营改增6%一般纳税人企业，收到进项税为17%增票如何抵扣？全额抵扣还是有限额的？
营改增6%一般纳税人企业，收到进项税为17%增票如何抵扣？全额抵扣还是有限额的？
营改增6%一般纳税人企业，收到进项税为17%增值税发票如何抵扣？是17%全额抵，还是有限额的？.
17%进项税全额抵扣.
引用:原帖由 多云 于
19:55 发表
17%进项税全额抵扣 请问实际抵扣过吗？
我问了专管员，他说好像不是全额抵扣，但具体多少他也不清楚，晕呀，业务不熟呐！.
实际抵过。实再不放心打个12366..
　　应该是17％；参见财税[号《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》.
引用:原帖由 多云 于
20:36 发表
实际抵过。实再不放心打个12366. 谢谢！.
引用:原帖由 chloe 于
20:37 发表
　　应该是17％；参见财税[号《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》 谢谢！.
我们全部抵，只要收到增票认证通过，不管是6还是7或11、17都可以抵.
上次我去问税务所，MS现在只要收到有抵扣联的都能抵扣，有点晕晕的！.
就是实际全部抵呀。已经抵了好几个月了。.供应商财务通知5.1前把17%增值税专票全部抵扣，否则无法抵扣。是误导！财税2018年32号文规定从5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。 15月1日之后取得的17%，11%的专票可以继续抵扣认证，不受税率调整影响。网传的让5月1日之前把17%、11%进项税发票全部抵扣，否则之后不允许抵扣是误导。能否抵扣不会因为税率的调整而变化，按照增值税暂行条件及实施细则规定，只要满足抵扣范围，在认证有效期内，均可认证抵扣。比如：二哥税税念公司日才收到供应商日开具的增值税专用发票一张，发票金额100，税率17%，税额17。那么直接认证即可，认证后，6月申报表填写在增值税申报表附表二第1、2、35栏次相应位置进行申报即可。从来没有所谓的5月1日就不能再抵扣认证17%、11%专用发票的通知。这种通知也是不会有的，如果有，那绝对是劳民伤财的事，小企业无所谓，大企业要把上千家供应商的在途发票都认证抵扣完。三个字：不可能。25月1日之后发生销货退回、开票有误、应税服务终止或者销货部分退回及发生销售折让应该按照原税率开具红字发票。5月1日之后收到17%、11%发票不仅可以认证抵扣，如果发生需要开具红字的情况，比如开票有误、销售折让、销售退回，当然也可以开红字。17%的开负数17%，11%的开负数11%。比如，日，二哥税税念公司收到一张供应商日开具的增值税专用发票，金额100，税率17%，税额17。财务审核发现发票名称开具有误，二哥税税念有限责任公司开成了二哥税税念公司。发票直接退回供应商。供应商收到退回发票后，直接在开票系统申请红字通知单并开具红字发票，金额-100，税额-17，同时开具一张正确的发票，金额100，税率17%，税额17。供应商申报表直接在附表一填写相应的位置。很多人觉得5月1日后就会开不出17%、11%的红字发票和蓝字发票，而且申报表中的17%和11%的栏次也会自然取消。二哥不这么认为，我们可以看出现在的增值税申报表都还保留着13%的栏次。按照13%简并到11%经验，17%和11%在申报表相应栏次还会保留，新申报表应该会直接增加16%、10%「如上图」。只不过呢应该在填写上会做出一定填写限制，比如该栏次有发生额，需要去税务大厅申报并附一定说明。35月1日之前按照17%、11%做了未开票收入申报，5月1日之后补开发票也应该开17%、11%。比如，二哥税税念公司2018年4月发生了一笔应税收入，金额100，税率17%，税额17，由于无法取得对方开票信息，暂未开票，会计在5月申报表进行了未开票收入的申报。2018年5月，客户提供了开票信息，这个时候应该给客户开具17%的增值税专用发票，而不是开16%。因为纳税义务时间发生在4月，而且本身已经按照17%申报过了增值税。申报表填写如下：当然，这种情况需要去税务局大厅进行申报，网上申报涉及比对无法通过的情况。4强势的购买方可以让供应商提前开票。同样的含税价格，当然取得17%的专票会比16%的划算，因为抵扣进项税会多。如果你足够强势，你完全可以让销售方提前给你开票。比如，二哥税税念公司向供应商采购了一套设备，2018年4月预付了50%的货款含税价100给供应商，约定2018年5月发货并安装，正常情况下，供应商预收货款是不产生增值税纳税义务，不用开票和申报增值税的。但是二哥公司很强势，让对方把票都开了，那么可抵扣进项税100/1.17*0.17=14.53,如果5月1日后开票，可抵扣进项税只有100/1.16*0.16=13.79。5强势的销售方切不可拖延开票。销售方足够强势，你也不能不按纳税义务时间开票，别想着现在的票都拖到5月1日后开具再申报，如果故意拖延，滞纳金是逃不掉的。税款不是想什么缴，就什么时候缴。一切都得严格按照增值税暂行条例规定的纳税义务时间来。二哥税税念公司向供应商采购了一批货物，日就付款了，货物也收到了，向供应商索取发票，供应商说5月1日再开，这显然错误的。6购销双方应该协商好，互利共赢，平稳过度。二哥税税念公司和供应商2018年2月签订了一份销售合同，约定含税价100万，开17%增值税发票，由于货物要2018年6月才生产完毕并发货安装，供应商说到时候只能开16%的发票了。二哥公司觉得开16%发票有点亏，需要调整合同价格。经过协商不含税合同价不变，相应调整了税金。不含税合同价=100/1.17=85.47调整后的含税合同价=85.47*1.16=99.15。7以上观点，均为二哥税税念根据税收文件以及自己经验理解总结而得出，不做为办税依据，仅做为参考之用。来源：二哥税税念，由采购帮整理发布（下载iPhone或Android应用“采购帮”，一款专注于采购与供应链群体的APP，致力于服务百万采购人！网址：http://www.caigoubang.top 微信公号：采购帮、采购从业者 百度搜索“采购帮”）
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17%发票能抵扣6%的增值税吗??
17%发票能抵扣6%的增值税吗??
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如果6%的也是专票，可以。
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免费问律师现代服务业一般纳税人是按6%抵扣还是17%税率抵扣进项税？
来源：中国税务报
作者：中国税务报 人气： 发布时间：
摘要：　　问：6%税率的一般纳税人收到税率为17%一般纳税人开具的增值税发票抵扣联，是按6%抵扣还是按17%税率抵扣进项税？ 　　答：《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔号......
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　　问：6%税率的一般纳税人收到税率为17%一般纳税人开具的增值税发票抵扣联，是按6%抵扣还是按17%税率抵扣进项税？
　　答：《》（）附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》第二十二条规定，下列进项税额准予从销项税额中抵扣：
　　（一）从销售方或者提供方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
　　（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
　　（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。计算公式为：
　　进项税额=买价&扣除率
　　买价，是指纳税人购进农产品在农产品收购发票或者销售发票上注明的价款和按照规定缴纳的烟叶税。
　　（四）接受交通运输业服务，除取得增值税专用发票外，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：
　　进项税额=运输费用金额&扣除率
　　运输费用金额，是指运输费用结算单据上注明的运输费用（包括铁路临管线及铁路专线运输费用）、建设基金，不包括装卸费、保险费等其他杂费。
　　（五）接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书（以下称通用缴款书）上注明的增值税额。
　　根据上述规定，提供税率为6%的现代服务业服务的一般纳税人，收到的增值税专用发票，按发票注明的增值税额抵扣（包括17%增值税税率）。