603123 : 翠微股份:北京甘家口大厦有限责任公司日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度财务报表及审计报告_翠微股份(603123)_公告正文
603123 : 翠微股份:北京甘家口大厦有限责任公司日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度财务报表及审计报告
公告日期：
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表及审计报告
日至3月31日止期间、
2013年度、2012年度及2011年度
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表及审计报告
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并资产负债表
公司资产负债表
合并利润表
公司利润表
合并现金流量表
公司现金流量表
合并所有者权益变动表
公司所有者权益变动表
财务报表附注
德师报(审)字(14)第S0140号
北京甘家口大厦有限责任公司股东：
我们审计了后附的北京甘家口大厦有限责任公司(以下简称“甘家口大厦”)财务报表，包括2014年
3月31日、日、日及日的公司及合并资产负债表，
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度的公司及合并利润表、公司及
合并所有者权益变动表和公司及合并现金流量表及财务报表附注。财务报表由甘家口大厦管理层按照
财务报表附注(二)所述的编制基础编制。
一、管理层对财务报表的责任
甘家口大厦管理层负责按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制财务报表，并负责设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，甘家口大厦财务报表在所有重大方面按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制，反
映了基于该编制基础的甘家口大厦日、日、日及2011
年12月31日的公司及合并财务状况，日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及
2011年度公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
四、编制基础以及对使用的限制
我们提醒报表使用者关注财务报表附注(二)对编制基础的说明。本报告仅供向中国证券监督管理
委员会等有关政府主管部门报送拟实施的北京翠微大厦股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金暨关联交易的申报材料之用，不应用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的审计意
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师s许朝晖
中国注册会计师s王筱姝
北京甘家口大厦有限责任公司
日、日、日及日
合并资产负债表
流动资产：
流动负债：
161,370,278.64
191,625,562.51
207,76,92.3
126,426,048.21
56,683,725.3
84,869,259.79
94,741,296.62
90,86,10.19
5,965,34.50
6,541,083.82
13,97,548.57
7,812,542.05 预收款项
62,725,261.86
68,978,185.97
81,589,480.19
6,575,814.87
应付职工薪酬
1,07,023.50
2,802,052.59
3,79,168.0
4,261,108.51
其他应收款
560,248.29
1,528,374.43
3,51,586.06 应交税费
8,968,517.58
16,401,580.26
18,491,585.75
14,840,915.5
1,71,362.26
12,624,415.54
14,013,383.25
19,674,164.54
其他应付款
7,686,892.03
79,11,072.08
13,99,539.30
12,324,419.15
可供出售金融资产
30,00,00.0
其他流动负债
13,505,019.09
15,498,956.89
2,742,853.40
3,369,028.0
其他流动资产
7,638,23.02
1,79,627.80
13,072,619.0
12,545,938.63
一年内到期的非流动负债
1,876,210.9
1,876,210.9
9,385,102.6
1,185,102.65
流动资产合计
187,35,456.71
23,541,169.03
250,38,917.58
20,00,943.24
流动负债合计
22,452,650.38
269,537,318.57
24,749,025.92
203,42,48.92
非流动资产：
非流动负债：
340,129,48.68
34,737,33.30
467,424,830.51
485,27,271.90
长期应付款
67,850,00.0
74,530,00.0
2,437,00.0
其他非流动负债
9,348,351.53
9,817,127.19
1,689,838.18
13,564,940.85
37,706,29.95
927,105.03
1,087,515.03
1,247,925.03 非流动负债合计
9,348,351.53
9,817,127.19
79,539,838.18
8,094,940.85
长期待摊费用
2,362,650.0
231,801,01.91
279,354,45.76
304,28,864.10
291,517,429.7
递延所得税资产
5,764,860.62
6,260,485.28
4,523,123.97
5,383,847.72 所有者权益：
其他非流动资产
37,20,00.0
30,00,00.0
30,00,00.0
30,00,00.0
30,00,00.0
非流动资产合计
385,963,259.25
391,561,923.61
473,035,469.51
491,859,04.65 资本公积
72,949,037.17
72,949,037.17
173,373,390.93
171,423,390.93
2,084,318.59
2,084,318.59
3,945,065.97
1,913,218.6
未分配利润
(33,515,641.71)
(39,284,708.8)
(58,182,93.91)
(72,94,051.47)
归属于母公司所有者权益合计
341,517,714.05
35,748,646.8
419,135,52.9
40,342,58.12
所有者权益合计
341,517,714.05
35,748,646.8
419,135,52.9
40,342,58.12
573,318,715.96
615,103,092.64
723,424,387.09
691,859,987.89
负债和所有者权益总计
573,318,715.96
615,103,092.64
723,424,387.09
691,859,987.89
附注为财务报表的组成部分
第3页至第60页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：_____________
主管会计工作负责人：_____________
会计机构负责人：_____________
北京甘家口大厦有限责任公司
日、日、日及日
公司资产负债表
流动资产：
流动负债：
160,592,161.49
190,187,831.21
206,487,028.5
124,352,489.37 应付账款
56,683,725.3
84,869,259.79
94,741,296.62
90,86,10.19
5,965,34.50
6,541,083.82
13,97,548.57
7,812,542.05 预收款项
62,206,651.14
68,690,524.76
81,268,047.12
6,358,235.87
30,63.75 应付职工薪酬
2,315,678.37
3,497,627.53
3,898,672.35
其他应收款
1,082,390.90
1,02,832.87
1,598,323.42
3,476,048.57 应交税费
8,913,831.97
16,274,041.53
18,38,610.41
14,73,062.68
1,76,98.53
12,620,051.81
14,09,019.52
19,69,80.81 其他应付款
76,713,541.28
76,989,406.25
1,694,97.41
10,54,020.25
可供出售金融资产
30,00,00.0 其他流动负债
12,604,23.98
14,762,206.86
2,098,519.40
2,472,860.0
其他流动资产
7,60,189.69
1,784,94.47
12,95,13.0
12,539,608.63 一年内到期的非流动负债
1,876,210.9
1,876,210.9
9,385,102.6
1,185,102.65
流动资产合计
187,057,085.1
22,206,794.18
249,047,03.06
197,81,153.18 流动负债合计
219,760,394.90
265,77,328.5
21,074,181.15
20,058,053.9
非流动资产：
非流动负债：
长期股权投资
- 长期应付款
67,850,00.0
74,530,00.0
39,715,159.15
34,296,070.94
467,096,532.90
485,013,432.62 其他非流动负债
9,348,351.53
9,817,127.19
1,689,838.18
13,564,940.85
2,437,00.0
- 非流动负债合计
9,348,351.53
9,817,127.19
79,539,838.18
8,094,940.85
37,706,29.95
927,105.03
1,087,515.03
1,247,925.03 负债合计
29,108,746.43
275,594,45.74
30,614,019.3
28,152,94.84
长期待摊费用
2,362,650.0
- 所有者权益：
递延所得税资产
5,764,860.62
6,260,485.28
4,523,123.97
5,383,847.72 实收资本
30,00,00.0
30,00,00.0
30,00,00.0
30,00,00.0
其他非流动资产
37,20,00.0
- 资本公积
72,949,037.17
72,949,037.17
173,373,390.93
171,423,390.93
非流动资产合计
385,548,969.72
391,120,61.25
472,707,171.90
491,645,205.37 盈余公积
2,084,318.59
2,084,318.59
3,945,065.97
1,913,218.6
未分配利润
(31,536,047.36)
(37,30,356.07)
(56,178,271.27)
(71,963,245.8)
所有者权益合计
343,497,308.40
37,732,99.69
421,140,185.63
401,373,363.71
572,606,054.83
613,327,45.43
721,754,204.96
689,526,358.5 负债和所有者权益总计
572,606,054.83
613,327,45.43
721,754,204.96
689,526,358.5
附注为财务报表的组成部分
北京甘家口大厦有限责任公司
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并利润表
一、营业收入
161,603,998.42
697,683,359.22
670,527,433.68
689,912,325.78
减：营业成本
129,905,721.80
564,045,896.31
540,804,411.58
559,848,312.29
营业税金及附加
2,037,496.29
8,710,174.22
7,803,959.54
8,066,510.64
14,105,796.60
56,871,042.83
54,887,198.04
52,885,851.69
9,816,856.91
41,040,355.95
41,438,760.05
41,144,364.45
(906,978.42)
(1,473,121.24)
1,469,645.46
3,304,458.92
加：投资收益(损失以“-”号填列)
631,397.26
1,732,630.14
1,873,287.66
976,520.55
二、营业利润
7,276,502.50
30,221,641.29
25,996,746.67
25,639,348.34
加：营业外收入
481,311.19
3,212,386.00
2,463,865.02
1,968,272.80
减：营业外支出
419,074.49
378,831.28
206,684.30
其中：非流动资产处置损失
307,689.69
三、利润总额
7,733,487.69
33,014,952.80
28,081,780.41
27,400,936.84
减：所得税费用
1,964,420.52
8,364,209.18
7,792,815.54
7,650,746.45
四、净利润
5,769,067.17
24,650,743.62
20,288,964.87
19,750,190.39
归属于母公司所有者的净利润
5,769,067.17
24,650,743.62
20,288,964.87
19,750,190.39
六、其他综合收益
3,410,000.00
1,950,000.00
(4,320,000.00)
七、综合收益总额
5,769,067.17
28,060,743.62
22,238,964.87
15,430,190.39
归属于母公司所有者的综合收益总额
5,769,067.17
28,060,743.62
22,238,964.87
15,430,190.39
附注为财务报表的组成部分
北京甘家口大厦有限责任公司
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
公司利润表
一、营业收入
161,127,465.73
691,779,977.73
665,977,815.33
684,110,180.54
减：营业成本
127,674,564.65
552,029,836.74
528,522,449.95
546,782,183.54
营业税金及附加
1,866,989.69
7,647,613.73
6,979,837.12
7,187,624.87
16,674,024.03
67,143,952.55
65,064,793.32
63,063,446.98
9,179,961.00
37,969,327.51
38,853,702.80
38,746,352.76
(906,834.26)
(1,472,269.86)
1,474,604.36
3,313,652.65
加：投资收益(损失以“-”号填列)
631,397.26
1,732,630.14
1,873,287.66
976,520.55
二、营业利润
7,270,157.88
30,194,147.20
26,955,715.44
25,993,440.29
加：营业外收入
481,311.19
3,200,086.00
2,443,865.02
1,968,272.80
减：营业外支出
407,683.24
369,953.44
183,587.10
其中：非流动资产处置损失
301,221.44
三、利润总额
7,727,143.07
32,986,549.96
29,029,627.02
27,778,125.99
减：所得税费用
1,962,834.36
8,356,116.17
7,766,805.10
7,590,440.08
四、净利润
5,764,308.71
24,630,433.79
21,262,821.92
20,187,685.91
六、其他综合收益
3,410,000.00
1,950,000.00
(4,320,000.00)
七、综合收益总额
5,764,308.71
28,040,433.79
23,212,821.92
15,867,685.91
附注为财务报表的组成部分
北京甘家口大厦有限责任公司
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
176,268,929.23
783,849,729.12
775,098,699.84
788,522,912.44
收到其他与经营活动有关的现金
1,106,878.30
18,162,020.40
4,860,123.31
2,873,063.04
经营活动现金流入小计
177,375,807.53
802,011,749.52
779,958,823.15
791,395,975.48
购买商品、接受劳务支付的现金
173,587,031.59
640,179,055.97
604,008,612.88
628,316,001.16
支付给职工以及为职工支付的现金
16,932,992.28
69,958,612.12
64,309,674.14
62,009,260.38
支付的各项税费
11,710,761.95
41,725,477.66
35,023,526.79
36,917,535.10
支付其他与经营活动有关的现金
5,646,486.35
19,116,704.11
18,942,428.30
23,291,500.78
经营活动现金流出小计
207,877,272.17
770,979,849.86
722,284,242.11
750,534,297.42
经营活动产生的现金流量净额
(30,501,464.64)
31,031,899.66
57,674,581.04
40,861,678.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
100,000,000.00
335,000,000.00
254,000,000.00
150,000,000.00
取得投资收益收到的现金
631,397.26
3,168,246.58
1,873,287.66
976,520.55
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
100,000,000.00
10,000,000.00
56,601,288.50
投资活动现金流入小计
100,631,397.26
438,168,246.58
265,879,657.66
207,662,780.25
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
385,216.49
46,683,376.06
4,757,294.58
22,023,421.13
投资所支付的现金
100,000,000.00
335,000,000.00
189,000,000.00
215,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
65,000,000.00
73,000,000.00
25,000,000.00
投资活动现金流出小计
100,385,216.49
446,683,376.06
266,757,294.58
262,023,421.13
投资活动产生的现金流量净额
246,180.77
(8,515,129.48)
(877,636.92)
(54,360,640.88)
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
3,668,200.00
3,446,000.00
3,020,000.00
筹资活动现金流出小计
3,668,200.00
3,446,000.00
3,020,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
(3,668,200.00)
(3,446,000.00)
(3,020,000.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
(30,255,283.87)
18,848,570.18
53,350,944.12
(16,518,962.82)
加：期/年初现金及现金等价物余额
153,625,562.51
134,776,992.33
81,426,048.21
97,945,011.03
六、期/年末现金及现金等价物余额
123,370,278.64
153,625,562.51
134,776,992.33
81,426,048.21
附注为财务报表的组成部分
北京甘家口大厦有限责任公司
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
公司现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
175,561,447.03
777,980,119.49
770,445,227.42
783,811,348.10
收到其他与经营活动有关的现金
706,495.04
17,612,571.69
4,356,671.42
2,313,659.78
经营活动现金流入小计
176,267,942.07
795,592,691.18
774,801,898.84
786,125,007.88
购买商品、接受劳务支付的现金
172,353,703.82
632,786,202.73
596,076,924.92
619,341,819.93
支付给职工以及为职工支付的现金
15,082,502.37
62,624,082.74
57,465,698.44
55,611,620.17
支付的各项税费
11,475,371.18
40,694,372.98
34,147,088.88
35,949,470.15
支付其他与经营活动有关的现金
7,205,275.19
28,847,540.59
28,786,670.50
34,488,482.07
经营活动现金流出小计
206,116,852.56
764,952,199.04
716,476,382.74
745,391,392.32
经营活动产生的现金流量净额
(29,848,910.49)
30,640,492.14
58,325,516.10
40,733,615.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
100,000,000.00
335,000,000.00
254,000,000.00
150,000,000.00
取得投资收益收到的现金
631,397.26
3,168,246.58
1,873,287.66
976,520.55
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
100,000,000.00
10,000,000.00
56,601,288.50
投资活动现金流入小计
100,631,397.26
438,168,246.58
265,879,657.66
207,662,780.25
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
378,156.49
46,439,736.06
4,624,634.58
21,979,273.13
投资所支付的现金
100,000,000.00
335,000,000.00
189,000,000.00
215,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
65,000,000.00
73,000,000.00
25,000,000.00
投资活动现金流出小计
100,378,156.49
446,439,736.06
266,624,634.58
261,979,273.13
投资活动产生的现金流量净额
253,240.77
(8,271,489.48)
(744,976.92)
(54,316,492.88)
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
3,668,200.00
3,446,000.00
3,020,000.00
筹资活动现金流出小计
3,668,200.00
3,446,000.00
3,020,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
(3,668,200.00)
(3,446,000.00)
(3,020,000.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
(29,595,669.72)
18,700,802.66
54,134,539.18
(16,602,877.32)
加：期/年初现金及现金等价物余额
152,187,831.21
133,487,028.55
79,352,489.37
95,955,366.69
六、期/年末现金及现金等价物余额
122,592,161.49
152,187,831.21
133,487,028.55
79,352,489.37
附注为财务报表的组成部分
北京甘家口大厦有限责任公司
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并所有者权益变动表
日至3月31日止期间
所有者权益
所有者权益
所有者权益
所有者权益
未分配利润
未分配利润
未分配利润
未分配利润
一、期/年初余额
300,000,000.00
72,949,037.17
2,084,318.59
(39,284,708.88)
335,748,646.88
300,000,000.00
173,373,390.93
3,945,065.97
(58,182,933.91)
419,135,522.99
300,000,000.00
171,423,390.93
1,913,218.66
(72,994,051.47)
400,342,558.12
300,000,000.00
175,743,390.93
(87,811,023.20)
387,932,367.73
二、本期/年增减变动金额
5,769,067.17
5,769,067.17
(100,424,353.76)
(1,860,747.38)
18,898,225.03
(83,386,876.11)
1,950,000.00
2,031,847.31
14,811,117.56
18,792,964.87
(4,320,000.00)
1,913,218.66
14,816,971.73
12,410,190.39
(一)净利润
5,769,067.17
5,769,067.17
24,650,743.62
24,650,743.62
20,288,964.87
20,288,964.87
19,750,190.39
19,750,190.39
(二)其他综合收益
3,410,000.00
3,410,000.00
1,950,000.00
1,950,000.00
(4,320,000.00)
(4,320,000.00)
(三)利润分配
2,084,318.59
(5,752,518.59)
(3,668,200.00)
2,031,847.31
(5,477,847.31)
(3,446,000.00)
1,913,218.66
(4,933,218.66)
(3,020,000.00)
1．提取盈余公积
2,084,318.59
(2,084,318.59)
2,031,847.31
(2,031,847.31)
1,913,218.66
(1,913,218.66)
2．对所有者的分配
(3,668,200.00)
(3,668,200.00)
(3,446,000.00)
(3,446,000.00)
(3,020,000.00)
(3,020,000.00)
(四)资产划转
(103,834,353.76)
(3,945,065.97)
(107,779,419.73)
三、期/年末余额
300,000,000.00
72,949,037.17
2,084,318.59
(33,515,641.71)
341,517,714.05
300,000,000.00
72,949,037.17
2,084,318.59
(39,284,708.88)
335,748,646.88
300,000,000.00
173,373,390.93
3,945,065.97
(58,182,933.91)
419,135,522.99
300,000,000.00
171,423,390.93
1,913,218.66
(72,994,051.47)
400,342,558.12
附注为财务报表的组成部分
北京甘家口大厦有限责任公司
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
公司所有者权益变动表
日至3月31日止期间
所有者权益
所有者权益
所有者权益
所有者权益
未分配利润
未分配利润
未分配利润
未分配利润
一、期/年初余额
300,000,000.00
72,949,037.17
2,084,318.59
(37,300,356.07)
337,732,999.69
300,000,000.00
173,373,390.93
3,945,065.97
(56,178,271.27)
421,140,185.63
300,000,000.00
171,423,390.93
1,913,218.66
(71,963,245.88)
401,373,363.71
300,000,000.00
175,743,390.93
(87,217,713.13)
388,525,677.80
二、本期/年增减变动金额
5,764,308.71
5,764,308.71
(100,424,353.76)
(1,860,747.38)
18,877,915.20
(83,407,185.94)
1,950,000.00
2,031,847.31
15,784,974.61
19,766,821.92
(4,320,000.00)
1,913,218.66
15,254,467.25
12,847,685.91
(一)净利润
5,764,308.71
5,764,308.71
24,630,433.79
24,630,433.79
21,262,821.92
21,262,821.92
20,187,685.91
20,187,685.91
(二)其他综合收益
3,410,000.00
3,410,000.00
1,950,000.00
1,950,000.00
(4,320,000.00)
(4,320,000.00)
(三)利润分配
2,084,318.59
(5,752,518.59)
(3,668,200.00)
2,031,847.31
(5,477,847.31)
(3,446,000.00)
1,913,218.66
(4,933,218.66)
(3,020,000.00)
1．提取盈余公积
2,084,318.59
(2,084,318.59)
2,031,847.31
(2,031,847.31)
1,913,218.66
(1,913,218.66)
2．对所有者的分配
(3,668,200.00)
(3,668,200.00)
(3,446,000.00)
(3,446,000.00)
(3,020,000.00)
(3,020,000.00)
(四)资产划转
(103,834,353.76)
(3,945,065.97)
(107,779,419.73)
三、期/年末余额
300,000,000.00
72,949,037.17
2,084,318.59
(31,536,047.36)
343,497,308.40
300,000,000.00
72,949,037.17
2,084,318.59
(37,300,356.07)
337,732,999.69
300,000,000.00
173,373,390.93
3,945,065.97
(56,178,271.27)
421,140,185.63
300,000,000.00
171,423,390.93
1,913,218.66
(71,963,245.88)
401,373,363.71
附注为财务报表的组成部分
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
公司基本情况
北京甘家口大厦系北京甘家口大厦有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身，于1999年6
月4日在北京市海淀区注册成立，系北京华奥商贸集团公司(以下简称“华奥集团”)出资的全民所有制
企业，注册资本人民币30,000万元。
日，北京市海淀区人民政府核发《北京市海淀区人民政府关于组建海淀区国有资本经营
管理中心的批复》(海政函[号)，同意包括北京甘家口大厦在内的16家企业的相关出资或股权
出资组建海淀区国有资本经营管理中心(以下简称“国资中心”)。日，北京市海淀区人
民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“海淀区国资委”)核发《关于组建海淀区国有资本经营管理
中心的通知》（海国资发[号），同意将北京甘家口大厦等16家企业的股权无偿划转到国资中
心。日，北京甘家口大厦的出资人变更为国资中心的工商变更登记手续完成。
日，海淀区国资委出具《关于同意北京甘家口大厦改制工作的批复》(海国资发
[号)，同意北京甘家口大厦进行公司制改造。日，海淀国资中心出具《关于同
意北京市甘家口大厦继续推进改制工作的通知》（海国资中心[2010]5号），同意北京甘家口大厦的改
制方案；同意改制后的公司章程；同意企业的债权债务由改制后的公司承继等。日，
北京甘家口大厦改制并更名为北京甘家口大厦有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”)的工商变
更登记手续完成。
公司属于商品流通企业，主要经营业务为商业百货的零售。公司的经营范围包括：公共饮食；餐饮；零
售图书报刊、公开发行的国内版电子出版物、音像制品、卷烟；零售预包装食品、散装食品(含熟食
品、水产品、鲜肉；现场制售；面包；裱花蛋糕)、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)、饮料、酒、医疗器械
等。子公司的经营范围包括：物业管理(包括出租房屋)，房地产咨询。
本公司的母公司为国资中心，本公司的最终控制人为海淀区国资委。
子公司情况见“五、企业合并及合并报表”。
财务报表的编制基础
本财务报表系为向中国证券监督管理委员会等有关政府主管部门报送拟实施的北京翠微大厦股份有限公
司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的申报材料之目的而编制。
公司及其子公司(以下简称“本集团”)执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。为了上述
目的，本财务报表是基于本集团于日起开始执行财政部于日颁布的企业
会计准则及其相关会计规定而编制的；除此之外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号―财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
主要会计政策和会计估计
1、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计
量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循声明
本财务报表按照附注(二)所述的编制基础编制，在所述编制基础上真实、完整地反映了本集团于2014
年3月31日、日、日及日的公司及合并财务状况，以
及日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度的公司及合并经营成果和公
司及合并现金流量。
3、会计期间
会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本财务报表期间为日至3月
31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度。
4、记账本位币
人民币为公司所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时
所采用的货币为人民币。
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政
策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费
用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
7.1公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃
市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。对于不存在活跃市场的金融工具，本
集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
主要会计政策和会计估计-续
7、金融工具-续
7.2实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
7.3金融资产的分类、确认和计量
本集团之主要金融资产为贷款和应收款项、交易性金融资产和可供出售金融资产。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收账款及其他应收款。贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内
出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团
近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
可供出售金融资产，指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资
产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产的
汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入
当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
7.4金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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7、金融工具-续
7.4金融资产减值-续
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的
预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当
期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计
入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
7.5金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，
虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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7、金融工具-续
7.6金融负债的确认和金融负债的分类及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负
债或权益工具。
本集团的金融负债均为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
7.7金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.8金融资产和金融负债的抵销
当具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内
列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
8.1单项金额重大的应收款项的确认及坏账准备的计提方法
本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
8.2单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大的应收款项的确定依据及坏账准备计提方法
信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生
减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金
融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等
资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查
资产的未来现金流量测算相关。
根据信用风险特征组合确定的坏账准备
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款
的计提方法
项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿
还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应
收款项组合中已经存在的损失评估确定。
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9.1存货的分类
存货主要包括库存商品、包装物和低值易耗品等。按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他
使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
9.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。
9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准
备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
9.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
9.5包装物及低值易耗品的摊销方法
包装物及低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
10、长期股权投资
10.1投资成本的确定
长期股权投资按成本进行初始计量。
10.2后续计量及损益确认方法
10.2.1成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公
司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
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10、长期股权投资-续
10.2后续计量及损益确认方法-续
10.2.2处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
10.3减值测试方法及减值准备计提方法
在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则
估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期
损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
11.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使
用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
预计净残值率
房屋建筑物
2.11%-2.79%
9.50%-13.57%
电子设备、办公设备及其他
15.83%-47.50%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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11、固定资产-续
11.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11.4其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程
不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、无形资产
13.1无形资产
无形资产包括土地使用权、软件和商标所有权。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
13.2无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资
产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间分期平均摊销。
15.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团销售商品的同时授予客户奖励积分，在销售商品时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销
售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的
部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
本集团在客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入
的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确
15.2提供劳务收入
本集团的劳务收入主要包括物业管理费收入、综合管理收入、促销服务收入以及餐饮等服务收入。各
项劳务收入均在劳务已经提供，且相关的经济利益很可能流入企业时，确认劳务收入的实现。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够
区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
15.3利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
16、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助同时满足下列条件的，予以
确认：(1)本集团能够满足政府补助所附条件；(2)本集团能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助
对象性质分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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17、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
17.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
17.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，既不是企业合
并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有
关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣
暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收
益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得
税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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18、经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营
18.1本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
18.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
19、职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪
酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积
金及其他社会保障制度，同时建立了补充养老保险制度，相应的支出在职工提供服务的会计期间计
入当期损益。
同时，本集团向退休职工提供补充退休福利。由于本集团需要向特定数量职工提供离职后福利，该等补
充退休福利被视为设定受益计划。设定受益责任由独立有资质的精算师每年以预期累计福利单位法计
算。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，
职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修
改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
设定受益义务的利息费用；
重新计量设定受益计划负债导致的变动。
本集团将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损
设定受益责任的现值以到期日与有关退休金负债相当的政府债券的利率，按估计未来现金流出折现确
辞退福利及职工内部退休计划在本集团与有关员工订立协议订明终止雇佣条款或在告知该员工具体条款
的当期确认。本集团在能证明以下承诺时确认辞退福利：根据一项详细的正式计划终止现有职工的雇佣
而没有撤回的可能。在提出鼓励自愿遣散的情况时，辞退福利基于预期接受该提议的雇员人数来进行计
量。终止雇佣及提前退休雇员的具体条款，视乎相关雇员的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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20、本集团运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
在运用附注(三)的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团过去的历史经验，并在考
虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期
间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定
性因素主要有：
固定资产的使用寿命
对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础作出
的。如果固定资产的可使用年限缩短，本集团将采取措施，加速该固定资产的折旧或淘汰闲置的和陈旧
的固定资产。
递延所得税资产的确认
于各资产负债表日，本集团对是否确认递延所得税资产进行评价。当预计未来能够取得足够的应纳税所
得额抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时，本集团才将其确认为一项递延所得税资产。本集团需要使
用适当的估计及判断来评估该等可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损于未来是否有足够的应纳税所得额予以
本集团在客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入
的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确
定，该估计存在不确定性，如实际结果与现有估计存在差异，该差异将会影响本集团与奖励积分相关的
收入与递延收益余额。
职工退休福利费
本集团已对公司退休(及内部退休)后的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠
各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、离退休期间费用开支增长比率和其他因素。实际结果和
假设的差异将在当年按照相关会计政策进行处理。尽管管理层认为这些假设是合理的，实际经验值及假
设条件的变化将影响本集团员工退休(及内部退休)福利支出相关的费用、负债余额及其他综合收益。
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1、主要税种及税率
17%/13%/0%(注1)
租赁/餐饮/物业服务等收入
消费税应税收入
城市维护建设税
应交流转税
教育费附加
应交流转税
地方教育费附加
应交流转税(注2)
企业所得税
应纳税所得额
注1：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销售额计
算。对于超市销售的蔬菜、部分鲜活肉蛋类产品及避孕用品，按照财税[号、财税
[2012]75号及国务院538号令，免交增值税。
注2：地方教育费附加从日开始征收。
企业合并及合并报表
子公司情况
子公司全称
子公司类型
北京永承物业管
物业管理(包出租房屋)，
理有限责任公司
物业管理服务
1,000,000.00
房地产咨询
1,000,000.00
合并财务报表项目注释
1、货币资金
现金-人民币
105,820.61
161,825.18
146,762.54
银行存款-人民币
161,264,458.03
191,463,737.33
207,630,229.79
91,333,852.32
其他货币资金-人民币
35,000,000.00
161,370,278.64
191,625,562.51
207,776,992.33
126,426,048.21
于日、日、日及日现金和银行存款中
无使用用途受限的资金。
于日、日、日及日银行存款中包括期
限4-12个月的定期存款分别为人民币38,000,000.00元、人民币38,000,000.00元、人民币73,000,000.00
元和人民币10,000,000.00元。
于日其他货币资金为购买理财产品的存出投资款人民币35,000,000.00元。
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
2、应收账款
(1)应收账款按种类披露：
单项金额重大的其他应收款
4,775,948.39
5,354,454.32
11,003,450.37
5,315,960.95
其他不重大其他应收款
1,189,396.11
1,186,629.50
2,994,098.20
2,496,581.10
5,965,344.50
6,541,083.82
13,997,548.57
7,812,542.05
于日、日、日及日应收账款余额主要系应收银行的顾客刷卡款项和应收第三方预付卡公司的预付
消费卡刷卡款，其余应收账款余额均不重大，本公司不再披露应收账款前五名的详细情况。
(2)应收账款账龄如下：
5,965,34.50
5,965,34.50
6,541,083.82
6,541,083.82
13,97,548.57
13,97,548.57
7,812,542.05
7,812,542.05
(3)本报告期/年未发生核销应收账款的情况。
(4)本报告期/年末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(5)本报告期/年末应收账款中无应收关联方款项。
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
3、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露：
单项金额重大的其他应收款
2,000,000.00
其他不重大其他应收款
560,248.29
900,479.36
1,528,374.43
1,511,586.06
560,248.29
900,479.36
1,528,374.43
3,511,586.06
于日、日、日及日其他应收款余额主要系业务周转金、支付给供应商的经营押款及代垫承租人水
电费等。除经营押款外，其余其他应收款余额均不重大，本公司不再披露其他应收款前五名的详细情况。
(2)其他应收款账龄如下：
201年12月31日
560,248.29
560,248.29
600,479.36
600,479.36
1,225,924.43
1,225,924.43
2,91,136.06
2,91,136.06
300,000.00
300,000.00
300,000.00
300,000.00
300,450.00
300,450.00
300,450.00
300,450.00
560,248.29
560,248.29
900,479.36
900,479.36
1,528,374.43
1,528,374.43
3,51,586.06
3,51,586.06
(3)本报告期/年未发生核销其他应收款的情况。
(4)本报告期/年未其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(5)应收关联方款项
本报告期/年未其他应收款中无应收关联方款项。
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
11,721,816.21
11,721,816.21
12,563,750.05
12,563,750.05
13,999,832.55
13,999,832.55
19,544,162.20
19,544,162.20
包装物及低
130,002.34
130,002.34
11,771,362.26
11,771,362.26
12,624,415.54
12,624,415.54
14,013,383.25
14,013,383.25
19,674,164.54
19,674,164.54
于日、日、日及日，本集团无用于抵押或担保的存货。
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
5、可供出售金融资产
3月31日止期间
银行理财产品
30,000,000.00
30,000,000.00
于日，该银行理财产品在封闭期间均不可赎回，封闭期间为61和103天，预计年收益
率分别为4.90%和5.50%。日，该银行理财产品的公允价值采用估值技术确定，其公允
价值接近于其账面价值。上述理财产品已分别于日和日到期赎回。
6、其他流动资产
待抵扣进项税
7,433,026.42
11,428,339.12
12,955,113.00
12,530,900.29
待摊日常维护费等
205,196.60
371,288.68
117,506.00
7,638,223.02
11,799,627.80
13,072,619.00
12,545,938.63
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
7、固定资产
(1)固定资产情况
电子设备、办公
房屋建筑物
设备及其他
576,041,478.21
6,329,610.80
4,449,277.00
13,673,663.99
600,494,030.00
本年外购增加
1,077,871.00
1,149,145.50
2,227,016.50
由在建工程转入
4,750,996.44
4,750,996.44
本年报废处置/核销减少
(1,712,444.44)
(107,934.60)
(1,003,518.00)
(1,441,634.95)
(4,265,531.99)
579,080,030.21
6,221,676.20
4,523,630.00
13,381,174.54
603,206,510.95
本年外购增加
113,000.00
245,594.58
358,594.58
由在建工程转入
3,598,500.00
3,598,500.00
本年报废处置/核销减少
(1,606,957.10)
(112,672.00)
(1,014,131.70)
(2,733,760.80)
581,071,573.11
6,334,676.20
4,410,958.00
12,612,637.42
604,429,844.73
本年外购增加
1,906,324.13
1,906,324.13
由在建工程转入
5,674,694.23
5,674,694.23
本年报废处置/核销减少
(872,502.00)
(3,463,364.83)
(4,335,866.83)
其他转出(注)
(137,439,055.20)
(137,439,055.20)
449,307,212.14
5,462,174.20
4,410,958.00
11,055,596.72
470,235,941.06
本期外购增加
127,359.00
127,359.00
239,220.00
(239,220.00)
449,307,212.14
5,701,394.20
4,410,958.00
10,943,735.72
470,363,300.06
累计折旧：
90,261,358.87
2,366,126.93
2,238,954.54
5,692,394.45
100,558,834.79
本年计提增加
18,611,697.44
346,398.10
413,617.83
2,187,186.40
21,558,899.77
本年报废处置/核销减少
(1,712,444.44)
(102,753.45)
(953,342.10)
(1,369,955.52)
(4,138,495.51)
107,160,611.87
2,609,771.58
1,699,230.27
6,509,625.33
117,979,239.05
本年计提增加
18,801,639.68
352,142.70
480,577.08
2,069,303.23
21,703,662.69
本年报废处置/核销减少
(1,606,957.10)
(107,038.40)
(963,892.02)
(2,677,887.52)
124,355,294.45
2,961,914.28
2,072,768.95
7,615,036.54
137,005,014.22
本年计提增加
19,335,660.14
294,718.91
480,577.08
2,070,450.02
22,181,406.15
本年报废处置/核销减少
(829,121.90)
(3,199,055.24)
(4,028,177.14)
其他转出(注)
(29,659,635.47)
(29,659,635.47)
114,031,319.12
2,427,511.29
2,553,346.03
6,486,431.32
125,498,607.76
本期计提增加
4,186,622.46
120,144.27
347,254.52
4,735,243.62
(25,803.34)
118,217,941.58
2,534,537.00
2,673,490.30
6,807,882.50
130,233,851.38
固定资产减值准备：
日、2011年12月
31日、日2013
年12月31日及日
资产净值：
485,780,119.34
3,963,483.87
2,210,322.46
7,981,269.54
499,935,195.21
471,919,418.34
3,611,904.62
2,824,399.73
6,871,549.21
485,227,271.90
456,716,278.66
3,372,761.92
2,338,189.05
4,997,600.88
467,424,830.51
335,275,893.02
3,034,662.91
1,857,611.97
4,569,165.40
344,737,333.30
331,089,270.56
3,166,857.20
1,737,467.70
4,135,853.22
340,129,448.68
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
7、固定资产-续
(1)固定资产情况-续
根据日签发的《关于北京甘家口大厦有限责任公司国有资产无偿划转的批复》
(海国资发[号)，本公司将部分房屋建筑物无偿划转至北京海淀置业集团有限公司，划
转资产的账面净值人民币107,779,419.73元，按照北京中乐成会计师事务所有限公司出具的中
乐成专审字[2013]第062号专项报告认定。
(2)于日、日、日及日本集团已提足折
旧但仍继续使用的固定资产原值分别为人民币4,119,903.25元、4,110,905.25元、1,737,572.20元和
2,646,630.90元。
(3)暂时闲置的固定资产情况
于日、日、日及日不存在闲置的固定
(4)通过经营租赁租出的固定资产
面积平方米
3月31日止期间
房屋建筑物
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
截至日，所有房屋所有权证已变更登记至本公司名下。但根据北京市海淀区商业设施建
设经营公司与北京市新华书店及北京邮政局签订的协议，甘家口大厦1-2层中有约548.18平方米、
799.26平方米房产分别归属于北京市新华书店与北京邮政局的房产的所有权仍登记在本公司名下，截至
本报告书签署之日，上述房产尚未办理分割手续。
未办妥产权证书原因
甘家口大厦地下一层至地上五层(二层北部除外)、地上六层会议
292,556,879.98
未办理产权证变更登记
室和地上八层会议室
未办妥产权证书原因
甘家口大厦地下三层至地上五层(二层北部除外)、地上六层会议
419,355,678.04
未办理产权证变更登记
室和地上八层会议室
未办妥产权证书原因
甘家口大厦地下三层至地上五层(二层北部除外)、地上六层会议
433,315,160.64
未办理产权证变更登记
室和地上八层会议室
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
7、固定资产-续
(6)固定资产的抵押情况
本公司二层北部房产(房屋所有权证号为X京房权证海字第405317号)于日设定抵押，
抵押权人北京市基础设施投资有限公司。日，北京市基础设施投资有限公司与相关企
业签订了变更抵押物的《协议书》，协议解除本公司二层北部房产的抵押。公司于日完
成抵押变更登记。除上述事项外，于日、日、日及
日，本集团无用于抵押的固定资产。
8、在建工程
转入长期待摊费
占预算比例(%)
地下二层改造费
2,500,000.00
2,437,000.00
2,487,000.00
100.00 自有资金
2,437,000.00
2,487,000.00
转入固定资产
占预算比例(%)
二至四层改造装修费
3,749,702.00
3,749,702.00
3,749,702.00
100.00 自有资金
办公区改造费
1,924,992.23
1,924,992.23
1,924,992.23
100.00 自有资金
地下二层改造费
2,500,000.00
2,437,000.00
97.48 自有资金
2,437,000.00
8,111,694.23
5,674,694.23
2,437,000.00
转入固定资产
占预算比例(%)
大厦改造装修费
3,598,500.00
3,598,500.00
3,598,500.00
100.00 自有资金
转入固定资产
占预算比例(%)
大厦改造装修费
4,738,552.00
4,738,552.00
4,738,552.00
100.00 自有资金
100.00 自有资金
4,750,996.44
4,750,996.44
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
9、无形资产
无形资产情况
土地使用权
商标所有权
1,180,000.00
236,600.00
1,416,600.00
本年外购增加
1,268,541.67
236,600.00
1,505,141.67
本年外购增加
1,268,541.67
236,600.00
1,505,141.67
本年外购增加
1,268,541.67
236,600.00
1,505,141.67
本期外购增加
37,205,357.49
37,205,357.49
37,205,357.49
1,268,541.67
236,600.00
38,710,499.16
累计摊销：
114,391.67
154,098.32
本年计提增加
103,118.32
193,849.99
257,216.64
本年计提增加
136,750.00
160,410.00
330,599.99
417,626.64
本年计提增加
136,750.00
160,410.00
467,349.99
110,686.65
578,036.64
本期计提增加
265,752.57
136,750.00
426,162.57
265,752.57
604,099.99
134,346.65
1,004,199.21
减值准备：
资产净值：
1,065,608.33
196,893.35
1,262,501.68
1,074,691.68
173,233.35
1,247,925.03
937,941.68
149,573.35
1,087,515.03
801,191.68
125,913.35
927,105.03
36,939,604.92
664,441.68
102,253.35
37,706,299.95
于日剩余摊销月份
日，甘家口大厦六层(除会议室)房产的土地使用权人为北京建融置业有限公司，公司自
北京建融置业有限公司受让该房产的土地使用权，于日，公司取得京海国用2014出第
00024号和第00025号土地使用权证。
于日、日、日及日，不存在无形资产
所有权受限制的情形。
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
10、长期待摊费用
其他减少额
地下二层改造费(注)
2,487,000.00
124,350.00
2,362,650.00
地下二层改造项目于2014年1月完工转入长期待摊费用并于当月开始摊销。
11、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产：
递延收益-未兑换奖励积分
110,648.71
495,551.73
468,553.10
559,547.75
递延收益-政府补助
5,806,140.63
5,923,334.54
3,447,311.96
3,918,678.13
三年以上未支付的款项
252,354.96
252,354.96
252,354.96
精算福利-内退人员工资
743,908.01
1,492,645.64
6,169,144.30
6,671,241.23
4,912,128.03
5,970,871.52
递延所得税负债：
租金收入按直线法确认金额与合同约定的差异
(404,283.68)
(410,755.95)
(389,004.06)
(587,023.80)
(404,283.68)
(410,755.95)
(389,004.06)
(587,023.80)
递延所得税资产净额
5,764,860.62
6,260,485.28
4,523,123.97
5,383,847.72
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后，于财务报表列示为：
递延所得税资产
5,764,860.62
6,260,485.28
4,523,123.97
5,383,847.72
(2)未确认的递延所得税资产明细
可抵扣亏损
1,227,719.03
1,234,063.65
1,234,069.66
258,209.03
本公司管理层认为未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认以上可抵扣亏损对应的
递延所得税资产。
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
251,858.40
258,203.02
258,209.03
258,209.03
975,860.63
975,860.63
975,860.63
可抵扣亏损
1,227,719.03
1,234,063.65
1,234,069.66
258,209.03
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财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
11、递延所得税资产/递延所得税负债-续
(4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
可抵扣暂时性差异项目：
递延收益-未兑换奖励积分
442,594.83
1,982,206.86
1,874,212.40
2,238,191.00
递延收益-政府补助
23,224,562.52
23,693,338.18
13,789,247.84
15,674,712.50
三年以上未支付的款项
1,009,419.83
1,009,419.83
1,009,419.83
精算福利-内退人员工资
2,975,632.04
5,970,582.56
24,676,577.18
26,684,964.87
19,648,512.11
23,883,486.06
应纳税暂时性差异项目：
直线法确认租金收入
1,617,134.71
1,643,023.80
1,556,016.22
2,348,095.18
1,617,134.71
1,643,023.80
1,556,016.22
2,348,095.18
互抵后合计
23,059,442.47
25,041,941.07
18,092,495.89
21,535,390.88
12、其他非流动资产
预付土地款(注)
37,200,000.00
预付土地款是预付用于受让甘家口大厦地上一层至三层占用的土地使用权的款项，于2014年1
月24日公司取得京海国用2014出第00026土地使用权证。
13、应付账款
(1)应付账款明细如下：
56,683,725.33
84,869,259.79
94,741,296.62
90,866,100.19
(2)账龄超过1年的应付账款情况的说明：
于日账龄超过一年的应付账款为人民币170,301.05元，主要为个别厂商尚未结清的款
(3)本报告期/年末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(4)本报告期/年末应付账款中无应付其他关联方款项。
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14、预收款项
(1)预收款项明细如下：
预收购物款
58,933,635.85
64,996,445.61
76,799,557.52
61,727,614.86
预收团购款
2,901,872.13
3,295,825.81
4,047,772.50
4,501,457.90
637,017.99
685,914.55
739,504.06
343,579.00
252,735.89
62,725,261.86
68,978,185.97
81,589,480.19
66,575,814.87
(2)本报告期/年末预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3)预收款项账龄分析如下：
于日账龄超过一年的预收款项为人民币32,386,804.43元，主要为预收购物款。
(4)本报告期/年末预收款项中无预收关联方款项。
15、应付职工薪酬
一、工资、奖金、津贴和补贴
689,445.91
10,206,431.96
11,793,511.48
(897,633.61)
二、职工福利费
(52,920.00)
523,938.94
523,938.94
(52,920.00)
三、社会保险费
1,623,389.94
3,783,824.79
3,930,285.67
1,476,929.06
其中：医疗保险费
505,741.10
1,308,322.68
1,226,722.49
587,341.29
基本养老保险费
1,044,733.88
2,280,710.04
2,502,350.32
823,093.60
失业保险费
100,310.17
106,009.39
工伤保险费
生育保险费
四、住房公积金
284,363.00
1,753,094.00
2,036,457.00
五、工会经费和职工教育经费
257,773.74
531,276.05
309,401.74
479,648.05
2,802,052.59
16,798,565.74
18,593,594.83
1,007,023.50
一、工资、奖金、津贴和补贴
2,190,115.00
38,057,608.06
39,558,277.15
689,445.91
二、职工福利费
681,708.00
734,628.00
(52,920.00)
三、社会保险费
1,697,387.19
16,323,229.28
16,397,226.53
1,623,389.94
其中：医疗保险费
594,736.84
5,261,903.32
5,350,899.06
505,741.10
基本养老保险费
1,030,444.88
10,236,287.56
10,221,998.56
1,044,733.88
失业保险费
433,484.93
432,958.65
工伤保险费
生育保险费
304,722.59
304,640.68
四、住房公积金
(314,435.00)
7,799,242.00
7,200,444.00
284,363.00
五、工会经费和职工教育经费
226,100.81
820,397.27
788,724.34
257,773.74
3,799,168.00
63,682,184.61
64,679,300.02
2,802,052.59
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财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
15、应付职工薪酬-续
一、工资、奖金、津贴和补贴
1,816,495.00
35,930,596.39
35,556,976.39
2,190,115.00
二、职工福利费
744,864.00
744,864.00
三、社会保险费
2,056,260.07
15,327,719.84
15,686,592.72
1,697,387.19
其中：医疗保险费
1,097,383.14
4,718,864.05
5,221,510.35
594,736.84
基本养老保险费
897,242.12
9,818,634.43
9,685,431.67
1,030,444.88
失业保险费
414,432.99
409,103.93
工伤保险费
生育保险费
293,774.23
289,722.02
四、住房公积金
223,191.00
7,029,059.00
7,566,685.00
(314,435.00)
五、工会经费和职工教育经费
165,162.44
1,527,820.68
1,466,882.31
226,100.81
4,261,108.51
60,560,059.91
61,022,000.42
3,799,168.00
一、工资、奖金、津贴和补贴
1,326,219.00
34,824,530.68
34,334,254.68
1,816,495.00
二、职工福利费
979,467.00
979,467.00
三、社会保险费
2,872,988.77
13,332,255.13
14,148,983.83
2,056,260.07
其中：医疗保险费
1,950,974.68
4,007,880.06
4,861,471.60
1,097,383.14
基本养老保险费
863,242.00
8,641,156.56
8,607,156.44
897,242.12
失业保险费
362,568.68
360,467.18
工伤保险费
生育保险费
251,027.42
250,476.04
四、住房公积金
205,932.00
6,159,785.00
6,142,526.00
223,191.00
五、工会经费和职工教育经费
1,469,752.79
1,304,590.35
165,162.44
4,405,139.77
56,765,790.60
56,909,821.86
4,261,108.51
应付职工薪酬期/年末余额中无属于拖欠性质的款项。
16、应交税费
企业所得税
8,729,709.98
9,979,530.96
6,937,087.31
6,741,674.87
(2,550,605.78)
3,993,472.44
9,270,634.32
6,134,803.64
199,050.23
367,671.12
242,802.99
288,354.18
183,589.17
418,463.00
336,167.54
720,969.91
2,334,340.61
1,390,795.46
944,891.63
461,882.62
251,647.28
760,001.96
493,230.33
8,968,517.58
16,401,580.26
18,491,585.75
14,840,915.55
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
17、其他应付款
(1)其他应付款明细如下：
应付退休福利(注)
63,014,397.00
63,140,000.00
产品保证金
9,927,875.84
9,983,361.58
8,686,863.57
7,069,697.00
服务质量等保证金
1,203,600.00
1,202,600.00
1,264,600.00
976,600.00
代收水电燃气费
698,468.59
1,835,783.67
1,965,179.73
1,486,016.74
应付工程款
1,593,058.47
1,795,558.47
1,264,416.17
2,064,616.17
563,378.65
552,348.65
531,208.65
463,948.65
686,113.48
601,419.71
287,271.18
263,540.59
77,686,892.03
79,111,072.08
13,999,539.30
12,324,419.15
本集团提供截止日办理离退休手续的离退休人员、截止日办
理内退手续的内退人员、截止日符合退休条件的现有在职人员的补充退休后福
利；截止日享有资格的已故员工遗属及供养人员的补充补贴福利以及现有内退
人员的离岗薪酬持续福利(以下统称“退休福利”)。根据日公司第一届董事会
临时决议以及海淀区国资委《关于同意北京甘家口大厦有限责任公司人员安置方案的批复(海国
资发[号)》的规定，本集团将截止日已办理离退休、内退手续的人员
和其他享有公司现行退休后统筹外福利制度的人员及截止日将办理退休手续的
人员(以下统称“划转人员”)及其退休福利负债余额全部划转至北京翠微集团。该退休福利余
额人民币67,940,000.00元需于日前支付。于日和2014年3月
31日，本集团分别支付北京翠微集团人民币4,800,000.00元和125,603.00元。
(2)本报告期/年末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应付款账龄分析如下：
67,314,399.91
69,569,476.87
5,231,680.90
5,866,167.50
2,163,618.01
2,333,950.38
2,544,887.95
5,412,131.60
2,276,894.99
1,541,500.00
5,214,284.31
199,318.01
5,931,979.12
5,666,144.83
1,008,686.14
846,802.04
77,686,892.03
79,111,072.08
13,999,539.30
12,324,419.15
(4)本报告期/年末其他应付款中无应付关联方款项。
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
18、其他流动负债
预提费用(注1)
1,062,424.26
1,516,750.03
644,334.00
896,168.00
递延收益-未兑换奖励积分
442,594.83
1,982,206.86
1,874,212.40
2,238,191.00
-与收益相关的政府补助(注2)
12,000,000.00
12,000,000.00
224,307.00
234,669.00
13,505,019.09
15,498,956.89
2,742,853.40
3,369,028.00
注1：预提费用余额主要是大厦预提的保安服务费以及子公司北京永承物业管理有限责任公司计提的电
梯维保费和消防维保费。
注2：根据海淀区国资委《关于追加国有资本经营预算资金的通知》(海国资发[号)，因2014
年甘家口大厦门前电力隧道工程施工导致公司经营损失，公司收到北京市海淀区财政局支付的经
营损失补助款人民币1,200万元。该项目于2014年5月开工，预计工期约4个月。收到的上述政
府补助将于2014年施工期间平均摊销计入损益。
19、一年内到期的非流动负债
递延收益-一年内到期的
1,876,210.99
1,876,210.99
1,875,102.66
1,875,102.65
与资产相关的政府补助
一年内到期的退休福利
7,510,000.00
9,310,000.00
1,876,210.99
1,876,210.99
9,385,102.66
11,185,102.65
20、长期应付款
退休福利的精算现值(注)
75,360,000.00
83,840,000.00
减：一年内到期的退休福利
7,510,000.00
9,310,000.00
67,850,000.00
74,530,000.00
上述应付退休福利系由本集团根据以前年度实际执行的退休员工补充福利方案计提，计提金额
根据独立精算师韬睿惠锐咨询公司采用预期累计福利单位法进行精算评估确定。2013年度应付
退休福利划转情况参见附注(六)17。
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
21、其他非流动负债
(1)其他非流动负债明细
递延收益-与资产相关的政府补助(注)
11,224,562.52
11,693,338.18
13,564,940.84
15,440,043.50
减：一年内到期的与资产相关的政府补助
1,876,210.99
1,876,210.99
1,875,102.66
1,875,102.65
一年后到期的与资产相关的政府补助
9,348,351.53
9,817,127.19
11,689,838.18
13,564,940.85
根据北京市海淀区人民政府(以下简称“海淀区政府”)《关于甘家口社区商业中心区改造建设
工作的会议纪要》(海政会[2010]41号)，海淀区政府对公司外立面改造工程投资总额的50%给予
补助，公司于2011年先后收到北京市海淀区商务委员会和北京市海淀区市政市容管理委员会共
计人民币8,101,288.50元的政府补助。根据海淀区国资委《关于拨付国有资本经营预算资金的
通知》(海国资发[2011]60号)，海淀区国资委拨付甘家口大厦商圈改造补助资金人民币
8,500,000.00元。公司外立面改造工程和甘家口大厦商圈改造工程所涉及资产于2010年12月达
到可使用状态，收到的上述政府补助于收到补助之日起在其剩余可使用的期间平均摊销计入损
(2)涉及的政府补助项目及变动如下：
与资产相关/与
营业外收入
甘家口大厦外立面改造
5,992,266.00
214,009.50
5,778,256.50
与资产相关
甘家口商圈改造
5,697,572.18
254,766.16
5,442,806.02
与资产相关
北京市海淀区国家保密
局调拨“特种木马”查
与资产相关
11,693,338.18
468,775.66
11,224,562.52
与资产相关/与
营业外收入
甘家口大厦外立面改造
6,848,304.00
856,038.00
5,992,266.00
与资产相关
甘家口商圈改造
6,716,636.84
1,019,064.66
5,697,572.18
与资产相关
北京市海淀区国家保密
局调拨“特种木马”查
与资产相关
13,564,940.84
1,875,102.66
11,693,338.18
与资产相关/与
营业外收入
甘家口大厦外立面改造
7,704,342.00
856,038.00
6,848,304.00
与资产相关
甘家口商圈改造
7,735,701.50
1,019,064.66
6,716,636.84
与资产相关
15,440,043.50
1,875,102.66
13,564,940.84
与资产相关/与
营业外收入
甘家口大厦外立面改造
8,101,288.50
396,946.50
7,704,342.00
与资产相关
甘家口商圈改造
8,500,000.00
764,298.50
7,735,701.50
与资产相关
16,601,288.50
1,161,245.00
15,440,043.50
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
22、实收资本
北京市海淀区国有资本经营管理中心
300,000,000.00
300,000,000.00
300,000,000.00
300,000,000.00
上述实收资本经北京中乐成会计师事务所有限公司出具的中成验字(2010)第030号验资报告验证。
23、资本公积
本期/年增加
本期/年减少
2011年度：
清产核资及改制账务调整(注1)
192,667,280.93
192,667,280.93
专项拨款(注2)
10,676,110.00
10,676,110.00
退休福利及精算利得/损失(注3)
(27,600,000.00)
4,320,000.00
(31,920,000.00)
175,743,390.93
4,320,000.00
171,423,390.93
2012年度：
清产核资及改制账务调整
192,667,280.93
192,667,280.93
10,676,110.00
10,676,110.00
退休福利及精算利得/损失
(31,920,000.00)
1,950,000.00
(29,970,000.00)
171,423,390.93
1,950,000.00
173,373,390.93
2013年度：
清产核资及改制账务调整
192,667,280.93
192,667,280.93
10,676,110.00
10,676,110.00
退休福利及精算利得/损失
(29,970,000.00)
3,410,000.00
(26,560,000.00)
资产划转(注4)
-103,834,353.76 (103,834,353.76)
173,373,390.93
3,410,000.3.76
72,949,037.17
日至3月31日止期间：
清产核资及改制账务调整
192,667,280.93
192,667,280.93
10,676,110.00
10,676,110.00
退休福利及精算利得/损失
(26,560,000.00)
(26,560,000.00)
资产划转(注4)
(103,834,353.76)
- (103,834,353.76)
72,949,037.17
72,949,037.17
注1：2004年，根据《北京市海淀区人民政府关于印发国有资产清产核资工作方案的通知》(海政发
[号)、《北京市海淀区人民政府关于批转海淀区经营性国有资产清产核资实施细则的
通知》(海政发[号)以及海淀区政府对清产核资结果的批复，公司根据北京公正会计师
事务所有限公司出具的京公正专审字[2005]第007号报告对资产清查结果调增资本公积共计人民
币65,288,608.99元。
2008年，根据《关于划转甘家口大厦资产的通知》(海国资发[2008]94号)和《关于划转房屋资
产核减债务转增资本公积的批复》(海国资发[号)，海淀区国资委将部分房产划转至本
公司。公司按照划转房产的账面价值调增资本公积共计人民币86,094,027.94元。
2010年，根据《关于同意北京甘家口大厦改制工作的批复》(海国资发[号)，公司改制
为国有独资公司。除改制后公司实收资本以外的净资产全部转入资本公积。
注2：专项拨款主要是2010年根据《关于拨付国有资本经营预算资金的通知》(海国资发[2010]26
号)，海淀区国资委拨付本公司用于回购甘家口大厦四、六层部分房屋建筑物产权的专项拨款人
民币10,000,000.00元。
北京甘家口大厦有限责任公司
财务报表附注
日至3月31日止期间、2013年度、2012年度及2011年度
合并财务报表项目注释-续
23、资本公积-续
注3：本集团为划转人员提供退休福利，其中享有退休福利的部分人员系公司1999年6月成立时接受
海淀区国资委划转资产时接收的甘家口商业区、紫竹院商业区、北蜂窝商业区职工及永定路商
业区因拆迁改造而待业的商业职工和离退休人员，公司将该部分人员产生的退休福利精算估值
冲减资本公积人民币27,600,000.00元。
注4：如附注(六)7所述，根据海淀区国资委下发的《关于北京甘家口大厦有限责任公司国有资产无偿
划转的批复》，部分房屋建筑物无偿划转至北京海淀置业集团有限公司。划转资产的账面净值
人民币107,779,419.73元分别冲减了盈余公积和资本公积人民币3,945,065.97元和
103,834,353.76元。
24、盈余公积
本期/年减少
本期/年增加
(附注(六)23注4)
日至3月31日止期间：
法定盈余公积
2,084,318.59
2,084,318.59
2013