报销。四、车票或机票的预定及要求：1、出差人如需订机票或车票，应提前5日填写《车票预定申请表》，以审批后的《出差申请表》为依据，待部门领导签字，行政总监审核，总经理批准后，统一交至行政人事部订票，严禁自行订票。2、行政人事部根据《车票预定申请表》的信息及时进行车票预定工作，并做好《车票预定费用统计表》的登记，作为每月行政费用统计的依据；出票后需跟当事人进行电话确认，并将车票预定信息发至当事人的手机上。3、行政人事部与公司签订车票预定协议的票务公司预定机票，订票时，在满足当事人出行要求的前提下，本着节约开支的原则进行预定。4、行政人事部在订票前应与当事人核对所提供的信息是否正确，若因当事人提供的错误信息而导致机票错误时，所产生的一切费用全部由当事人承担；若因行政人事部的疏忽而导致机票错误时，所产生的一切费用则由行政人事部承担。五、费用报销：1、所有发生费用均必须提供原始票据，否则，财务部有权拒绝报销。若因票据遗失或不符合规定，相应费用由员工自行承担。2、凡与原出差申请表填写的地点、天数、人数等内容不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数的，需经部门领导说明签字后方可报销。3、当事人出差结束后，必须在一周内报帐，按照如下程序进行差旅费用审批：出差人员填写《费用报销单》→部门经理签字→行政总监签字→分管副总经理签字→财务部审核→总经理审批（→董事长审批）。若超过一星期报销差费者，每超出一天罚款50元，以此类推，若迟报时间超过一个月以上，扣罚当事人当月绩效工资，追究其部门领导的责任并罚款500元。4、财务人员对当事人出差的借款要严格把关，本着“前帐不清，后账不借”的原则，若财务人员违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务部经办人及领导的责任，并罚款500-1000元。第三章 其它规定1、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 2、 去合作方参加培训人员培训完毕，将有关培训资料、书籍交至行政人事部备案并在公司内部进行转训后，其所在部门经理及行政人事部领导方可在差旅报销单上签字。3、出差人应在出差行程结束后及时返回，若因特殊原因不能返回者，需电话请示相关领导批准，否则延期所产生的一切费用由本人承担。4、凡参加各种业务、会议、培训、学习等人员，凭组织单位的相关证明，执行公司报销制度与标准报销。如组织单位提供并承担食宿与交通费用的，公司不再给予费用报销或补助。5、邀请外单位人员的出差，被邀请人员其费用按总经理或董事长审批后的标准执行。说明：1、一线城市指的是：省会城市、计划单列市、特区城市。 2、二线城市指的是：地级市、县级市。3、部门经理（含）以上级别员工出差最高标准可搭乘飞机（短途可自行选择出行方式，乘火车仅限硬座），部门经理以下级别员工出差车程20小时以内乘火车（仅限硬座），20小时以上可搭乘飞机，但须事前申请。4、凡超出最高费用标准发生的费用，除特殊原因经过公司批准外，应由员工本人承担。5、员工在本市及郊区或其他当日可往返之地出差，按实际发生交通费报销，（除事前申请紧急情况给予报销出租车费用外，其他一律按公交车标准给予报销）。第四章 附则一、本制度由行政人事部制订并负责解释。 二、各公司参照本制度执行。 三、本制度自公布之日起施行。出差申请表出差申请表出差报告公司名称：
填写日期：车票预订申请表申请日期：
日车票预订申请表申请日期：
日车票预定费用统计表制表人：
行政总监：
财务部审核：
范文五：差旅费管理制度—非销售体系公司员工为保证除销售体系正常业务以外的其他公司员工出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，同时加强企业财务管理规范差旅费的支出合理性，特制订本制度。（销售体系员工执行其业务补助标准）第一条
差旅费的报销范围及标准 1.1 报销范围本制度所称出差，是指员工因工作需要，受公司派遣前往异地洽谈业务、开发市场，协调关系或处理公司事务，开会、学习的活动差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费，出差补贴费等项目；不包括外出接待客户、洽谈业务、联络关系所需的招待费及购买材料、配件的费用。差旅期间的洗衣费、健身保健费及住宿房间内的有价商品等，不予报销；1.2 费用标准1.2.2出差补贴出差补贴：住宿、餐费、通讯补贴。1、关于住宿标准的说明：（1）特定城市：北京、上海、广州、深圳、珠海、汕头、厦门、海口、大连、天津、青岛及其它省会城市（2）出差人数同性别为双数时，两人按合计标准减50元； （3）出差期间定票费最高上限为20元/次。2、关于餐费补助标准的说明： （1）补助天数按自然天计算；（2）出差期间发生的招待费，应单独填写，由员工写明事情经过，填写招待说明表后，经领导批准，可予以报销，列为部门招待费用，不再另行发放招待期间的餐费补助，餐费补助按当天餐费补助标准，早餐占五分之一，午餐和晚餐各占五分之二。1.2.3 市内交通费市内交通费指出差期间的市内交通费，包括公共汽车、地铁、中巴、出租车等，以及因此产生的相应的过桥、停车等费用。经分管领导签批后方可报销。1.2.4关于自带车辆出差（一）公车出差：正常过路过桥加油费用实报实销。 （二）私车公用长途补助费为：1、排量2.0以下车型，长途补助费为1.0元/公里，公里数由综合管理部核定，申请补助人员需提供合理票据入账（如汽油费发票），过桥费实报实销；2、排量2.0以上（含2.0）车型，长途补助费为1.2元/公里，公里数经行政综合部核定，申请补助人员需提供合理票据入账（如汽油费发票），过桥费实报实销。1.2.5关于国外（含港、澳、台）出差的相关规定 一律由公司总裁签批。1.2.6关于公司所在地的市内办事用车的规定1、统筹办事路线，因公在市内发生的公共车辆交通费实报实销，如确实需打车者，需写明路线及事由，由分管领导签批后方可报销。2、夜间加班晚20：00以后经分管领导同意可乘出租车（鼓励搭伴同行）。 3、自有车辆加强管理，合理调度，杜绝命令外用车。 4、外出需用车时，需经部门经理同意，费用计入本部门。第二条 差旅费的报销的相关规定1. 员工出差前必须填写《出差申请单》，写清楚出差地点、预计时间、出差目的，出差计划经部门经理审核，分管领导审批，由总裁批准，未经批准其出差费用不予报销；如紧急情况可经分管领导、总裁口头批准后出差，并在出差当日补填《出差申请单》；2. 需要事先借款的，必须在《出差申请单》上填写具体的出差借款金额，凭审批后的《出差申请单》，到财务或分店财务处办理借款预借差旅费；对于没有还清前次差旅借款，或者是虽然没有超过上限，但计算不合理的，财务有权不予借款；3. 出差期间需要发生业务招待费的，要在《出差申请表》的业务费项目逐项认真填写，须就业务招待预期目标及额度做出预计；出差期间的业务招待费要与出差费用一同提交报销，不得单独报销；4. 出差人员在上报的出差计划内无法完成任务需延长，必须以书面报上级审批，并交人力资源部、财务部备案；第三条
差旅费报销单的填写及票据的粘贴1. 报销单上必须完整地填写姓名、部门及职务； 2. “报销时间”为填写报销单的时间；3. “附件张数”为所附原始发票及有关说明的张数。附件应按类别分类，并按时间顺序，整齐地粘贴在粘贴纸上； 4. “出差事由”应简明、扼要，必须填写；5. 出发、到达的“时间”、“地点”，基本以票面为准；时间填写到X月X日即可； 6. 出差补贴根据出差的实际天数及相应的补贴标准填写；7. “住宿费”，填写根据规定可报销的住宿费；如果是去办事处所在地出差，而没有住在宿舍的，必须在相应的“费用说明”栏中说明原因；8. 差旅期间如有宴请费用，应在“其他”中列明，并注明我公司陪同人员，说明应扣除的出差补助；9. 订票费、人身保险费等其他费用在“其他”栏，填写； 10. “预借现金”指报销人从公司预借的差旅用现金；11. 员工在差旅期间的所有费用支出，都应取得正式发票，并据此报销，对于不能取得正式发票的，可写说明申请，经批准后，方可报销；需凭票报销的项目，若报销单据丢失，除火车票，飞机票外，一律不报销；飞机票，火车票报销按实际金额的50%给予报销。第四条
差旅费的报销审批程序出差人员报销，费用额度在总裁/上级领导审批的《出差申请单》费用范围内的，应先交其部门领导，再由人力资源部审核（假期/出勤情况），财务经理审核（报销标准），分管领导审核，财务部长审核后可予以报销，超过额度的，须经副总裁，总裁审批后报销。第五条
差旅费额度差旅费在各部门预算额度内实报实销，如超出本年度预算标准，超出部分不予报销，特殊情况可在从严掌握的原则上申请追加预算，经总裁批准后生效。第六条
特别说明事项1. 长期驻外工作人员可享受驻外津贴，津贴由人力资源部负责考核计算，原则上与工资一起发放，津贴标准由人力资源部申请，经总裁签字生效；其中长期驻外工作指连续出差时间在1个月以上(含1个月)的工作，长期驻外人员出差前必须持经总裁审批的《出差申请》到人力资源部备案，如在出差期间临时延长出差时间以致实际出差一个月以上的，需补填《出差申请》并向人力资源部备案，报销时须经人力资源部审核；2. 长期驻外工作人员在当地发生的相关费用不适用差旅费制度管理，除城际交通费外，不再计报市内交通费、出差补贴费用及住宿费；驻外人员的住宿原则上由当地负责人提前以签呈形式向总部申请宿舍安排住宿，特殊情况需要发生住宿费的需提前申请；3. 驾驶员出车去外地，除住宿费、伙食补贴费外、不再报支其它费用。自备车出差，不发生市内、外交通费。其过桥、过路、修车、燃油费等另行规定，均不适用本差旅费管理范围；4. 因效率或工作关系，不同级别的员工必须一同出差时，交通工具可按其中最高级别的员工标准选择，但舱位标准应按最低标准执行；需在同一酒店住宿的且报销标准不足的，应选择酒店最低标准房间，超过高级别人员报销标准时不予报销。5. 餐费补助及通讯费补助按规定标准报销；除此以外的其它费用，在规定的控制标准内，凭有效发票据实报销，超过控制标准部分，均由个人负担。 6. 出差员工回单位后，应当在7天内到财务部门报销，借款者应将余款交回，不准拖欠款。7. 因公出差的，不得借故绕道观光旅游、探亲访友，否则一切费用由其个人负担。 8. 应优先选择出差地子公司或办事处宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负，其他补助按照标准执行。如出差期间未发生住宿费的（不含在火车、轮船上过夜），若属关系单位招待食宿者，经主管领导批准后仅报销通讯补助。若属其他情况（如住亲属处）或票据丢失，住宿费减半补助，其它按正常标准执行。9. 凡外出学习或参加会议，食宿费包含在会议发票内的，凭会议发票及会议通知报销，其食宿补助不再另行支付，其他应补助的费用标准不变；如不能提供会议发票及会议通知的，按公司差旅费报销规定执行，如外出学习或参加会议的标准超出公司规定的，需总裁签批后方可报销。此规定适用于所有级别的人员。 10. 出差当日往返的，餐费及通讯费补助合计30元。其它费用按正常标准执行。 11. 外出培训及考察后，需在OA网上发布培训或考察报告，方可报销。 12. 相关人员界定：依人力资源部确定的职级。第七条
出差人员申报差旅费用应以诚信为原则，如从中弄虚作假，一经查出就按虚报金额的2—5倍处罚；对于出具伪证的公司员工及审核人包庇作假的行为,按违纪人处罚金额的50%处以罚款；第八条
对未按真实情况核定车辆行驶里程的，对相关综合管理部人员予以100-500元罚款（公车使用）。第九条
如未按规定时间报销差旅费的，按报销额度的20%罚款。 第十条
本制度解释权归公司财务部。第十一条
本制度经总裁签字后，颁布之日七生效，与本制度相抵触的相关条款自动作废。销售系统出差管理办法及报销流程总则：为了保证公司销售系统人员出差工作和生活需要，进一步加强对差旅费的管理及费用报销程序，提升报销流转速度和精确度，提高管理效益，本着科学、合理、节约的原则，结合公司的实际，特制定本办法和流程。 第一条：豫王防水公司销售系统补助标准1、 出差补助的目的：对出差人员的住宿给予适当的补贴2、 业务员出差天数为1天以上的（包括1天），出差所在区域为山东、陕西、江苏的，每天补助80元（不包括车票），出差为其他区域的每天补助70元（不包括车票）； 3、 业务经理出差数为1天以上的（包括1天），出差所在区域为山东、陕西、江苏的，每天补助90元（不包括车票），出差为其他区域的每天补助80元（不包括车票）； 4、 时间计数规定：（1）出差补助按出差的自然天数计算，即以出发日期和返回日期的自然天数直接计算，计算方法：（回程车票日期+回程车旅途时间-出发车票日期）/24得到的实际天数。 （2）单次出差天数未到1天的，但出差时间内须住宿的，按1天计算；单次出差超过1天，但出差时间内不须住宿的无补助，出差天数按1天计算。5、 每月出差最高补助天数为10天，特殊情况应提前向销售部长提出申请，报总裁后审批后执行。6、 出差中除市内车票外实报实销； 标准：（1） 员工出差应以最经济、有效的方式到达目的地，员工出差乘坐的交通工具的规定按车程时间限定标准：★ 乘坐火车，从晚8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车12小时的，可购硬席卧铺票；购飞机票的按卧铺票给予报销，差价由业务员承担。★ 其它情况自驾车出差的，只报销高速公路过路费； ★ 业务员出差乘坐高铁、动车的须事前经办事处经理批准。（2） 业务经理及业务员请客户吃饭的招待费用，一律不报；销售部长需请客户的招待费，填写招待费审批表后报总裁批准，销售内勤备案的方可报销； （3） 若在出差过程中产生其它费用，须提前向销售部长提出申请，报总裁后审批后执行，否则一律不予报销；（4） 业务经理须协助业务员进行销售，业务经理私人车辆在公司人资部办理了私车档案的，市内交通补助800元/月；长途出差协助业务员进行销售的，按豫王公司销售系统出差补助标准执行。第二条：差旅费的管理：销售内勤根据业务员平时上传的工作日程，对费用报销单的内容进行审查，销售部长审批，公司财务部门审核，总裁负责审批。第三条：报销凭证事项1、 报销人员必须取得完整、真实、合法的原始凭证，按照公司统一的《旅差费报销单》对业务发生时间序时、分类填写，并注明所附单据张数；《旅差费报销单》为自制的原始凭证，汇总后填写费用报销单，公司以费用报销单为报销凭证。2、 乘汽车（市内公共汽车除外）的票据必须每张注明乘车日期、时间及起止站点，票据的粘贴应于日期顺序一致，便于票据审核。3、 业务人员在《费用报销单》和《差旅费报销单》上签字（提交OA），表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责；业务经理、销售部长、财务经理及总裁在《费用报销单》上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到认真审核、审批之责。4、 出差票据丢失或没有出差票据的一律不予报销。 第四条：报销日期及传递方式从上月26日至本月25日为一个报销期间，每月5日之前将有业务经理审核后的单据传递到公司或快递到公司财务部主管处（外地的以收到邮件时间为准），于每月10日（工资发放日）汇到业务员工资卡内。 第五条：报销流程6、以上负责人审核内容：（1）原始单据是否符合报销标准，单据凭证上的记录是否符合业务员上报到公司的工作行程，报销金额计算是否准确（营销部门经理、财务部主管）（2） 是否符合报销标准；报销金额计算是否准确；（总裁、财务经理、营销部长） （3） 报销金额计算是否准确；（出纳员） （4） 审核结果视情况做下列处置： ★ 合格的，在规定日期内付款★不合格的，退回报销单（注明退回原因）★ 须改正的，剔除部分不合格、不合理、说明不全之凭证； ★ 须补充的，要求报销人员补充说明或补充必要单证；本条例根据公司发展需要，未尽事项及时补充，另行通知。吉林省豫王防水公司财务部日出差申请单日期：
NO.：出差旅费申报表*公关费用另以“公关费用申请单”请款。申请人：
/行政综合部：出差报告单注：本报告单须于出差完毕七日内随同出差申请单一并提出。1、本表一式三联，一联交财务，一联交部长，一联交行政综合部存档。 2、凭此报告报销差旅费。3、出差返回后7日内填写完毕（可附加页增写详细报告），上交各级领导审阅。附件1差旅费报销流程符合
超支或不符合规定规定第 13 页 共 14 页营销、调研、催款等第 14 页 共 14 页
范文六：xx传播有限公司差旅费用管理制度第一条 目的：为规范公司员工出差管理，完善差旅费报销制度，根据公司实际情况，制定本制度。 第二条 适用范围：公司员工因公出差期间发生的各种交通工具费及附加费用、住宿费、生活补助费等。 第三条 公司员工出差实行差旅费“定额包干、超标准自负”的报销原则；交通费在规定标准内凭据报销，住宿费、伙食补助费实行定额包干。出差包干费用的住宿费的计算天数采取算头不算尾的办法执行（如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天）,在出差完毕后凭出差单及报销发票进行报销.第四条 公司员工出差分别按以下定额标准报销差旅费。注：4.1.1、部门总监及其他职务人员出差，当出现以下情况之一的经总经理批准后可乘坐飞机：当出差任务需要时；当陆地交通工具行驶时间达24小时（含）以上时；当机票折扣后票价与陆地交通工具票价差价在10%以内（含10%）时；4.1.2、乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销；4.1.3、市内交通费凭票每人每天分别按上限：省会（区）城市上限60元/天；地、市（区）城市及以下地区40元/天；县（市）城市30元/天；乡镇10元/天，据实报销。随公司车辆出差，只报汽油费、过路费、停车费，不报销其他交通费；4.1.5、票据丢失或无票据者，一律按定额标准的80%报销（需提供同类性质发票）；4.1.5、所有因公需报销交通费用的员工，必须在交通票据背面注明事由及往返地点（票据正面已注明了往返地点的除外）。4.2、出差住宿费标准（上限）：单位：元/天4.2.1、特别地区：指北京、上海、广州、大连、深圳、青岛、珠海、厦门、汕头、宁波、海南；4.2.2、省会、直辖市及沿海城市：指各省会城市（成都除外）及天津、重庆、烟台、温州、湛江、中山、佛山、苏州、扬州、北海、无锡；4.2.3、省外一般地区指上述二类以外的地区；4.2.4、公司人员出差，应入住公司指定的酒店，住宿费按其协议价格凭票报销。如果没有入住公司指定的酒店，其住宿费报销标准按省内地级城市及以下标准报销。4.3、生活补助费标准： 4.3.1、地区划分同上第4.2条；4.3.2、员工出差期间从事业务应酬的，业务招待、应酬等需用餐费应以邮件、短信等书面形式提前向直接上级予以报批，经同意方可进行，否则不予报销。在公司报销了业务应酬费用的，对参加人员每参加一次招待用餐扣除当天生活补助费的50%。第五条 员工外出参加会议，由会议主办方统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支的，员工只能对在途期间的住宿费、伙食补助费按照差旅费规定进行报销。员工外出参加培训或驾驶员外派等情况参照此规定执行。第六条 员工因调动工作所发生的交通费、住宿费、生活补助费按此规定执行。第七条员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自付，在家期间不享受生活补助、住宿补贴和交通补贴。第八条车船费、住宿费、市内交通费必须与出差时间、地点、途经路线一致，绕道、到不属出差地、借出差旅游、办私事的车船费、住宿费、市内交通费、生活补助费不予报销。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，按照公司有关规定严肃处理。第九条出国人员差旅费的报销标准公司另行规定。第十条公司因经营需要临时聘用外部人员（简称临聘人员）发生出差事项的，如临聘工资中不含出差费用的，可参照上述公司人员的相关规定执行。第十一条以上差旅费报销均需提供有效发票。第十二条各部门应加强差旅费的财务管理，各级审核人员应严格按规定审核差旅费，充分发挥监督作用。对未按规定程序审批的出差事项以及不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据，财务部有权拒绝报销。 第十三条 各部门要建立健全出差审批管理制度，有效控制出差人数、次数、天数、路线。对不合理出差现象，财务部有权拒绝报销出差费用。本制度从2014年5月起开始执行日
范文七：漳州留佳味贸易有限公司留佳味差旅费报销管理制度为保证出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，同时加强企业财务管理规范差旅费的支出合理性，特制订本制度。 一、差旅费报销范围及种类 ⑴报销范围本制度所称出差，系指员工因工作需要，受公司派遣前往异地洽谈业务、开发市场，协调关系或处理公司事务，开会、学习的活动。 ⑵差旅费包括交通费，住宿费及特别费三项； ① 交通费是指：搭乘公共交通工具 ② 住宿费是指：住宿。③ 特别费是指：因公支付运费或招待费。 二、办理程序员工因公出差，一方面报告该部门负责人批准后出差；另一方面应事先报备行政出差地点及天数，利于考勤跟踪。出差人返回后三日内应填写差旅费支出单，注明时间、出差日期、出差目的地、报支项目、金额等，由该部门负责人审核、行政部复核后报总经理批准。 三、费用标准漳州留佳味贸易有限公司四、费用报销办法 1.住宿费①出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 ②出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。③住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，须按双人间标准（最高按单人最高标准报）报销，若为同性三人同时出差，须按三人间标准（最高按单人最高标准的1.5倍报）报销。 2.交通费出差人员应保留完整车票时间、车次作为计算费用的依据，详见《关于留佳味车票报销制度及流程》 3.特别费在出差过程中因业务工作需要发生招待费的，须就招待预期目标及额度做出预估，并征得上级领导同意，经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 五、其他事项出差人员申报差旅费用应以诚信为原则，如从中弄虚作假，一经查出就按虚报金额的2倍处罚；对于出具伪证的公司员工及审核人包庇作假行为，按违纪人处罚金额的50%处以罚款 六、本制度自发布之日起生效抄送：行政部、财务部、业务部 存档：行政部
范文八：杭州***有限公司**财字（2016）90号关于发布差旅费管理规定的通知公司各部门、全体员工：为了规范差旅费用报销流程，提高办事效率，经公司总经理办公会议研究决定，发布《差旅费管理规定》，请各部门认真贯彻执行。杭州***有限公司
二0一六年十二月十日主题词：出差
程序 报销主
送：公司各部门报
送：公司总经理、总经办 抄
送：董事会差旅费管理规定第一章总则第一条为了加强和规范差旅费管理，保证出差人员工作和生活需要，推进厉行节约反对浪费，根据实际情况，制定本规定。第二条
本规定适用于杭州**科技有限公司（以下简称哈帝公司或公司）、子公司、分支机构以及办事处。第三条
差旅费是指员工临时到常驻地（含市辖区，下同）以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。差旅费实行凭据报销与定额包干相结合的办法。第四条
公司实行公务差旅审批制度，出差必须按规定报经批准，从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理，控制差旅费规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。第二章 出差办理程序第五条
出差人员在出差前填写“出差审批单”，列明出差人、所有随行人员、出差时间、出差地点、处理事务及达成目标、预计出差费用等，经审批后方可出差。审批详见公司《费用管理制度》中审批权限的相关规定。第六条
出差若需借款，出差人员持经批准的“出差审批单”，填写“借款单”，写明借款人、用途、借款金额、预计归还日期等事项，到财务部办理借款手续。多人一同出差至同一目的地的，可由一人借款，借款时注明随行人员。借款金额根据所去地点、事由、出差人数、出差时间等情况合理确定。借款其他规定详见公司《费用管理制度》。第七条
出差报销程序（一）出差人员应按“出差审批单”中列明的出差事由完成出差任务，回公司后，向部门长汇报工作。（二）出差人员填写“出差旅费报销单”，按规定粘贴有效出差单据，提交审批，完成后将报销单连同“出差审批单”交财务部出纳付款。（三）自驾车出差费用报销，除填写“出差旅费报销单”外，还需填写“自驾车费用报销审核单”，经部门长、行政、财务审核同意后报销。第八条
凡与原“出差审批单”填写的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，必须事先电话请示原审批人同意，未经批准调整出差时间，视作旷工。出差结束后上班当天，办理出差调整手续，填写“出差调整单”，经原审批人同意后生效。第九条
出差回公司必须在一星期内报账，超过一星期未报销，按每迟延一天扣罚10元，超过三个月不办理报销手续，不予报销该次全部出差旅费，并视情况通报批评。第三章 报销标准第十条
城市间交通费（一）城市间交通费是指员工因公到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费用。出差人员可以乘坐的交通工具见下表：出差人员应当在规定等级内选择乘坐交通工具。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。（二） 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。（三）乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。（四）乘坐飞机、火车、轮船、客车等交通工具的，每人次必须购买交通意外保险一份。但若公司统一购买交通意外保险的，不再重复购买。第十一条 住宿费住宿费是指员工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。住宿费报销标准为：北京、上海、广州、深圳为280元/天，省会城市为240元/天，其他城市为200元/天。住宿可选普通套间、单间或标准间。总经理、副总经理等高管可一人住一间，其他出差人员应两人住一个标准间，单人出差或男、女出差人员为单数的，其单数人员可一人住一个标准间。住宿当日正午12点递延6小时内起程的必须退房。出差人员应当在出差目的地住宿费限额标准内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。首选汉庭、如家、莫泰、7天等连锁快捷酒店。第十二条 伙食补助费伙食补助费是指对员工在因公出差期间给予的伙食补偿费用。伙食补助70元/天，凭餐饮发票在标准内据实报销；无餐饮发票的，按每人每天30元伙食补助费标准，包干使用。餐饮发票开具日期应在出差期间或无日期。出差伙食补助费按出差自然（日历）天数计算。出差过程中发生的业务招待费报销，与差旅费分开报销。报销程序和标准按公司《费用管理制度》规定办理。第十三条 公杂费公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用、订票费、退票费、寄存费以及小额打印、复印、传真、寄送等费用。出差公杂费凭市内交通等公杂费发票据实报销。 第十四条 自驾车出差费用报销（一）自驾车出差范围应小于500公里，超过500公里则不允许自己驾车出差。若遇重大或紧急事项需自驾超500公里时，需由总经理特批。（二）自驾车出差可报销燃油补助费、停车费、过路过桥费。 燃油补助费＝往返里程公里数×0.88元/公里自驾车里程公里数以百度地图两地推荐路线显示的里程数为准，往返里程按2倍计算。停车费、过路过桥费凭发票据实报销。 第十五条 会议、培训期间差旅费（一）员工外出参加会议，比照出差标准报销，凡交纳会议费的，会议期间不发放伙食补助费，在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照规定报销。会议费需凭批准的会议通知和合法票据报销，报销费用不得超出会议通知中所列标准。（二）员工外出学习、培训，培训费中包括食宿费的，学习培训期间（不包括途中）不发伙食补助费，乘车途中按正常发放。培训费中明确不包括食宿费的，可发放伙食补助费。学习、培训期间公杂费不予报销。培训资料费和培训费凭培训通知及合法票据报销，报销费用不得超出培训通知中所列标准。（三）员工出差、培训期间，因游览或非因工作需要的参观而发生的一切费用，均由个人自理。（四）所有的学习班、研讨班、培训班等，必须经批准后方可参加。 第十六条 调动、录用等人员发生的差旅费（一）员工调动工作，经批准后，可报单程交通费、托运费，费用不得超过出差人员标准。（二）新录用来公司的高校毕业生、社会人员等只报销来公司的单程路费。报销标准同出差人员。第十七条 探亲旅费（一）探亲人员应按直线乘车路线购买车票，绕道的路费自理，由于交通不便，必须中途转车、转船的，可按出差规定标准报销一天的住宿费，超过规定天数及标准的住宿费自理。（二）员工因家属来公司，本人不再回家探亲，经批准，可将其家属来公司的往返路费视同员工本人探亲报销。（三）符合探亲条件的员工，应以其父母或配偶户口所在地为准，如到其他地方探望，超支部分由个人自理。第四章
报销管理第十八条 城市间交通费在规定乘坐交通工具的等级内凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。乘坐火车过夜五小时以上或连续乘坐时间八小时以上未购买硬卧票的，可依照实际乘坐的火车硬席座位票价按照20%的比例计发给本人作为奖励。奖励计入当月工资。小规格车票应有金额、财税部门套印监制章和出票单位印章。火车票、飞机票（含人身保险单）、轮船票，凡在财务上报销的车票，有起始时间，金额清晰。每张市内车票背面应注明日期、起始地点、事由、实际使用金额。不注明的，财务部有权不予报销。第十九条 自驾车出差报销燃油补助费，应提供正规燃油发票，发票抬头应为公司全称，发票日期可在出差日期前后10天之内。第二十条 住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销，超标部分自理，以单次总出差天数的平均额度是否超标为准。出差目的地公司设有分公司或者办事处且能够安排住宿的，不再报销住宿费。报销住宿费用时应有住宿发票，并提供明细清单，列明住宿时间、单价、总金额等。若酒店只列住宿总金额，不注明日期、单价又不能提供住宿清单的，或虽已列明日期和单价，但始、终日期与出差机票、车票不能吻合又无合理解释的，报销时视作1天计算，由此造成损失责任自负。可报销的住宿费不包含酒店清单上所列话费、餐费、洗衣费等费用。开具住宿费发票时，出差人员应认真核对，单位名称应填开公司全称，不得以简称或其他文字、符号等代替，金额大小写准确一致，天数与单价相乘应与总金额一致，并加盖单位发票专用章，对于填开的项目不齐全、内容不真实、字迹和加盖的印章不清楚的发票，财务部有权拒收，若造成损失责任自负。第二十一条住宿费、机票支出等出差相关费用一般情况下由行政部统一预订统一结算。如果由出差人员自行安排，应通过银行卡支付。第二十二条差旅费报销单要求粘贴整齐、规范，填写完整。具体填写粘贴要求参照《报销单据管理规范》。第二十三条出差人员没有特殊情况，不得绕道乘座车、船。如确实有特殊情况，需经领导批准。否则，绕道行驶发生的车、船费及绕道期间发生的其他一切费用均由个人负担。第二十四条出差票据丢失处理出差人员所出具车、船、机票必须真实、合法、有效，票据丢失不得自行用其他票据抵充。出差过程中住宿费发票、城市间交通费票据（指飞机票、火车票、长途汽车票等）遗失，报销时以书面形式说明原因，提供发票复印件，提供银行卡记录、支付宝转账等依据，经审批同意后100%报销，如不能提供发票复印件，按实际金额的50%报销，不能提供银行卡记录等，不予报销。报销时需提供同类票据（交通票据）抵充。其他票据遗失，不予报销，损失由票据保管人自行承担。第二十五条长期派驻外地员工离开派驻地出差的执行本规定，在派驻地工作期间不得报销住宿费、出差伙食补助费和公杂费。第五章 附则第二十六条本规定由财务部制定、修改和解释。本规定在执行中遇到问题，请及时反馈财务部。第二十七条杭州**科技有限公司 二○一六年十二月十日附件：附表一 出差审批单附表二 出差调整单附表三 自驾车出差费用报销审核单附表一 出差审批单本规定自日起执行。出差审批单注：1、出差人员出差前需填写本单，按审批权限报相关领导审批。2、本表一式二联，一联交人事部作考勤备份，一联在报销时与差旅报销单一并提交财务部。未经批准或报销时无法提供此审批单，财务部不得为之报销。附表二 出差调整单出差调整单附表三 自驾车费用报销审核单自驾车费用报销审核单
范文九：河南一诺建筑劳务分包有限公司差旅费用管理制度第一条 目的：为规范公司员工出差管理，完善差旅费报销制度，根据公司实际情况，制定本制度。第二条 适用范围：公司员工因公出差期间发生的各种交通工具费及附加费用、住宿费、生活补助费等。第三条 公司员工出差实行差旅费“定额包干、超标准自负”的报销原则；交通费在规定标准内凭据报销，住宿费、伙食补助费实行定额包干。出差包干费用的住宿费的计算天数采取算头不算尾的办法执行（如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天）,在出差完毕后凭出差单及报销发票进行报销.第四条 公司员工出差分别按以下定额标准报销差旅费。 4.1、各种交通工具费用标准注：4.1.1、部门总监及其他职务人员出差，当出现以下情况之一的经总经理批准后可乘坐飞机：当出差任务需要时；当陆地交通工具行驶时间达24小时（含）以上时；当机票折扣后票价与陆地交通工具票价差价在10%以内（含10%）时；4.1.2、乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销；4.1.3、市内交通费凭票每人每天分别按上限：省会（区）城市上限60元/天；地、市（区）城市及以下地区40元/天；县（市）城市30元/天；乡镇10元/天，据实报销。随公司车辆出差，只报汽油费、过路费、停车费，不报销其他交通费；4.1.5、票据丢失或无票据者，一律按定额标准的80%报销（需提供同类性质发票）；4.1.5、所有因公需报销交通费用的员工，必须在交通票据背面注明事由及往返地点（票据正面已注明了往返地点的除外）。4.2、出差住宿费标准（上限）：单位：元/天4.2.1、特别地区：指北京、上海、广州、大连、深圳、青岛、珠海、厦门、汕头、宁波、海南；4.2.2、省会、直辖市及沿海城市：指各省会城市（成都除外）及天津、重庆、烟台、温州、湛江、中山、佛山、苏州、扬州、北海、无锡；4.2.3、省外一般地区指上述二类以外的地区；4.2.4、公司人员出差，应入住公司指定的酒店，住宿费按其协议价格凭票报销。如果没有入住公司指定的酒店，其住宿费报销标准按省内地级城市及以下标准报销。4.3、生活补助费标准：
单位：元/天4.3.1、地区划分同上第4.2条；4.3.2、员工出差期间从事业务应酬的，业务招待、应酬等需用餐费应以邮件、短信等书面形式提前向直接上级予以报批，经同意方可进行，否则不予报销。在公司报销了业务应酬费用的，对参加人员每参加一次招待用餐扣除当天生活补助费的50%。第五条 员工外出参加会议，由会议主办方统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支的，员工只能对在途期间的住宿费、伙食补助费按照差旅费规定进行报销。员工外出参加培训或驾驶员外派等情况参照此规定执行。第六条 员工因调动工作所发生的交通费、住宿费、生活补助费按此规定执行。第七条
员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自付，在家期间不享受生活补助、住宿补贴和交通补贴。第八条
车船费、住宿费、市内交通费必须与出差时间、地点、途经路线一致，绕道、到不属出差地、借出差旅游、办私事的车船费、住宿费、市内交通费、生活补助费不予报销。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，按照公司有关规定严肃处理。第九条
出国人员差旅费的报销标准公司另行规定。第十条
公司因经营需要临时聘用外部人员（简称临聘人员）发生出差事项的，如临聘工资中不含出差费用的，可参照上述公司人员的相关规定执行。第十一条
以上差旅费报销均需提供有效发票。第十二条
各部门应加强差旅费的财务管理，各级审核人员应严格按规定审核差旅费，充分发挥监督作用。对未按规定程序审批的出差事项以及不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据，财务部有权拒绝报销。 第十三条 各部门要建立健全出差审批管理制度，有效控制出差人数、次数、天数、路线。对不合理出差现象，财务部有权拒绝报销出差费用。本制度从2016年1月起开始执行日
范文十：一、目的加强出差管理，本着“合理开支，保证工作，降低费用”的原则，参照市场消费水平，结合公司实际情况，特制订本制度。 二、适用范围 适用于公司所有员工。 三、职责公司综合办公室负责制订、修订、执行，计划财务部负责监督执行。 四、正文1．出差申请、批准与预借款1.1员工出差，需填写“出差申请单”，按批准权限审批后出差：3天以内（含3天），部门负责人审核；3天以上由部门负责人、主管副总审核；副总出差由总经理批准。1.2出差借款时，须出示“出差申请单”。报销差旅费时，将“出差申请单”作为附件存查。无“出差申请单”，计划财务部不予办理借款。借款金额原则上不能超过当次出差费用预算的80%。 2．差旅费报销范围? 车船机费：含长途汽车费、火车票费、飞机票及附加费、轮船票费。? 住宿费、出差补助费。 ? 市内交通费。? 杂费：国家批准并统一印制的送、订票费、保险费用等其他杂费。
3．差旅费报销标准出差人员的各项差旅费补助因职位、地域等因素的差异而不同。 3.1车船机费3.1.1副总经理以上人员，可乘座飞机经济舱。3.1.2中层及以下人员乘坐火车超过400公里（含400公里），可享受火车硬卧。3.1.3中层及以下人员因特殊情况需乘飞机、火车软卧等出差的，须先由总经理批准，否则超标准差价部分自理。3.1.4报销的车船票原则上是微机打印票，含有起止站点、日期、票价等要素。限制定额票和长条票的报销，特殊准予报销的，需注明时间、起止地点、公里里程。3.1.5夜间乘坐长途汽车，连续在8小时以上导致不能住宿，另外给予每人每次20元补助。 3.2住宿费3.2.1出差人员住宿费执行标准内实报实销，超支自理。具体标准如下：3.2.2住宿费凭住宿票按上述标准报销；确实出差但无住宿发票的，按上述标准的60%报销。3.2.3住宿天数按自然天数计算，算头不算尾，并扣除夜间乘车天数。 3.3伙食补助费3.3.1出差伙食补助，按照实际天数扣减1天计算。标准如下：3.3.2参加研讨会、短期培训学习，交纳会费、培训费含有食宿费的，不计发补助。3.3.3短期进修培训学习，所交纳费用中不含餐费的，按出差补助费的80%计发。3.3.4长期外出学习人员，享受出差补助费的50％，其他不补。 3.4市内交通费3.4.1包括出租车票、市内公交票、地铁票、人力车票等，副总经理级以上人员凭票实报；中层及以下人员包干使用，每人每天补助10元，出租车、市内交通票不再报销。3.4.2驾、乘坐本公司车辆出差的不计发市内交通费。3.4.3中层及以下人员因特殊原因确需报销出租车费的，不再享受市内交通费包干补助。3.4.4培训学习或参加会议期间不予补助市内交通费，只补首尾两天。 3.5电话费用补助通讯费用未包干的，每天补助10元／人；参加培训学习的，每天补助5元/人。此外公司不再报销电话费。出差期间因公发生的传真费、邮寄费、复印费据实报销。 3.6带车出差规定3.6.1副总以上人员出差带司机和公司车的，住宿费和伙食补助按各自标准报销；其他人员出差带司机和公司车的，司机住宿费由带车人统一报销，标准为“带车人相应标准＋司机相应标准”，伙食补助按各自标准报销。3.6.2同性别人员出差，两人只计算壹人住宿费。 4．差旅费报销程序 4.1提请4.1.1出差人员回公司后，应在三日内将有关单据粘好填妥，如实填写“差旅费报销单”及“出差完成情况报告”，交部门经理、主管副总审核。4.1.2根据级别，由直接领导审核：出差事由、出差地点、出差起止天数、出差任务完成情况和其他相关业务情况。 4.2审核4.2.1出差人员的差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域，报销时应附详细的出差行程明细表。参加会议或培训的，报账时应提交会议通知等资料。
4.2.2财务部对以下项目负责审核：差旅费标准、后附原始凭证与总金额是否相符、票据是否合法、零星购置物品是否办理相关手续、特许业务费是否预先批准等。 4.3报销4.3.1差旅费报销单经主管领导核准，财务部报总经理集中审批后，由出纳通知报销人领款，根据其借（欠）款及应报销金额，多退少补。 4.3.2当次出差经办业务所发生的其他费用，在同一时间内分别单项报销。4.3.3两人以上一同出差，必须一次报销。 5．其他5.1出差借款一律前清后借，逾期20天不报或不能清账者，财务部负责从其薪资中扣除，直至扣完。5.2出差期间招待餐费回公司报销的，一次扣参加招待人员半天出差补助费。5.3公司邀请外单位人员为公司出差，参照公司差旅费标准的有关规定，由总经理、副总经理事先决定其差旅费报销标准。 5.4出差到市外、省外，能住办事处的一律要住办事处。5.5市场营销部的管理、内勤人员出差按本制度执行，业务人员根据工作内容另行制订差旅费标准，不执行本制度。 五、附则本制度自颁布之日起执行，由计划财务部负责解释。