1.借款费用主要包括哪些内容？专门借款费用资本化；答：借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关；2.借款费用资本化期间如何确定？；答：借款费用开始资本化的时点：资产支出已经发生，；借款费用暂停资本化的时间：符合资本化条件的资产在；借款费用停止资本化的时点：购建或者生产的符合资本；3.什么是或有负债与或有资产？会计上如何处理？；答：或有负债指过去的交易或者
1. 借款费用主要包括哪些内容？专门借款费用资本化金额如何确定？ 答：借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、利息调整、附注费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 资本化期间，为构建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的应当以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后金额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。并在资本化期间，将其计入符合资本化条件的资产成本。 2. 借款费用资本化期间如何确定？ 答：借款费用开始资本化的时点：资产支出已经发生，借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必须要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用暂停资本化的时间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过三个月的应当暂停借款费用的资本化。 借款费用停止资本化的时点：购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。 3. 什么是或有负债与或有资产？会计上如何处理？ 答：或有负债 指过去的交易或者是事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或者不发生产以证实。 或有资产 指过去的交易或者事项形成的潜在资产，其存在须通过未来不确定事项的发生或者不发生产以证实。 企业不应当确定或有负债和或有资产。 4. 什么是债务重组？有哪些重组方式？ 答：债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 重组方式有：以资产清偿债务，将债务转为资本修改其他债务条件。 5. 成本费用的广义狭义 两者之间的关系。 答：广义：企业一切资财的耗费，包括企业各种费用和损失。 狭义：企业因销售商品提供劳务等日常经营活动所发生的经济利益总流出。 广义成本指取得资产的代价。狭义成本指产品成本。 关系：产品成本是指为生产某一数量的某项产品而消耗的费用是对象化了的费用，而费用是与一定期间相联系。一种产品的成本可能包括几个时期的费用，一个日期的费用也可能分配给几个时期的产品成本负担。 6. 如何理解应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 答：暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的差异。资产账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的产生应纳税暂时性差异。资产账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异。 7. 什么是收入？销售商品收入的确认条件是什么？ 答：收入指企业在日常活动中形成的会导致所有者增加的，与所有者投入资本无关的经济利益总流入。 销售商品收入确认条件： A． 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 B． 企业通常没有保留，通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制。 C． 收入的金额能够可靠地计量。 D． 相关的经济利益很可能流入企业。 E． 相关的已发生或将发的成本收入能够可靠地计量。 8. 何为现金折扣，销售折让，简述其计算。 答：现金折扣 是债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款，而向债务人提供的债务扣除。 现金折扣一般用符号“折扣/付款期限”表示。处理方法有总价法和净价法两种，且在实际发生时计入财务费用。 销售折扣指企业因售出商品质量不合格等原因而在售价上给予减让。在收入确认之前发生的销售折让，其处理相当于商业折扣，在收入确认之后发生的销售折让，应在实际发生时冲减发生当期的收入。 9. 何为会计政策，会计估计变更？ 答：会计政策变更指企业相同的交易或事项由原来用的会计政策改用另一会计政策的行为。 会计估计变更是指与估计的基础发生变化，会计人员估计水平提高，可能出现对原有的估计进行修正的行动。 10. 简述会计政策，会计估计变更的会计处理方法？ 答：会计政策变更处理方法：追溯调整法和未来适用法，追溯调整法是指某项交易或事项变更会计政策时，如同该交易或事项初次发生时就开始采用新的会计政策，并以此对相关项目进行调整的方法。未来使用法指对某项交易或事项变更会计政策时，新的会计政策使用变更当期及未来期间发生的交易或事项。 会计估计及变更处理方法：未来使用法指对变更当期及以后期间采用新的会计估计，不改变以前期间的会计估计，也不调整以前期间的报告结果。 11. 何为现金流量表？如何界定现金流量表中“现金”的概念？ 答：现金流量表就是仅反映企业现金流量情况的报表，它反映企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出信息。它是以现金为基础编制的反映企业财务状况变动的报表。 现金流量表中“现金”包括现金和现金等价物，现金又包括库存现金，银行存款和其他货币资金。现金等价物指企业持有的期限短，流动性强易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 12. 现金流量表的等式？ 答：等式为：现金流入―现金流出=现金净增加额
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审计报告及财务报表
一、审计报告 ………………………………………………1-2
二、财务报表 ………………………………………………3-14
1.合并资产负债表和母公司资产负债表 ………………3-6
2.合并利润表和母公司利润表 …………………………7-8
3.合并现金流量表和母公司现金流量表 ………………9-10
4.合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 …11-14
三、财务报表附注 ………………………………………15-69
四川华信(集团)会计师事务所
SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM
川华信审（号
审 计 报 告
四川软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川软件股份有限公司（以下简称川大智
胜）财务报表，包括日的合并及母公司资产负债表，2012
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公
司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性进行鉴证。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了 日的合并及母公司财务状况
以及2012年度的合并及母公司经营成果及现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：李 敏
有限责任公司
中国 〃成都 中国注册会计师：何琼莲
二○一三年三月一十九日
合并资产负债表
编制单位：四川软件股份有限公司 日 金额单位：人民币元
流动资产：
373,393,518.79
434,931,852.25
结算备付金
交易性金融资产
132,900,186.78
131,272,533.15
24,721,458.61
45,255,759.40
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
14,711,158.56
10,416,009.80
买入返售金融资产
95,493,001.76
72,398,053.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
641,219,324.50
694,334,208.14
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
3,111,639.85
2,893,839.45
投资性房地产
146,736,706.19
53,416,050.78
46,618,064.42
32,607,688.23
固定资产清理
生产性生物资产
64,874,420.14
54,100,271.78
52,942,885.08
30,873,876.97
2,336,637.50
长期待摊费用
784,744.21
194,723.00
递延所得税资产
6,259,907.07
5,664,448.06
其他非流动资产
非流动资产合计
323,665,004.46
179,750,898.27
964,884,328.96
874,085,106.41
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
合并资产负债表（续）
编制单位：四川软件股份有限公司 日 金额单位：人民币元
流动负债：
交易性金融负债
49,308,240.83
44,337,707.43
74,297,519.25
36,542,616.81
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
6,500,287.51
4,648,929.59
-5,802,035.82
-12,698.24
980,000.00
1,194,444.44
其他应付款
14,075,826.54
12,756,271.20
应付分保账款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
139,359,838.31
99,467,271.23
非流动负债：
长期应付款
专项应付款
4,945,525.70
7,088,545.65
递延所得税负债
其他非流动负债
12,842,500.00
6,308,436.48
非流动负债合计
17,788,025.70
13,396,982.13
157,147,864.01
112,864,253.36
股东权益：
139,245,600.00
87,028,500.00
443,121,077.34
495,338,177.34
减：库存股
38,240,594.91
32,176,864.44
一般风险准备
未分配利润
163,668,778.70
134,254,738.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
784,276,050.95
748,798,280.24
少数股东权益
23,460,414.00
12,422,572.81
股东权益合计
807,736,464.95
761,220,853.05
负债和股东权益总计
964,884,328.96
874,085,106.41
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
母公司资产负债表
编制单位：四川软件股份有限公司 日 金额单位：人民币元
流动资产：
343,806,840.70
419,235,076.62
结算备付金
交易性金融资产
125,359,231.42
127,492,934.66
24,439,763.03
46,700,026.52
应收分保账款
应收分保合同准备金
1,020,000.00
其他应收款
11,769,001.71
7,671,775.56
买入返售金融资产
67,695,341.62
56,361,459.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
574,090,178.48
657,521,272.53
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
41,075,000.00
20,725,000.00
投资性房地产
141,995,825.18
50,803,320.49
46,618,064.42
32,607,688.23
固定资产清理
生产性生物资产
62,248,671.66
54,254,740.47
46,427,801.58
28,998,329.91
长期待摊费用
递延所得税资产
5,790,399.74
5,164,767.84
其他非流动资产
非流动资产合计
344,155,762.58
192,553,846.94
918,245,941.06
850,075,119.47
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
母公司资产负债表（续）
编制单位：四川软件股份有限公司 日 金额单位：人民币元
流动负债：
交易性金融负债
58,404,678.09
46,554,317.01
48,790,313.20
23,421,591.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
4,105,997.87
3,843,106.72
-6,774,736.12
356,925.05
1,194,444.44
其他应付款
12,421,241.73
12,472,286.35
应付分保账款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
116,947,494.77
87,842,670.97
非流动负债：
长期应付款
专项应付款
4,017,702.84
5,943,223.31
递延所得税负债
其他非流动负债
12,692,500.00
6,229,736.48
非流动负债合计
16,710,202.84
12,172,959.79
133,657,697.61
100,015,630.76
股东权益：
139,245,600.00
87,028,500.00
443,116,232.34
495,333,332.34
减：库存股
38,282,036.03
32,218,305.56
一般风险准备
未分配利润
163,944,375.08
135,479,350.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
784,588,243.45
750,059,488.71
少数股东权益
股东权益合计
784,588,243.45
750,059,488.71
负债和股东权益总计
918,245,941.06
850,075,119.47
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
合并利润表
编制单位：四川软件股份有限公司 2012年度 金额单位：人民币元
一、营业总收入
203,445,527.31
172,832,176.92
其中：营业收入
203,445,527.31
172,832,176.92
手续费及佣金收入
二、营业总成本
160,273,575.69
135,459,132.12
其中：营业成本
131,807,533.64
110,025,749.15
手续费及佣金支出
营业税金及附加
3,482,730.69
2,659,761.08
8,930,423.61
5,684,899.47
20,377,887.67
17,443,209.68
-10,876,394.24
-2,784,966.17
资产减值损失
6,551,394.32
2,430,478.91
加：公允价值变动收益（损失以“-”
投资收益（损失以“-”号填列）
-22,199.60
-59,762.07
其中：对联营企业和合营企业的
-22,199.60
-86,160.55
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
43,149,752.02
37,313,282.73
加：营业外收入
29,028,217.78
19,171,101.95
减：营业外支出
210,063.02
496,177.66
其中：非流动资产处臵损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
71,967,906.78
55,988,207.02
减：所得税费用
7,420,672.55
3,815,345.77
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
64,547,234.23
52,172,861.25
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
61,586,320.71
50,988,981.07
少数股东损益
2,960,913.52
1,183,880.18
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
64,547,234.23
52,172,861.25
归属于母公司所有者的综合收益
61,586,320.71
50,988,981.07
归属于少数股东的综合收益总额
2,960,913.52
1,183,880.18
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
母公司利润表
编制单位：四川软件股份有限公司 2012年度 金额单位：人民币元
一、营业总收入
185,338,828.01
146,364,023.40
其中：营业收入
185,338,828.01
146,364,023.40
手续费及佣金收入
二、营业总成本
147,806,998.43
110,355,033.99
其中：营业成本
128,593,994.79
91,352,458.21
手续费及佣金支出
营业税金及附加
2,771,788.95
2,336,815.74
6,657,071.86
3,874,545.75
14,691,584.65
13,617,133.95
-10,758,084.13
-2,695,364.73
资产减值损失
5,850,642.31
1,869,445.07
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
投资收益（损失以“-”号填列）
1,020,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
38,551,829.58
36,035,387.89
加：营业外收入
28,179,092.17
17,834,216.57
减：营业外支出
200,615.33
495,177.66
其中：非流动资产处臵损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
66,530,306.42
53,374,426.80
减：所得税费用
5,893,001.68
3,155,595.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
60,637,304.74
50,218,831.13
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
60,637,304.74
50,218,831.13
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
60,637,304.74
50,218,831.13
归属于母公司所有者的综合收益总额
60,637,304.74
50,218,831.13
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
合并现金流量表
编制单位：四川软件股份有限公司 日 金额单位：人民币元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
259,167,495.54
179,034,352.37
收到的税费返还
18,267,150.12
10,903,133.11
收到其他与经营活动有关的现金
39,802,040.73
19,328,428.72
经营活动现金流入小计
317,236,686.39
209,265,914.20
购买商品、接受劳务支付的现金
138,859,347.30
91,189,436.22
支付给职工以及为职工支付的现金
34,787,596.74
29,561,481.14
支付的各项税费
19,436,512.21
32,592,116.07
支付其他与经营活动有关的现金
20,122,343.44
19,513,115.20
经营活动现金流出小计
213,205,799.69
172,856,148.63
经营活动产生的现金流量净额
104,030,886.70
36,409,765.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
202,431.30
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
12,899,223.05
8,984,619.15
投资活动现金流入小计
12,917,225.05
9,227,050.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
143,626,334.82
73,033,002.68
投资支付的现金
980,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4,440,045.97
支付其他与投资活动有关的现金
3,989,984.00
2,994,873.05
投资活动现金流出小计
152,056,364.79
77,007,875.73
投资活动产生的现金流量净额
-139,139,139.74
-67,780,825.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
2,250,000.00
332,986,136.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
2,250,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
2,250,000.00
332,986,136.50
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
25,723,931.04
21,581,661.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
4,559,534.12
筹资活动现金流出小计
25,723,931.04
26,141,195.34
筹资活动产生的现金流量净额
-23,473,931.04
306,844,941.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-58,582,184.08
275,473,881.45
加：期初现金及现金等价物余额
431,936,355.27
156,462,473.82
六、期末现金及现金等价物余额
373,354,171.19
431,936,355.27
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
母公司现金流量表
编制单位：四川软件股份有限公司 日 金额单位：人民币元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
232,730,088.72
141,551,283.35
收到的税费返还
17,601,404.51
10,015,247.73
收到其他与经营活动有关的现金
38,055,531.25
18,013,586.02
经营活动现金流入小计
288,387,024.48
169,580,117.10
购买商品、接受劳务支付的现金
131,523,635.12
73,792,657.24
支付给职工以及为职工支付的现金
19,918,325.13
18,992,753.20
支付的各项税费
16,284,012.76
29,475,822.43
支付其他与经营活动有关的现金
14,665,367.28
13,880,477.41
经营活动现金流出小计
182,391,340.29
136,141,710.28
经营活动产生的现金流量净额
105,995,684.19
33,438,406.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
202,431.30
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
12,899,223.05
8,984,619.15
投资活动现金流入小计
12,899,223.05
9,227,050.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
141,303,078.74
72,403,375.98
投资支付的现金
20,350,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
3,989,984.00
2,994,873.05
投资活动现金流出小计
165,643,062.74
75,398,249.03
投资活动产生的现金流量净额
-152,743,839.69
-66,171,198.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
332,986,136.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
332,986,136.50
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
25,723,931.04
21,581,661.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
4,559,534.12
筹资活动现金流出小计
25,723,931.04
26,141,195.34
筹资活动产生的现金流量净额
-25,723,931.04
306,844,941.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-72,472,086.54
274,112,149.40
加：期初现金及现金等价物余额
416,239,579.64
142,127,430.24
六、期末现金及现金等价物余额
343,767,493.10
416,239,579.64
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
合并股东权益变动表
编制单位：四川软件股份有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
87,028,500.00
495,338,177.34
32,176,864.44
134,254,738.46
12,422,572.81
761,220,853.05
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
87,028,500.00
495,338,177.34
32,176,864.44
134,254,738.46
12,422,572.81
761,220,853.05
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
52,217,100.00
-52,217,100.00
6,063,730.47
29,414,040.24
11,037,841.19
46,515,611.90
（一）净利润
61,586,320.71
2,960,913.52
64,547,234.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 计
61,586,320.71
2,960,913.52
64,547,234.23
（三）所有者投入和减少资本
9,056,927.67
9,056,927.67
1．所有者投入资本
2,250,000.00
2,250,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
6,806,927.67
6,806,927.67
（四）利润分配
6,063,730.47
-32,172,280.47
-980,000.00
-27,088,550.00
1．提取盈余公积
6,063,730.47
-6,063,730.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-26,108,550.00
-980,000.00
-27,088,550.00
（五）所有者权益内部结转
52,217,100.00
-52,217,100.00
1．资本公积转增股本
52,217,100.00
-52,217,100.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
139,245,600.00
443,121,077.34
38,240,594.91
163,668,778.70
23,460,414.00
807,736,464.95
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
合并股东权益变动表（续）
编制单位：四川软件股份有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
74,880,000.00
179,060,077.96
27,154,981.33
110,751,640.50
11,238,692.63
403,085,392.42
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
74,880,000.00
179,060,077.96
27,154,981.33
110,751,640.50
11,238,692.63
403,085,392.42
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
12,148,500.00
316,278,099.38
5,021,883.11
23,503,097.96
1,183,880.18
358,135,460.63
（一）净利润
50,988,981.07
1,183,880.18
52,172,861.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 计
50,988,981.07
1,183,880.18
52,172,861.25
（三）所有者投入和减少资本
12,148,500.00
316,278,099.38
328,426,599.38
1．所有者投入资本
12,148,500.00
316,278,099.38
328,426,599.38
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配
5,021,883.11
-27,485,883.11
-22,464,000.00
1．提取盈余公积
5,021,883.11
-5,021,883.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-22,464,000.00
-22,464,000.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
87,028,500.00
495,338,177.34
32,176,864.44
134,254,738.46
12,422,572.81
761,220,853.05
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
母股东权益变动表
编制单位：四川软件股份有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
87,028,500.00
495,333,332.34
32,218,305.56
135,479,350.81
750,059,488.71
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
87,028,500.00
495,333,332.34
32,218,305.56
135,479,350.81
750,059,488.71
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
52,217,100.00
-52,217,100.00
6,063,730.47
28,465,024.27
34,528,754.74
（一）净利润
60,637,304.74
60,637,304.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 计
60,637,304.74
60,637,304.74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配
6,063,730.47
-32,172,280.47
-26,108,550.00
1．提取盈余公积
6,063,730.47
-6,063,730.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-26,108,550.00
-26,108,550.00
（五）所有者权益内部结转
52,217,100.00
-52,217,100.00
1．资本公积转增股本
52,217,100.00
-52,217,100.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
139,245,600.00
443,116,232.34
38,282,036.03
163,944,375.08
784,588,243.45
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
母股东权益变动表（续）
编制单位：四川软件股份有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
74,880,000.00
179,055,232.96
27,196,422.45
112,746,402.79
393,878,058.20
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
74,880,000.00
179,055,232.96
27,196,422.45
112,746,402.79
393,878,058.20
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
12,148,500.00
316,278,099.38
5,021,883.11
22,732,948.02
356,181,430.51
（一）净利润
50，218，831.13
50，218，831.13
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 计
50，218，831.13
50，218，831.13
（三）所有者投入和减少资本
12,148,500.00
316,278,099.38
328,426,599.38
1．所有者投入资本
12,148,500.00
316,278,099.38
328,426,599.38
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配
5,021,883.11
-27,485,883.11
-22,464,000.00
1．提取盈余公积
5,021,883.11
-5,021,883.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-22,464,000.00
-22,464,000.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
87,028,500.00
495,333,332.34
32,218,305.56
135,479,350.81
750,059,488.71
法定代表人：游志胜 主管会计工作的负责人：杨士珍 会计机构负责人：刘智娟
财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
四川软件股份有限公司（以下称本公司或公司）是由四川大学智胜
图象图形有限公司经整体变更形成的股份制企业。四川大学智胜图象图形有限
公司成立于2000年8月，注册资本金为1800万元，注册号1，法
定代表人刘应明。2000年9月，四川大学智胜图象图形有限公司股东会决议增
资扩股，注册资本金变更为2200万元。2000年11月，经四川省人民政府川府
函（号文批复，同意将四川大学智胜图象图形有限公司整体变更为四
川软件股份有限公司。
2006年11月经本公司2006年度第二次临时股东会决议将公司总股本由
2200万股增加至2600万股；2006年12月经本公司2006年度第三次临时股东
会决议将公司总股本由2600万股增加至3380万股，公司法定代表人变更为游
2007年6月经本公司2007年第一次临时股东大会决议吸收三个法人股东，
新增股本520万股，公司总股本由3380万股增加至3900万股。
日，公司根据2007年第二次临时股东大会决议和中国证券
监督管理委员会―证监许可[号‖文核准，在深圳证券交易所首次公开发
行1300万股人民币普通股（A股），发行价格为14.75元/股。本次发行完毕后，
公司总股本增加至5200万股。
2009年3月经本公司2008年度股东会决议，以公司现有总股本5200万股为基
数，向全体股东每10 股派发现金红利5元，并以资本公积金每10股转增2股，本
次权益分派实施后总股本增至6240万股。
2010年4月经本公司2009年度股东会决议，以公司现有总股本6240万股为基
数，向全体股东每10 股派发现金红利5元，并以资本公积金每10股转增2股，本
次权益分派实施后总股本增至7488万股。
2011年11月，公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[号文核
准，采取向原股东优先配售，其余部分采取网上、网下定价发行相结合的方式
发行普通股（A股）股票1,214.85万股，发行价格为28.81元/股。本次发行完毕后，
公司总股本增加至8,702.85万股。
2012年4月经本公司2011年度股东会决议，以公司现有总股本8,702.85万
股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），并以资本公积每10
股转增6股，本次权益分派实施后总股本增至13,924.56万股。
（二）公司注册地址、组织形式和总部地址及基本组织架构
本公司注册地址和总部地址均为成都市武侯区武科东1路7号；组织形式
为股份有限公司。
公司的基本组织架构：公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织
机构，设有股东大会、董事会和监事会，董事会下设有审计委员会、战略委员
会、薪酬与考核委员会、提名委员会，下设董事会办公室、监察审计室、行政
与人力资源部、财务部、科技计划质量部、研究院、检验测试中心、生产部、
航空事业部、智能交通事业部、战略发展部、保密办公室、物资供应部及市场
与客户服务部等多个具体职能管理部门及分子公司。
董事会办公室
薪酬与考核委员会
提名委员会
审计委员会
（安全生产管理办公室
（三）公司的行业性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成
1．行业性质
本公司是国内空中交通管理和智能化地面交通管理领域以大型系统软件为
核心的装备制造商，是国家规划布局内重点软件企业和国家级高新技术企业。
2．经营范围
经营范围包括：软件、硬件及配套系统开发，系统集成和图象图形工程，从
事安防产品生产、销售及安防工程设计、施工；建筑智能化工程设计、施工；电
子工程、电子工程施工；电子及通信产品生产、销售；技术咨询、技术培训；经
营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定和禁止经
营商品除外），经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械
设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定或禁止经营商品除外）；
经营本企业的进料加工和―三来一补‖业务。
3．主要产品或服务
主要产品包括空管自动化系统、空管雷达模拟机、塔台视景模拟机、多通道
数字同步记录仪、智能化车辆识别系统、图像分析仪、视频监控系统、飞行模拟
机培训等。
4．营业收入构成
公司营业收入主要由空管实时指挥系统、空管仿真模拟训练系统和基于车辆
自动识别系统的各类交通管理应用系统产品收入和服务收入构成。
（四）母公司以及集团最终母公司的名称
本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。
（五）本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告报出日期
二、公司采用的主要会计政策和会计估计
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计
准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
１．同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
２．非同一控制下企业合并的会计处理方法
非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允
价值作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
（六）合并财务报表的编制方法
１．合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公
司纳入合并财务报表的合并范围。
２．合并程序及合并方法
（１）子公司与母公司采用一致的会计政策。
（２）公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公
司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关
资料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投
资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、
债务等进行抵销后编制合并财务报表。
（３）母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合
并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处臵子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数，但该子公司期初至处臵日的收入、费用、利润纳入合并利
（七）现金及现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
（八）外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,
除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
（九）金融工具
本公司金融工具分为金融资产和金融负债。
１．本公司的金融资产包括：
（１）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金
融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易
费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券
利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投
资产负债表日，本公司将该金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处臵该等金融资产时，该金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。
（２）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有
明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率券等持有至到期投资，按取
得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已
宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入
投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实
际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处臵持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认
为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后
如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，
但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到
期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重
分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（３）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初
始入账金额。
（４）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资
产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认
为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入
资本公积－其他资本公积。
处臵可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的
差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。
２．本公司的金融负债包括：
（１）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改
按摊余成本计量。
（２）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之
和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金
额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的
较高者进行后续计量。
（十）应收款项
１．单项金额重大的应收款项的确认标准、和坏账准备计提方法：
（１）单项金额重大应收款项的确认标准
本公司单项金额重大的应收账款是指单个客户300万元人民币以上的应收
（２）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重
大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组
合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
２．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项，确定该组合的依据为单项金额300万元人民币以下的账龄在三年以上的应收
在资产负债表日，本公司对该组合的应收款项进行减值测试，一般按这些
应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
备；在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段
其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准
备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
３．其他不重大的应收款项，确定该组合的依据为单项金额300万元人民币
以下的账龄在三年以内的应收款项。
在资产负债表日，本公司对该组合应收款项进行减值测试，一般按这些应
收款项在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
４．本公司对于应收账款中的质保金部分，在质保期内不计提坏账准备，
逾期则全额计提坏账准备；对合并范围内的关联方应收款项，不计提坏账准备。
应收款项按账龄组合估计的坏账准备计提比例如下：
计提比例（%）
５．本公司坏账损失确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿
后剩余财产确实不能清偿的应收款项；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，
又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法院
裁决，确定无法清偿的应收款项；债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失
巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项。经法定程序审核批准，该等应收款
项列为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
（十一）存货
１．存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、未完工工程（含在建
合同成本）、自制半成品。
２．发出存货计价方法和摊销方法
存货按照成本进行初始计价，发出存货时，原材料计价采用先进先出法，
库存商品、未完工工程采用个别计价法，自制半成品采用计划成本计价，期末
调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
３．在建合同成本
对于依照客户特定要求而进行的系统集成，由于其开工日期与完工日期通
常分属于不同的会计年度，采用建造合同进行核算。
在建合同成本主要是指：在建项目所发生的成本，尚在进行中的安装成本
或系统整合成本，以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。期末，根据合
同约定的完工进度或已投入工作量占预计总工作量的比例结转在建合同成本。
资产负债表日，在建合同累计已经发生的合同成本大于按照完工进度累计已确
认的预计成本的差额列为流动资产的存货，反之，则列为流动负债中的预提项
４．存货盘存制度：存货实行永续盘存制。
５．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一
地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开
来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
（十二）长期股权投资
１．投资成本的确定
（１）同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（２）非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等
的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
（３）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投
资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《 企业
会计准则第7 号一非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《 企业会计准则
第12 号一债务重组》确定。
（４）母公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照实际支付
的价款作为初始投资成本。
２．后续计量及损益确认方法
（１）公司对子公司的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权
投资，采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，
即将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。
公司对上述长期股权投资按照初始投资成本计价。追回或收回投资调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期损益。
（２）公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业
宣告分派的利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项
经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存
在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股
权投资进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损
年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因
导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低
于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（十三）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入
或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购臵或建造的
实际支出对其进行确认。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计
量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或
进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得
的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模
式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性
房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额
计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入
其他资产。
（十四）固定资产
１．固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、电子设备、运输设备、
通用设备及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
２．固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
３．固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折
旧仍继续使用的固定资产外。
４．各类固定资产的折旧方法
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
本公司采用直线法分类计提折旧。固定资产类别、预计使用寿命、预计净
残值率和年折旧率如下：
预计使用寿命
年折旧率（%）
预计净残值率(%)
房屋建筑物
19.00－11.875
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值
（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额。
５．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日公司固定资产存在可能发生减值的迹象时，对固定资产进行
减值测试，当固定资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公
司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金
额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者
资产组的现金流入为依据。
年末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲臵等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可
收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
（十五）在建工程
在建工程核算公司建筑工程、安装工程、在安装设备、更新改造等发生的
支出，在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
资产负债表日公司固定资产存在可能发生减值的迹象时，对在建工程进行
减值测试，当在建工程的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。
年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计
可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
（十六）借款费用
１．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过
相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
２．借款费用资本化的条件
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（１）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件
的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（２）借款费用已经发生；
（３）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
３．借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发
生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3 个月的期间。
此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。
４．借款费用资本化金额的计算方法
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本
化金额，按照下列规定确定：
（１）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（２）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过
当期相关借款实际发生的利息金额。
（十七）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
１．无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
（１）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使
该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（２）自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到
预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（３）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（４）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资
产的成本，分别按相应的新会计准则规定确认。
２．无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备
的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内
分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超
过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，
则按照不超过10年摊销。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
预计使用年限
相关合同规定
的受益年限
法律规定的有
土地使用权
管理、办公软件
公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销
方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。
３．无形资产减值测试方法及减值准备计提方法
年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项
无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预
计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费
（十八）内部研究开发支出
1．公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等。
２．公司内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益。
３．公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产：
（１）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（２）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（３）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证
明其有用性；
（４）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；
（５）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期
限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表
中确认为预计负债：
１．该义务是本公司承担的现时义务；
２．该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
３．该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面
价值进行调整。
（二十一）收入
主营业务收入主要包括系统集成合同收入、软件开发收入、技术转让收入
及其他劳务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣之后净额列示。
各项收入确认原则如下：
１．系统集成合同收入
（１）对于简单系统集成合同项目，于项目完成并经客户验收时确认收入。
（２）对于复杂重大的系统集成项目，根据建造合同准则，本公司对于在
建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。具体原则如下：
当一系统集成开发项目之合同的最终结果能够可靠地衡量时，则根据完工
百分比法在资产负债表日确认该合同的收入与费用，完工进度的确认方法为：a、
合同约定有工程进度的，根据合同约定的进度比例确定完工进度；b、合同未约
定工程进度的，按已投入工作量占预计总工作量的比例确定完工进度。
如合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以
确认，合同成本在其发生的当年度确认为费用。
b、合同成本不能够收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合
同销售收入。
已经完成的合同工作量占预计合同的总工作量的比例计算之累计在建合同
毛利，大于以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分应确认为当年度
收益，若小于，该部分则列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时 ，
则将预计损失确认为当期费用。
２．软件开发收入
（１）对于简单软件开发项目，于项目完成并经客户验收时确认收入。
（２）对于复杂的软件开发项目，按照完工百分比法确认收入。具体原则
当一项软件开发项目合同的最终结果能够可靠的计量时，则根据完工百分
比法在资产负债表日确认该合同的收入与费用，完工进度的确认方法为：①合
同约定有工程进度的，根据合同约定的进度比例确定完工进度；②合同未约定
工程进度的，按已投入工作量占预计总工作量的比例确定完工进度。
如合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以
确认，合同成本在其发生的当年度确认为费用。
b、合同成本不能够收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合
同销售收入。
３．技术转让收入
根据技术转让合同，于技术成果已经转让，收到价款或取得收取款项的证据
时，确认收入。
４．劳务收入
劳务收入包括为软件维护、培训等收入。
在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相应的劳务收入。
（二十二）政府补助
１．政府补助的范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
２．政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。
３．政府补助的计量
（１）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助
为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额计量。
（２）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当
（３）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
a、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益。
b、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
（４）已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关
递延收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入
当期损益。
（二十三）递延所得税资产/递延所得税负债
１．计税基础
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础
予以确认。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值
与其计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
２．所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税
超过应支付的部分确认为资产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税
资产和递延所得税负债。
３．所得税的计量原则
（１）公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债
（或资产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
（２）公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减
记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记
的金额予以转回。
（３）除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司
将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得
税，计入股东权益。
（二十四）主要会计政策、会计估计的变更
１．会计政策变更
报告期内本公司无需披露的重要会计政策变更。
２．会计估计变更
报告期内本公司无需披露的重要会计估计变更。
（二十五）前期会计差错更正
报告期本公司无需披露的重大会计差错更正。
（一）本公司及控股子公司的主要税种、税率如下：
其他服务收入
主营业务收入
应纳税所得额
10 、12.5、15、
（3）、（4）、（5）、（6）
应纳流转税额
教育费附加
应纳流转税额
地方教育费附加
应纳流转税额
价格调节基金
（二）税收优惠及批文
１．营业税主要是公司及控股子公司为客户提供培训及维护服务等其他服
务收入，按服务收入的5%交纳营业税。根据《财政部国家税务总局关于贯彻落
实（中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定）有关税
收问题的通知》（财税字[号）以及《国家税务总局关于取消“单位和
个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通
知》（国税函[号）的规定，对单位和个人从事技术转让、技术开发业
务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
２．本公司是四川省厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局
以川信[2001]77号文认定的软件企业，软件产品据 （财税[号）文“增
值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对
其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”；四川系统集成有
限公司于日取得四川省厅核发的软件企业认定证书，
深圳市科技发展有限公司于日取得深圳市科技工贸和
信息化委员会核发的软件企业认定证书，分别从2009年9月、2009年10月开
始也享受对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的政策；硬件产品销
售收入和子公司非软件产品销售收入增值税率为17％。
３．企业所得税
根据中华人民共和国国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部、
国家税务总局联合下发的《关于认定年度国家规划布局内重点软件
企业和集成电路设计企业的通知》，公司被认定为“年度国家规划布
局内重点软件企业”，根据财政部 国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和
集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号的规定），2012年
减按10%的税率计缴企业所得税。
４．四川系统集成有限公司于日取得四川省
厅核发的软件企业认定证书，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所
得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，四川系统集成有限公司
本期减半征收企业所得税。
５．深圳市科技发展有限公司于2011年取得深圳市科技化工贸和
信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁
发的高新技术企业证书，证书号：GR。根据《企业所得税法》相
关规定，执行15%的所得税税率。
６．四川华控图形科技有限公司于2011年取得四川省科学技术厅、四川省
财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证
书号：GF。根据《企业所得税法》相关规定，执行15%的所得税税
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
１．通过设立或投资等方式取得的子公司
计算机软硬件
及配套系统、
系统集成、图
像图形工程
3,913,426.28
计算机软件、
硬件及配套系
统、安防产品
160,863.15
计算机系统集
成、软件开发
及软件工程外
7,378,237.41
计算机软硬件
销售、技术推
计算机软硬件
及配套系统、
系统集成、图
像图形工程的
技术开发、技
969,130.90
航空训练产品
开发、技术咨
询与服务、航
空训练技术服
760,906.20
电子显示设
备、集成电路、
发光器件生产
销售，信息系
统咨询服务等
1,500,000.00
注1：原江苏科技发展有限公司于日工商变更登记为南京川大
智胜软件开发有限公司，注册资本250万元，本公司出资112.5万元，占到位实收资本的45%，
本公司控股子公司深圳市科技发展有限公司出资37.5万元，占到位实收资本的15%，
本公司通过直接和间接方式持有该公司54%的股权、60%的表决权。
2．同一控制下企业合并取得的子公司
报告期内本公司无新增同一控制下企业合并取得的子公司。
３．非同一控制下企业合并取得的子公司
软件和信息技
术服务业，计
算机外围设备
制造、咨询、
8,777,850.06
华控公司成立于日，注册资本300万元。公司完成收购前
自然人苏飏持有华控公司297万元的股权，占注册资本的99%，自然人贺颖持
有华控公司3万元的股权，占注册资本的1%,。经公司第四届董事会第十六次会
议决议通过，公司于日购买苏飏持有的四川华控图形科技有限
公司168万元股权，占华控公司注册资本总额的56%；日，公
司与华控公司其他股东对华控公司进行增资，注册资本从300万元增加至800
万元，其中公司出资280万元，增资完成后，公司出资占注册资本总额的56%。
公司本次股权收购不属于关联交易，为非同一控制下的企业合并，在合并报表
时形成商誉233.66万元。
（二）报告期合并报表范围的变更
１．本期合并报表范围的变更情况
增加合并范围
成都智胜航安科技有限公
新设立控股子公司
四川智胜视界科技有限责
新设立控股子公司
四川华控图形科技有限公
非同一控制下企业合并
２．上述合并范围变化详细情况如下
（１）日，公司与自然人丁昆共同出资组建了成都智胜航安
科技有限公司，注册资本1000万元，实收资本500万元，其中公司出资425万
元，占实收资本总额的85%，本期将其纳入合并报表范围（新设日至报表日）。
（２）日，公司与自然人彭涛、彭彦、周聪共同出资组建
了四川智胜视界科技有限责任公司，注册资本1000万元，实收资本660万元，
其中公司出资510万元，占注册资本总额的51%，本期将其纳入合并报表范围
（新设日至报表日）。
（３）经公司第四届董事会第十六次会议决议通过，公司于
日购买自然人苏飏持有的四川华控图形科技有限公司168万元股权，占华控公
司注册资本总额的56%；日，公司与华控公司其他股东对华控
公司进行增资，注册资本从300万元增加至800万元，其中公司出资280万元，
增资完成后，公司出资占注册资本总额的56%，华控公司于12月3日完成工商
变更登记，公司将12月1日作为购买日，本期将其纳入合并报表范围（购买日
至报表日）。购买日华控公司账面资产总额为2,247.15万元，净资产为1,078.73
万元。公司按收购华控公司支付的对价，大于经中联资产评估集团有限公司评
估后所享有的净资产份额的部分确认商誉233.66万元。
３．本期新纳入合并范围的子公司财务信息
期末所有者权益
2012年度净利润
成都智胜航安科技有限公司
5,072,708.01
四川智胜视界科技有限责任公司
6,600,000.00
四川华控图形科技有限公司
15,302,789.45
4,515,455.09
五、合并财务报表项目注释（金额单位除特别注明外指人民币元）
（一）货币资金
１．明细列示如下：
人民币金额
人民币金额
967,843.81
967,843.81
372,386,327.38
431,837,852.86
372,386,149.51
431,837,676.01
其他货币资金
2,995,496.98
2,995,496.98
373,393,518.79
434,931,852.25
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
373,393,518.79
434,931,852.25
减：不能随时用于支付的信用保证金存款
2,995,496.98
现金及现金等价物
373,354,171.19
431,936,355.27
（二）应收票据
银行承兑汇票
商业承兑汇票
（三）应收账款
１．按种类列示如下：
单项金额重
大的应收款
93,404,382.75
5,810,639.83
97,869,568.09
1,326,228.63
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收款
6,530,309.37
4,692,856.80
6,743,507.07
4,139,976.12
其他不重大
的应收款项
45,678,276.64
2,209,285.35
33,698,432.72
1,572,769.98
145,612,968.76
12,712,781.98
138,311,507.88
7,038,974.73
２．期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提：
应收账款内
23,685,585.30
1,861,888.84
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提
成都民航空管科技发
展有限公司
18,012,475.00
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提
民航西北空中交通管
9,296,112.00
275,635.20
销货款、质保金
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提，
质保金质保期内不提坏账，逾期
按100%计提
8,999,668.00
509,856.40
销货款、质保金
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提，
质保金质保期内不提坏账，逾期
按100%计提
民航西南空管局空管
工程建设指挥部
5,330,871.00
销货款、质保金
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提，
质保金质保期内不提坏账，逾期
按100%计提
中国民用航空飞行学
院绵阳分院
4,237,650.00
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提
河北省金融租赁有限
5,040,000.00
1,638,000.00
销货款、质保金
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提，
质保金质保期内不提坏账，逾期
按100%计提
民航中南管理局空中
交通管理局
4,420,466.10
357,455.52
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提
江苏东大金智建筑智
能化系统工程有限公
3,115,000.00
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提
海军航空某部
3,052,319.45
497,910.76
销货款、质保金
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提，
质保金质保期内不提坏账，逾期
按100%计提
中国民用航空飞行学
4,669,358.20
销货款、质保金
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提，
质保金质保期内不提坏账，逾期
按100%计提
西南空管局
3,544,877.70
669,893.11
销货款、质保金
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，销货款按账龄计提，
质保金质保期内不提坏账，逾期
按100%计提
93,404,382.75
5,810,639.83
３．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账
1,410,254.15
849,150.15
3,493,519.11
1,534,070.22
1,986,316.26
709,967.69
1,378,314.94
734,232.88
3,133,738.96
3,133,738.96
1,871,673.02
1,871,673.02
6,530,309.37
4,692,856.80
6,743,507.07
4,139,976.12
注1：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该
组合的依据为账龄在三年以上的应收款项。
注2：账龄在三年以上的应收款项中，期末单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容
2,224,299.04
1,426,429.59
质保期内不提坏账，逾期全额计提坏账
2,224,299.04
1,426,429.59
4．其他不重大的应收款项按账龄分析列示如下：
30,592,245.10
27,428,160.49
12,877,527.80
1,521,026.19
2,691,878.44
579,217.16
2,208,503.74
688,259.16
3,578,393.79
993,552.82
45,678,276.64
2,209,285.35
33,698,432.72
1,572,769.98
其中，期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的账龄在三年以内的应
收账款坏账准备计提：
应收账款内容
3,840,017.14
888,445.20
质保期内不提坏账，逾期全额计提坏账
3,840,017.14
888,445.20
５．本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠
169,124.94
销货款、质保金
169,124.94
６．期末应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总
23,685,585.30
成都民航空管科技发展有限公司
18,012,475.00
民航西北空中交通管理局
9,296,112.00
8,999,668.00
民航西南空管局空管工程建设指挥部
5,330,871.00
65,324,711.30
（四）预付款项
１．明细列示如下：
14,025,776.38
43,663,629.80
9,664,793.76
1,592,129.60
1,030,888.47
24,721,458.61
45,255,759.40
２．期末预付款项金额前五名单位情况：
与本公司关系
未结算原因
四川吉成科技有限公司
4,586,545.42
按合同预付进度款
北京华安天诚科技有限公司
3,100,000.00
按合同预付进度款
成都顺飞航空电子有限公司
1,870,000.00
按合同预付进度款
成都科维空间信息有限公司
1,650,000.00
按合同预付进度款
成都创磊科技有限公司
1,327,000.00
按合同预付进度款
12,533,545.42
３．本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠
（五）其他应收款
１．按种类列示如下：
单项金额重
大的应收款
3,989,984.00
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收款
1,107,124.36
654,530.41
1,411,728.58
647,002.26
其他不重大
的应收款项
10,805,156.99
536,576.38
9,907,830.95
256,547.47
15,902,265.35
1,191,106.79
11,319,559.53
903,549.73
２．期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提：
应收账款内容
成都市城乡建设委
3,989,984.00
单项减值测试，未见减值，依照
会计政策，按账龄计提
3,989,984.00
３．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应
955,856.28
286,756.88
640,816.96
256,326.78
159,378.20
369,016.30
369,016.30
296,494.10
296,494.10
1,107,124.36
654,530.41
1,411,728.58
647,002.26
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组
合的依据为账龄在三年以上的应收款项。
４．其他不重大的其他应收款按账龄分析列示如下：
6,840,998.64
7,455,454.37
2,562,552.95
256,255.30
2,339,278.49
233,927.85
1,401,605.40
280,321.08
113,098.09
10,805,156.99
536,576.38
9,907,830.95
256,547.47
５．本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
６．其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款
总额的比例
成都市城乡建设委员会
3,989,984.00
四川中意招标有限公司
1,090,339.20
中金招标有限责任公司
580,000.00
西藏自治区财政厅国库处财政专
500,000.00
北京尚人创艺科技文化中心
450,000.00
6,610,323.20
（六）存货
１．存货分类：
11,070,963.45
1,441,586.48
9,629,376.97
13,901,541.29
704,291.69
13,197,249.60
2,510,466.62
2,510,466.62
2,707,035.24
2,707,035.24
76,007,417.26
462,007.55
75,545,409.71
49,195,761.40
474,312.04
48,721,449.36
自制半成品
7,807,748.46
7,807,748.46
7,772,319.34
7,772,319.34
97,396,595.79
1,903,594.03
95,493,001.76
73,576,657.27
1,178,603.73
72,398,053.54
（2）存货跌价准备
本期计提额
704,291.69
737,294.79
1,441,586.48
474,312.04
462,007.55
1,178,603.73
737,294.79
1,903,594.03
（七）对合营企业投资和联营企业投资
单位： 人民币万元
被投资单位
四川智旅科
技有限公司
都江堰市发民
主小区A5石牛
（续上表）
单位： 人民币万元
被投资单位名称
期末资产总额
期末负债总额
期末净资产总额
本期营业收入总
本期净利润
四川智旅科技有限公司
注：四川智旅科技有限公司2012年报表未经审计。
（八）长期股权投资
明细列示如下： 单位：人民币元
成都万联传感
网络技术有限
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
四川智旅科技
980,000.00
893,839.45
-22,199.60
871,639.85
内蒙古华图蒙
君信息科技有
240,000.00
240,000.00
240,000.00
3,220,000.00
2,893,839.45
217,800.40
3,111,639.85
注1：公司子公司华控公司于日经呼和浩特市工商行政管理局批准，投
资成立内蒙古华图蒙君信息科技有限公司（以下简称“内蒙古华图公司”），注册资本为300
万元。日，华控公司第一次出资24万元。截止日，内蒙古
华图公司实收资本为60万元，华控公司出资额占实收资本的40%。华控公司第二次认缴时间
为日，出资额为96万元。由于内蒙古华图尚未开展经营活动，华控公司也未
向其派驻管理人员，故采用成本法核算。
（九）固定资产
明细列示如下：
一、账面原值合计：
87,232,876.53
105,327,168.33
2,875,977.64
189,684,067.22
房屋及建筑物
30,972,813.49
2,882,698.57
33,855,512.06
临时建筑物
1,111,000.31
1,111,000.31
38,339,696.75
95,543,076.94
2,031,569.30
131,851,204.39
9,154,601.24
4,325,115.15
13,471,237.77
3,725,718.65
2,473,147.05
835,929.72
5,362,935.98
3,929,046.09
103,130.62
4,032,176.71
二、累计折旧合计：
33,431,138.77
1,461,710.47
9,376,382.68
1,606,934.28
42,662,297.64
房屋及建筑物
5,779,948.42
308,215.63
1,169,289.75
7,257,453.80
临时建筑物
954,966.27
967,015.18
15,069,559.87
911,969.94
4,023,148.91
849,296.67
19,155,382.05
7,136,736.37
3,197,745.32
10,326,427.00
2,088,801.37
241,524.90
360,468.29
749,582.92
1,941,211.64
2,401,126.47
613,681.50
3,014,807.97
三、固定资产账面净值合计：
53,801,737.76
147,021,769.58
房屋及建筑物
25,192,865.07
26,598,058.26
临时建筑物
156,034.04
143,985.13
23,270,136.88
112,695,822.34
2,017,864.87
3,144,810.77
1,636,917.28
3,421,724.34
1,527,919.62
1,017,368.74
四、减值准备合计：
385,686.98
100,623.59
285,063.39
房屋及建筑物
临时建筑物
248,436.04
248,436.04
100,623.59
100,623.59
五、固定资产账面价值合计：
53,416,050.78
146,736,706.19
房屋及建筑物
25,192,865.07
26,598,058.26
临时建筑物
156,034.04
143,985.13
23,270,136.88
112,695,822.34
1,769,428.83
2,896,374.73
1,536,293.69
3,421,724.34
1,491,292.27
980,741.39
本期折旧额9,376,382.68元。
本期由在建工程转入固定资产84,509,840.77元。
（十）在建工程
明细列示如下：
研发楼建设二期
116,473,000.00
14,153,163.15
16,477,687.28
30,630,850.43
新版空管自动化系统
14,823,400.00
12,840,305.66
2,250,563.31
15,090,868.97
仿真系统研制
11,544,360.00
5,058,467.89
1,916,717.04
6,975,184.93
飞行模拟机安装项目
452,883.02
76,241,095.99
76,693,979.01
智能视频检测器测试平台
148,691.00
102,868.51
114,244.98
公司新基地安防系统改造
121,456.39
121,456.39
涉密信息系统改造工程
654,149.04
654,149.04
基于虚幻3引擎的三维全景实
时交互系统
大屏幕显示系统
840,676.83
840,676.83
142,989,451.00
32,607,688.23
98,520,216.96
84,509,840.77
46,618,064.42
注： （1）期末在建工程余额无借款费用资本化金额。
（2）期末在建工程无减值情况，不需提取减值准备。
（3）期末本公司在建工程无抵押、担保情况。
（十一）无形资产
1．无形资产情况
期初账面余额
期末账面余额
一、账面原值合计
71,324,994.55
16,518,403.80
87,843,398.35
土地使用权
12,278,871.60
12,278,871.60
军民航空管自动化
12,045,334.68
170,375.68
12,215,710.36
仿真模拟专有技术
13,265,922.11
612,265.74
13,878,187.85
地面智能交通专有
22,424,766.76
4,667,033.44
27,091,800.20
安防专有技术
3,308,976.74
4,821,610.84
8,130,587.58
其他专有技术
5,273,492.68
3,203,025.27
8,476,517.95
1,201,878.23
1,259,976.71
正版外购软件
1,315,976.75
2,985,994.35
4,301,971.10
209,775.00
209,775.00
二、累计摊销合计
17,224,722.77
5,744,255.44
22,968,978.21
土地使用权
1,306,263.00
261,252.60
1,567,515.60
军民航空管自动化
3,764,464.99
902,429.22
4,666,894.21
仿真模拟专有技术
7,008,583.36
830,060.58
7,838,643.94
地面智能交通专有
2,692,559.59
2,369,755.46
5,062,315.05
安防专有技术
327,924.47
370,760.08
698,684.55
其他专有技术
1,056,004.28
672,197.35
1,728,201.63
316,098.32
118,964.72
435,063.04
正版外购软件
688,735.68
196,235.17
884,970.85
三、无形资产账面
54,100,271.78
64,874,420.14
四、减