昆百大Ａ：北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的已审汇总财务报表（日、日）()_昆百大A(000560)个股公告-金融界
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昆百大Ａ：北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的已审汇总财务报表（日、日）
北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的已审汇总财务报表日、日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&目&录&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&页次一、&&&专项审计报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1-2二、&&&已审财务报表&&&&&&&汇总资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3-4&&&&&&&汇总利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5-6&&&&&&&汇总所有者权益变动表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7-8&&&&&&&汇总现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9&-&10&&&&&&&公司资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11&-&12&&&&&&&公司利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13&&&&&&&公司所有者权益变动表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14&&&&&&&公司现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15&-&16&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17&-&117&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&专项审计报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&安永华明(2017)专字第号北京我爱我家房地产经纪有限公司董事会：&&&&我们审计了后附的按照财务报表附注二所述编制基础编制的北京我爱我家房地产经纪有限公司(以下统称“我爱我家”)及其下属子公司(以下统称“我爱我家集团”)旗下包含资产管理、新房和经纪等房地产经纪业务(以下统称“交易标的”)的汇总财务报表以及我爱我家包含新房和经纪等房地产经纪业务(以下统称“公司交易标的”)财务报表，包括日及日的汇总及公司交易标的的资产负债表，2016年度及2015年度汇总及公司交易标的的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。&&&&一、管理层对财务报表的责任&&&&我爱我家管理层负责按照财务报表附注二所述编制基础编制汇总及公司交易标的的财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总及公司交易标的的财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。&&&&二、注册会计师的责任&&&&我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总及公司交易标的的财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总及公司交易标的的财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。&&&&审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总及公司交易标的的财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总及公司交易标的的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总及公司交易标的的财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总及公司交易标的的财务报表的总体列报。&&&&我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&专项审计报告(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&安永华明(2017)专字第号&&&&三、审计意见&&&&我们认为，上述汇总及公司交易标的的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述编制基础编制，反映了该等编制基础下我爱我家集团旗下交易标的2016年12月31日及日的汇总及公司交易标的的财务状况以及2016年度及2015年度的汇总及公司交易标的的经营成果和现金流量。&&&&四、编制基础以及对使用的限制&&&&我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。上述汇总及公司交易标的的财务报表是因昆明百货大楼(集团)股份有限公司拟购买我爱我家集团旗下交易标的事宜，由我爱我家按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，为了向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的而编制。相应地，本报告仅供昆明百货大楼(集团)股份有限公司因拟购买我爱我家集团旗下交易标的事宜向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的参考使用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师：周&&&华&&&&&&&&&&&&中国&&&&北京&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师：王成力&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&5&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&汇总资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日及日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注五&&&&&&&&&&日&&&&日流动资产&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1&&&&&&&&&&&1,606,262,757.79&&&900,601,277.09&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&&&&&&&&735,513,035.75&&&474,261,441.70&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&&&&&&&263,633,416.48&&&212,589,612.95&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4&&&&&&&&&&&&&291,441,287.93&&&334,127,430.76&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&1,111,152,800.00&&&295,200,000.00流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&_____________非流动资产&&投资性房地产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6&&&&&&&&&&&&&&&15,509,931.84&&&&&&&9,225,414.07&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7&&&&&&&&&&&&&&113,842,856.40&&&&&&66,575,261.37&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8&&&&&&&&&&&&&&&48,087,818.06&&&&&&26,218,135.34&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9&&&&&&&&&&&&&&129,820,406.14&&&&&&57,844,872.68&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&453,535,380.50&&&&&219,993,994.80&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11&&&&&&&&&&&&&&&6,892,879.31&&&&&&79,708,114.52&&其他非流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&_____________非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&_____________资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&_____________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&汇总资产负债表(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日及日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元负债和所有者权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注五&&&&&&&&&日&&&&&&&&&日流动负债&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14&&&&&&&&&&&&&105,000,000.00&&&&&&&&&140,000,000.00&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15&&&&&&&&&&&&&&60,986,510.03&&&&&&&&&&25,348,750.21&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16&&&&&&&&&&&&&361,565,799.47&&&&&&&&&369,907,172.05&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17&&&&&&&&&&&&&695,887,191.20&&&&&&&&&402,545,759.56&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18&&&&&&&&&&&&&339,652,164.00&&&&&&&&&163,236,278.23&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&44,673.86&&&&&&&&&&&&&329,095.88&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&&&&&_____________流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,152,673,786.03&&&&&&&2,588,598,034.79非流动负债&&递延收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20&&&&&&&&&&&210,563,051.03&&&&&&&&&79,566,930.32&&递延所得税负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11&&&&&&&&&&&&&3,546,588.93&&&&&&&&&&4,479,834.47非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&&&&&_____________负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,366,783,425.99&&&&&&&2,672,644,799.58所有者权益&&实收资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21&&&&&&&&&&&&&&12,107,580.00&&&&&&&&&&12,107,580.00&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22&&&&&&&&&&&&&185,021,704.03&&&&&&&&&140,913,591.37&&其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,328.64&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&未分配利润/(未弥补亏损)&&&&&&&&&&&24&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&&&&&_____________归属于母公司所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&420,554,002.71&&&&&&&&&39,719,566.46少数股东权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&&&&&_____________所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&&&&&_____________负债和所有者权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&&&&&_____________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分本财务报表由以下人士签署：企业负责人：&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&汇总利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注五&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年&&&&&&&&&&&&&2015年营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25&&&&&&&&&&&8,157,950,111.55&&&4,858,165,053.38减：&营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25&&&&&&&&&&&6,113,459,420.73&&&3,296,945,791.39&&&&&税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26&&&&&&&&&&&&&165,447,289.13&&&&&259,201,006.96&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27&&&&&&&&&&&&&577,063,390.63&&&&&372,639,945.69&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28&&&&&&&&&&&&&819,879,987.57&&&&&616,288,786.54&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29&&&&&&&&&&&&&&40,635,590.59&&&&&&48,030,812.69&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&30&&&&&&&&&&&&&&15,660,631.41&&&&&&16,386,168.66加：&投资收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&_____________营业利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&443,590,966.21&&&&&258,136,994.58加：&营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32&&&&&&&&&&&&66,181,159.48&&&&&&22,497,594.83&&&&&其中：非流动资产处置利得&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&61,522.15&&&&&&&&&&74,572.76减：&营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33&&&&&&&&&&&&&6,541,756.03&&&&&&&3,961,120.51&&&&&其中：非流动资产处置损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,945,657.55&&&&&&&1,489,971.64利润总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&503,230,369.66&&&&276,673,468.90减：&所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&_____________净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&_____________归属于母公司所有者的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&322,064,751.44&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&&&184,246,444.57&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________少数股东损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,807,446.77&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&&&&&(865,326.28)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&汇总利润表(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注五&&&&&&&&&&&&2016年&&&&&&&&&&&&&2015年其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的&&税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益&&外币财务报表折算差额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23&&&&&&_____________&&&&&&_____________归属于少数股东的其他综合收益的&&税后净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&_____________综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&_____________其中：归属于母公司所有者的综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&322,092,080.08&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&&&184,246,444.57&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________归属于少数股东的综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,807,446.77&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________&&&&&&&&&&&(865,326.28)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&汇总所有者权益变动表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益&&&&&&&&&少数股东权益&&&&&所有者权益合计一、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&39,719,566.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&&&&17,482,832.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&57,202,398.98&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________二、本年增减变动金额(一)&综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&322,092,080.08&&&&&&&&&2,807,446.77&&&&&324,899,526.85(二)&所有者投入资本&&&&&1.所有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&31,016,274.00&&&&&&31,016,274.00&&&&&2.股份支付计入所有者&&&&&&&&&权益的金额&&&&&&&&&&&&&&44,108,112.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&44,108,112.66(三)&分拆交易标的导致的&&&&&&&所有者权益变动&&&&&&&&&&&&14,634,243.51&&&&&&&&&&(261,973.82)&&&&&14,372,269.69(四)&非同一控制下企业合并&&&&&&______________-&&&&&&&&&6,814,054.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&&6,814,054.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________三、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&420,554,002.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&&&&57,858,633.67&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&478,412,636.38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&汇总所有者权益变动表(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益&&&&&&&&&少数股东权益&&&&&所有者权益合计一、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&(147,725,306.95)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&&&&&(507,590.10)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&(148,232,897.05)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________二、本年增减变动金额(一)&综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&184,246,444.57&&&&&&&&&&(865,326.28)&&&&183,381,118.29(二)&所有者投入资本&&&&&1.股份支付计入所有者&&&&&&&&&权益的金额&&&&&&&&&&&&&&91,327,486.38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&91,327,486.38(三)&分拆交易标的导致的&&&&&&&所有者权益变动&&&&&&&&&&&&(88,129,057.54)&&&&&&&&(659,897.72)&&&&&(88,788,955.26)(四)&非同一控制下企业合并&&&&&&______________-&&&&&&&&19,515,646.62&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&&19,515,646.62&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________三、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&39,719,566.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&&&17,482,832.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&57,202,398.98&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&汇总现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注五&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年&&&&&&&&&&&&&&2015年一、&经营活动产生的现金流量&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,290,473,599.36&&&&&5,069,719,087.87&&&&收到的其他与经营活动有关的现金&&&&&&&36&&&&&&&1,496,481,912.19&&&&&&&388,150,924.83&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&_____________&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,455,116,242.46&&&&1,187,089,193.88&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&4,902,538,935.08&&&&2,735,221,656.14&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&816,322,726.99&&&&&&495,735,355.49&&&&支付的其他与经营活动有关的现金&&&&&&&36&&&&&&&______________&&&&&&&_____________&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&_____________&&&&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&37&&&&&&&______________&&&&&&&_____________二、&投资活动产生的现金流量&&&&取得投资收益收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,137,416.04&&&&&&&&9,464,453.13&&&&处置固定资产、无形资产和其他&&&&&&长期资产收回的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,213,646.46&&&&&&&19,048,005.02&&&&收到的其他与投资活动有关的现金&&&&&&&36&&&&&&&______________&&&&&&&_____________&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&_____________&&&&购建固定资产、无形资产和其他&&&&&&长期资产支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&523,380,324.08&&&&&&323,841,473.54&&&&取得子公司及其他营业单位支付&&&&&&的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&83,716,600.00&&&&&&&&23,000,000.00&&&&支付的其他与投资活动有关的现金&&&&&&&36&&&&&&&4,490,162,800.00&&&&&2,277,200,000.00&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&_____________&&&&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(1,384,698,661.58)&&&(346,959,015.39)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&汇总现金流量表(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注五&&&&&&&&&&&&&&2016年&&&&&&&&&&&&&2015年三、&筹资活动产生的现金流量&&&&吸收投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29,696,274.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&取得借款所收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&105,000,000.00&&&&&&140,000,000.00&&&&筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&140,000,000.00&&&&&400,000,000.00&&&&分配利润或偿付利息支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________&&&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________&&&&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________四、&现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&705,661,480.70&&&&&&132,381,912.59&&&&&加：年初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&900,601,277.09&&&&&&768,219,364.50五、&年末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&37&&&&______________&&&&&&_____________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日及日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注十五&&&&&&&&&日&&&日流动资产&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&667,793,512.14&&&&&&236,003,266.93&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1&&&&&&&&&170,557,245.04&&&&&&110,855,114.92&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&136,618,766.86&&&&&&119,892,408.48&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&&&&377,653,802.32&&&&&&342,115,237.01&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________非流动资产&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&&&&&&193,494,812.43&&&&&133,693,972.43&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,405,142.63&&&&&&36,710,038.19&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,072,888.11&&&&&&&&&998,297.44&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,133,988.52&&&&&&&9,487,859.34&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,949,310.72&&&&&&40,103,809.95&&其他非流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&311,183,736.15&&&&&&245,789,256.55资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产负债表(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日及日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元负债和所有者权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注十五&&&&&&&日&&&日流动负债&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&105,000,000.00&&&&&140,000,000.00&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&51,886,809.92&&&&&&22,528,321.74&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&97,241,774.84&&&&&&34,177,384.02&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&157,155,884.51&&&&&&79,055,994.62&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&114,977,309.82&&&&&&62,774,332.23&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&44,673.85&&&&&&&&&329,095.89&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4&&&&&&&&______________&&&&&&_____________流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,891,117,841.44&&&&1,154,587,478.79负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________所有者权益&&实收资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,107,580.00&&&&&&12,107,580.00&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&180,901,365.35&&&&&136,793,252.69&&未弥补亏损&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________负债和所有者权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注十五&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年&&&&&&&&&&&&&2015年营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&3,046,073,354.52&&&2,012,903,988.90减：&营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&2,211,896,025.90&&&1,272,130,690.32&&&&&税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&44,669,627.32&&&&&109,855,177.77&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&172,441,778.66&&&&&104,972,105.91&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&402,123,125.14&&&&&364,307,540.66&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,748,960.56&&&&&&24,507,963.50&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________营业利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&196,387,998.35&&&&&133,690,465.58加：&营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&47,608,335.61&&&&&&&8,663,545.91&&&&&其中：非流动资产处置利得&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&41,560.10&&&&&&&&&&&&&180.24减：&营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,455,396.22&&&&&&&2,364,002.80&&&&&其中：非流动资产处置损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________利润总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&241,540,937.74&&&&139,990,008.69减：&所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&181,032,170.37&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&&104,672,538.99&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&_____________其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益变动表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年&&&&&&&&&&&&&2015年一、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&_____________二、本年增减变动金额(一)&综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&181,032,170.37&&&&&104,672,538.99(二)&所有者投入和减少资本&&&&&1.所有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&2.股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&&&&&44,108,112.66&&&&&&&91,327,486.38(三)&分拆交易标的导致的所有者权益变动&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&_____________三、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&_____________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年&&&&&&&&&&&&&2015年一、&经营活动产生的现金流量&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&3,291,124,873.33&&&&2,158,578,332.59&&&&收到的其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&1,112,597,253.96&&&&&&&84,406,491.23&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&325,015,732.13&&&&&118,975,763.24&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&2,104,928,933.86&&&1,333,254,673.60&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&122,830,937.54&&&&&&60,951,332.33&&&&支付的其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________&&&&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________二、&投资活动产生的现金流量&&&&处置固定资产、无形资产和其他&&&&&&长期资产收回的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________&&&&购建固定资产、无形资产和其他&&&&&&长期资产支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&64,741,361.49&&&&&&&9,052,899.05&&&&取得子公司及其他营业单位支付&&&&&&的现金净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&89,800,840.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&支付的其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&454,542,201.49&&&&&&9,052,899.05&&&&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&_____________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&现金流量表(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年&&&&&&&&&&&&&2015年三、&筹资活动产生的现金流量&&&&取得借款所收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&105,000,000.00&&&&&&&140,000,000.00&&&&筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&_____________&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&140,000,000.00&&&&&&&400,000,000.00&&&&分配利润或偿付利息支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&8,188,556.41&&&&&&&&20,371,726.04&&&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&_____________&&&&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&(43,188,556.41)&&&&&&(280,371,726.04)四、&现金及现金等价物净增加/(减少)额&&&&&&&&&&&&&&431,790,245.21&&&&(111,126,087.65)&&&&&加：年初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&_____________五、&年末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&______________&&&&&&&_____________后附财务报表附注为本财务报表的组成部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元一、&&&本交易标的基本情况&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司(以下统称“我爱我家”或“本公司”)是一家在中&&&&&&&华人民共和国北京市注册的有限公司，于日成立，营业期限为&&&&&&&20年。我爱我家及其下属子公司统称为“我爱我家集团”或“本集团”。&&&&&&&我爱我家集团的主要经营活动是依托于线下直营门店，向客户提供包括资产管&&&&&&&理、新房和经纪等房地产经纪业务(以下统称“交易标的”)及引荐和贷款办理等业&&&&&&&务(以下统称“非交易标的”)在内的房地产中介全产业链服务。&&&&&&&根据昆明百货大楼(集团)股份有限公司(以下简称“昆百大A”)于日&&&&&&&披露的发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案，昆百大&&&&&&&A拟向本公司持股股东发行股份及支付现金购买其合计持有的本公司94.00%的&&&&&&&股权，合计支付对价为人民币618,200.02万元，其中，以发行股份的方式支付&&&&&&&交易对价人民币437,895.16万元，以现金方式支付交易对价人民币180,304.86&&&&&&&万元(以下统称“本交易”)。&&&&&&&为保证本交易顺利进行，本公司拟向无关联的第三方出售非交易标的。2017年&&&&&&&2月20日，本公司召开股东会审议通过我爱我家拟向无关联的第三方转让蓝风&&&&&&&明道(北京)投资有限公司(以下简称“蓝风明道”)及其子公司、北京伟嘉安捷投资&&&&&&&担保有限公司(以下简称“伟嘉安捷”)及其子公司全部股权，以及我爱我家集团内&&&&&&&以交易标的为主营业务的公司从事的非交易标的业务。被剥离的非交易标的已&&&&&&&于日完成工商变更登记。&&&&&&&本财务报表业经本公司董事会于日决议批准。二、&&&汇总及公司交易标的财务报表编制基础&&&&&&&本汇总及公司交易标的财务报表是因昆明百货大楼(集团)股份有限公司拟购买&&&&&&&我爱我家集团交易标的事宜，由我爱我家按照中国证券监督管理委员会颁布的&&&&&&&《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与&&&&&&&格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，为了向相关&&&&&&&监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的而编制，不适用于其他用途。&&&&&&&本汇总及公司交易标的财务报表包括日及日的汇&&&&&&&总及公司交易标的资产负债表，2016年度及2015年度汇总及公司交易标的利润&&&&&&&表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。在编制本汇总及公司&&&&&&&交易标的财务报表的过程中，本交易标的内部交易和往来余额已经进行了抵&&&&&&&消，本交易标的与非交易标的的交易及往来余额则确认为关联交易及余额。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元二、&&&汇总及公司标的业务财务报表编制基础(续)&&&&&&&1.&被剥离的非交易标的，均属于同一控制下的股权或业务，自其控股股东取&&&&&&&&&&得对其控制权之日起剥离出本汇总财务报表的汇总范围。本交易标的的汇&&&&&&&&&&总财务报表的编制假设剥离于日与被剥离的非交易标的开始运&&&&&&&&&&营之日孰晚的日期已经完成，且剥离之后的组织架构自日与被&&&&&&&&&&剥离的非交易标的开始运营之日孰晚即存在并持续经营。&&&&&&&2.&对于我爱我家及其下属子公司从事的非交易标的，假设于日与&&&&&&&&&&被剥离的非交易标的开始运营之日孰晚的日期已经从交易标的中剥离，剥&&&&&&&&&&离方式如下：&&&&&&&&&&1)&对于专门从事非交易标的业务的子公司，即蓝风明道及其子公司和伟&&&&&&&&&&&&&嘉安捷及其子公司，直接将其独立的财务报表剥离出本交易标的；&&&&&&&&&&2)&对于以交易标的为主营业务的公司从事的非交易标的业务：&&&&&&&&&&&&&i)&&&对于交易标的公司记录的非交易标的业务收入，管理层依据单独&&&&&&&&&&&&&&&&&&设置的科目和摘要将非交易标的业务收入直接从本交易标的剥&&&&&&&&&&&&&&&&&&离；&&&&&&&&&&&&&ii)&本交易标的记录的归属于非交易标的的员工底薪和保险等，由于&&&&&&&&&&&&&&&&&&其入账时能按照不同的成本中心进行归集，管理层直接将这部分&&&&&&&&&&&&&&&&&&费用剥离出交易标的；&&&&&&&&&&&&&iii)&交易标的与非交易标的的共同费用，主要包括经纪人员的提成、&&&&&&&&&&&&&&&&&&底薪以及办公费和差旅费等。对于经纪人员提成，管理层会按照&&&&&&&&&&&&&&&&&&非交易标的业务收入乘以适用提成率计算归属于非交易标的业务&&&&&&&&&&&&&&&&&&的提成，其他共同费用按照收入占比计算得出并剥离出交易标&&&&&&&&&&&&&&&&&&的；&&&&&&&&&&&&&iv)&资产负债表中的货币资金、理财产品及银行借款等，因非交易标&&&&&&&&&&&&&&&&&&的业务收入占其剥离前所在交易标的公司总收入的比重很小，管&&&&&&&&&&&&&&&&&&理层将货币资金、理财产品和银行借款全部并入交易标的，将非&&&&&&&&&&&&&&&&&&交易标的业务形成的往来余额剥离出交易标的，非业务类往来余&&&&&&&&&&&&&&&&&&额并入交易标的；&&&&&&&&&&&&&v)&资产负债表中的应交税费，管理层按照剥离出的尚未交税的非交&&&&&&&&&&&&&&&&&&易标的业务收入对应的流转税剥离出交易标的；&&&&&&&&&&&&&vi)&非交易标的对应的所得税影响采用被剥离的非交易标的的税前利&&&&&&&&&&&&&&&&&&润乘以其剥离前所在交易标的公司的法定税率计算并归入非交易&&&&&&&&&&&&&&&&&&标的。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元二、&&&汇总及公司交易标的财务报表编制基础(续)&&&&&&&3.&我爱我家管理层负责按照上述汇总及公司交易标的财务报表编制基础以及&&&&&&&&&&下述财务报表附注三所列示的依照企业会计准则所制定的重要会计政策和&&&&&&&&&&会计估计编制。2016年度及2015年度(“各报告期”)均采用统一的会计政&&&&&&&&&&策。编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。&&&&&&&&&&资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、&&&重要会计政策及会计估计1.&&&&&遵循企业会计准则的声明&&&&&&&我爱我家管理层确认，本汇总及公司交易标的财务报表在所有重大方面按照附&&&&&&&注二“汇总及公司交易标的财务报表编制基础”编制，反映了该等编制基础下交&&&&&&&易标的于日及日的汇总及公司的财务状况以及&&&&&&&2016年度及2015年度的汇总及公司的经营成果和现金流量。2.&&&&&会计期间&&&&&&&本交易标的会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3.&&&&&记账本位币&&&&&&&本交易标的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别&&&&&&&说明外，均以人民币元为单位表示。&&&&&&&本交易标的的汇总范围内的公司，根据其经营所处的主要经济环境决定其记账&&&&&&&本位币，编制财务报表时折算为人民币。4.&&&&&企业合并&&&&&&&企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或&&&&&&&事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)4.&&&&&企业合并(续)&&&&&&&同一控制下企业合并(续)&&&&&&&参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非&&&&&&&暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得&&&&&&&对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并&&&&&&&方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。&&&&&&&合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并&&&&&&&方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相&&&&&&&关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发&&&&&&&行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存&&&&&&&收益。&&&&&&&通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于合并方和被合并方同&&&&&&&处于最终控制方的控制下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并&&&&&&&财务报表的比较报表，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整股东权益。&&&&&&&非同一控制下的企业合并&&&&&&&参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控&&&&&&&制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企&&&&&&&业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为&&&&&&&购买方实际取得对被购买方控制权的日期。&&&&&&&非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收&&&&&&&购日以公允价值计量。&&&&&&&支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持&&&&&&&有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产&&&&&&&公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计&&&&&&&量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之&&&&&&&前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净&&&&&&&资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负&&&&&&&债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价&&&&&&&值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支&&&&&&&付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有&&&&&&&的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产&&&&&&&公允价值份额的，其差额计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)4.&&&&&企业合并(续)&&&&&&&非同一控制下的企业合并(续)&&&&&&&通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购&&&&&&&买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账&&&&&&&面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益&&&&&&&法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同&&&&&&&的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益&&&&&&&变动，转为购买日所属当期损益。5.&&&&&汇总财务报表&&&&&&&本汇总财务报表的汇总范围参见附注六、汇总财务报表的汇总范围，包括本交&&&&&&&易标的截至日及日止年度的汇总财务报表。&&&&&&&编制汇总财务报表时，所有被汇总的公司采用一致的会计年度和会计政策。本&&&&&&&交易标的内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和&&&&&&&现金流量于汇总时全额抵消。&&&&&&&子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及&&&&&&&本公司所控制的结构化主体等)。&&&&&&&子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该公司期初股东权益中所享&&&&&&&有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。&&&&&&&对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金&&&&&&&流量自本交易标的取得控制权之日起纳入汇总财务报表，直至本交易标的对其&&&&&&&控制权终止。在编制汇总财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债&&&&&&&及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。&&&&&&&对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流&&&&&&&量自合并当期期初纳入汇总财务报表。编制比较汇总财务报表时，对前期财务&&&&&&&报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施&&&&&&&控制时一直存在。&&&&&&&如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本交&&&&&&&易标的重新评估是否控制被投资方。&&&&&&&不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)6.&&&&&现金及现金等价物&&&&&&&现金，是指本交易标的的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价&&&&&&&物，是指本交易标的持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、&&&&&&&价值变动风险很小的投资。7.&&&&&外币业务和外币报表折算&&&&&&&本交易标的对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。&&&&&&&外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本&&&&&&&位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率&&&&&&&折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件&&&&&&&的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，&&&&&&&均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的&&&&&&&即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项&&&&&&&目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目&&&&&&&的性质计入当期损益或其他综合收益。&&&&&&&对于境外经营，本交易标的在编制汇总财务报表时将其记账本位币折算为人民&&&&&&&币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，&&&&&&&股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；&&&&&&&利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算&&&&&&&产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与&&&&&&&该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计&&&&&&&算。&&&&&&&外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折&&&&&&&算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。8.&&&&&金融工具&&&&&&&金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益&&&&&&&工具的合同。&&&&&&&金融工具的确认和终止确认&&&&&&&本交易标的于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。&&&&&&&满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资&&&&&&&产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)8.&&&&&金融工具(续)&&&&&&&金融工具的确认和终止确认(续)&&&&&&&(1)&&&收取金融资产现金流量的权利届满；&&&&&&&(2)&&&转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将&&&&&&&&&&&&&收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资&&&&&&&&&&&&&产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有&&&&&&&&&&&&&保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产&&&&&&&&&&&&&的控制。&&&&&&&如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果&&&&&&&现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取&&&&&&&代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确&&&&&&&认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。&&&&&&&以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖&&&&&&&金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或&&&&&&&交付金融资产。交易日，是指本交易标的承诺买入或卖出金融资产的日期。&&&&&&&金融资产分类和计量&&&&&&&本交易标的的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当&&&&&&&期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、&&&&&&&被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。&&&&&&&对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计&&&&&&&入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。&&&&&&&金融资产的后续计量取决于其分类：&&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产&&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初&&&&&&&始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金&&&&&&&融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在&&&&&&&短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证&&&&&&&据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，&&&&&&&被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活&&&&&&&跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交&&&&&&&付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后&&&&&&&续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其&&&&&&&变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)8.&&&&&金融工具(续)&&&&&&&金融资产分类和计量(续)&&&&&&&持有至到期投资&&&&&&&持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本交易标的有&&&&&&&明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际&&&&&&&利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得&&&&&&&或损失，均计入当期损益。&&&&&&&贷款和应收款项&&&&&&&贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍&&&&&&&生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计&&&&&&&量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。&&&&&&&可供出售金融资产&&&&&&&可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以&&&&&&&及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进&&&&&&&行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费&&&&&&&用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出&&&&&&&售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认&&&&&&&或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的&&&&&&&股利或利息收入，计入当期损益。&&&&&&&对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成&&&&&&&本计量。&&&&&&&金融负债分类和计量&&&&&&&本交易标的的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当&&&&&&&期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于&&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当&&&&&&&期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&24&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)8.&&&&&金融工具(续)&&&&&&&金融负债分类和计量(续)&&&&&&&金融负债的后续计量取决于其分类：&&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债&&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初&&&&&&&始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金&&&&&&&融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在&&&&&&&近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证&&&&&&&据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，&&&&&&&被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活&&&&&&&跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交&&&&&&&付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后&&&&&&&续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。&&&&&&&其他金融负债&&&&&&&对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。&&&&&&&金融工具抵销&&&&&&&同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表&&&&&&&内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；&&&&&&&计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。&&&&&&&金融资产减值&&&&&&&本交易标的于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明&&&&&&&该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，&&&&&&&是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影&&&&&&&响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证&&&&&&&据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息&&&&&&&或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开&&&&&&&的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)8.&&&&&金融工具(续)&&&&&&&金融资产减值(续)&&&&&&&以摊余成本计量的金融资产&&&&&&&发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量&&&&&&&(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现&&&&&&&金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)&&&&&&&折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对&&&&&&&未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款&&&&&&&项，如果没有未来收回的现实预期且抵押品均已变现或已转入本交易标的，则&&&&&&&转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。&&&&&&&对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减&&&&&&&值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具&&&&&&&有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单&&&&&&&独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括&&&&&&&在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值&&&&&&&损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值&&&&&&&测试。&&&&&&&本交易标的对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明&&&&&&&该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的&&&&&&&减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不&&&&&&&计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。&&&&&&&可供出售金融资产&&&&&&&如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值&&&&&&&下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供&&&&&&&出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和&&&&&&&原已计入损益的减值损失后的余额。&&&&&&&可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时&&&&&&&性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价&&&&&&&值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损&&&&&&&失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供&&&&&&&出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价&&&&&&&值增加直接在其他综合收益中确认。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)8.&&&&&金融工具(续)&&&&&&&金融资产减值(续)&&&&&&&可供出售金融资产(续)&&&&&&&在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本交易标的根据公允价值低&&&&&&&于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。&&&&&&&对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升&&&&&&&且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以&&&&&&&转回，计入当期损益。&&&&&&&以成本计量的金融资产&&&&&&&如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照&&&&&&&类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确&&&&&&&认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。&&&&&&&金融资产转移&&&&&&&本交易标的已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终&&&&&&&止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终&&&&&&&止确认该金融资产。&&&&&&&本交易标的既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬&&&&&&&的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并&&&&&&&确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移&&&&&&&金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。&&&&&&&通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价&&&&&&&值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金&&&&&&&额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。9.&&&&&应收款项&&&&&&&单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项&&&&&&&单项金额在人民币1,000,000.00元以上的应收款项属于单项金额重大的应收账&&&&&&&款。本交易标的对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，如有客观证据&&&&&&&表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应&&&&&&&收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)9.&&&&&应收款项(续)&&&&&&&按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款&&&&&&&本交易标的以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对&&&&&&&应收账款计提坏账准备比例如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计提比例(%)&&&&&&&1年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3%&&&&&&&1至2年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10%&&&&&&&2至3年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30%&&&&&&&3年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100%&&&&&&&考虑到其他应收款中不同性质款项的风险不同，本交易标的针对其他应收款中&&&&&&&的重大押金和保证金按照固定5%的比例计提坏账准备。10.&&&&长期股权投资&&&&&&&长期股权投资包括对子公司的权益性投资。&&&&&&&长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业&&&&&&&合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合&&&&&&&并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价&&&&&&&账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前&&&&&&&的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负&&&&&&&债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配&&&&&&&以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损&&&&&&&益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的&&&&&&&则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本&&&&&&&作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买&&&&&&&日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初&&&&&&&始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权&&&&&&&益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他&&&&&&&综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同&&&&&&&的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的&&&&&&&其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其&&&&&&&中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额&&&&&&&结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下&&&&&&&列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得&&&&&&&长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行&&&&&&&权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)10.&&&&长期股权投资(续)&&&&&&&采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整&&&&&&&长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投&&&&&&&资收益。&&&&&&&处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。11.&&&&投资性房地产&&&&&&&投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包&&&&&&&括已出租的建筑物。&&&&&&&投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果&&&&&&&与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性&&&&&&&房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。&&&&&&&本交易标的采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧&&&&&&&采用年限平均法计提，其使用寿命为20年，无残值。12.&&&&固定资产&&&&&&&固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本交易标的，且其成本能够可靠&&&&&&&地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入&&&&&&&固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期&&&&&&&损益。&&&&&&&固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税&&&&&&&费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他&&&&&&&支出。&&&&&&&固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值&&&&&&&率及年折旧率如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&使用寿命&&&&&&&预计净残值率&&&&&&&&年折旧率&&&&&&&房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20年&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&&&&&&&4.75%&&&&&&&电子设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3年&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&&&&&&31.67%&&&&&&&运输工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3-5年&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&19.00%-31.67%&&&&&&&办公家具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3-5年&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&19.00%-31.67%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)12.&&&&固定资产(续)&&&&&&&本交易标的至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧&&&&&&&方法进行复核，必要时进行调整。13.&&&&在建工程&&&&&&&在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以&&&&&&&及其他相关费用等。&&&&&&&在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或其他长期资产。14.&&&&借款费用&&&&&&&借款费用，是指本交易标的因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利&&&&&&&息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。&&&&&&&可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本&&&&&&&化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当&&&&&&&长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、&&&&&&&投资性房地产和存货等资产。&&&&&&&借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：&&&&&&&(1)&&&资产支出已经发生；&&&&&&&(2)&&&借款费用已经发生；&&&&&&&(3)&&&为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已&&&&&&&&&&&&&经开始。&&&&&&&购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款&&&&&&&费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。&&&&&&&在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：&&&&&&&(1)&&&专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投&&&&&&&&&&&&&资收益后的金额确定。&&&&&&&(2)&&&占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权&&&&&&&&&&&&&平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)14.&&&&借款费用(续)&&&&&&&符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可&&&&&&&销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停&&&&&&&借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，&&&&&&&直至资产的购建或者生产活动重新开始。15.&&&&无形资产&&&&&&&无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本交易标的，且其成本能够可靠&&&&&&&地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取&&&&&&&得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照&&&&&&&公允价值计量。&&&&&&&无形资产按照其能为本交易标的带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见&&&&&&&其为本交易标的带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。&&&&&&&各项无形资产的使用寿命如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&使用寿命&&&&&&&软件使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10年&&&&&&&品牌&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.1-5.16年&&&&&&&客户关系&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.5年&&&&&&&使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本交易标的至少&&&&&&&于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复&&&&&&&核，必要时进行调整。16.&&&&资产减值&&&&&&&本交易标的对除递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：&&&&&&&本交易标的于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值&&&&&&&迹象的，本交易标的将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形&&&&&&&成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年&&&&&&&末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测&&&&&&&试。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)16.&&&&资产减值(续)&&&&&&&可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流&&&&&&&量的现值两者之间较高者确定。本交易标的以单项资产为基础估计其可收回金&&&&&&&额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础&&&&&&&确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否&&&&&&&独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。&&&&&&&当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本交易标的将其账面价值&&&&&&&减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准&&&&&&&备。&&&&&&&就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起&&&&&&&按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊&&&&&&&至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协&&&&&&&同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本交易标的确定的报告分&&&&&&&部。&&&&&&&对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资&&&&&&&产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组&&&&&&&组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉&&&&&&&的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可&&&&&&&收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组&&&&&&&合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项&&&&&&&资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。&&&&&&&上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。17.&&&&长期待摊费用&&&&&&&长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&摊销期&&&&&&&装修费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2至3年与租赁期孰短&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)18.&&&&职工薪酬&&&&&&&职工薪酬，是指本交易标的为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除&&&&&&&股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、&&&&&&&辞退福利和其他长期职工福利。本交易标的提供给职工配偶、子女、受赡养&&&&&&&人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。&&&&&&&短期薪酬&&&&&&&在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期&&&&&&&损益或相关资产成本。&&&&&&&离职后福利(设定提存计划)&&&&&&&本交易标的的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发&&&&&&&生时计入相关资产成本或当期损益。&&&&&&&辞退福利&&&&&&&本交易标的向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职&&&&&&&工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁&&&&&&&减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本&&&&&&&或费用时。19.&&&&预计负债&&&&&&&除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事&&&&&&&项相关的义务同时符合以下条件，本交易标的将其确认为预计负债：&&&&&&&(1)&&&该义务是本交易标的承担的现时义务；&&&&&&&(2)&&&该义务的履行很可能导致经济利益流出本交易标的；&&&&&&&(3)&&&该义务的金额能够可靠地计量。&&&&&&&预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合&&&&&&&考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债&&&&&&&表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当&&&&&&&前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)20.&&&&股份支付&&&&&&&股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算&&&&&&&的股份支付，是指本交易标的为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行&&&&&&&结算的交易。&&&&&&&以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值&&&&&&&计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相&&&&&&&应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等&&&&&&&待期内每个资产负债表日，本交易标的根据最新取得的可行权职工人数变动、&&&&&&&是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此&&&&&&&为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相&&&&&&&应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定，参见附注十。&&&&&&&在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本&&&&&&&或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益&&&&&&&结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本交易标的对&&&&&&&最终可行权的权益工具数量的最佳估计。&&&&&&&对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认&&&&&&&成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满&&&&&&&足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和服务期限条件，即&&&&&&&视为可行权。21.&&&&收入&&&&&&&收入在经济利益很可能流入本交易标的、且金额能够可靠计量，并同时满足下&&&&&&&列条件时予以确认。&&&&&&&本交易标的各项业务收入确认的具体方法如下：&&&&&&&(1)&新房业务&&&&&&&a&&&代理销售业务&&&&&&&&&&&交易标的提供的代理销售服务达到合作协议条款约定时，根据新房成交金&&&&&&&&&&&额、结算周期、结算方式、代理费率等计算应收取的代理费并向开发商开&&&&&&&&&&&具结算单，交易标的在新房购买合同签订且购房者缴纳全款或银行支付购&&&&&&&&&&&房款后确认代理销售收入。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)21.&&&&收入(续)&&&&&&&本交易标的各项业务收入确认的具体方法如下(续)：&&&&&&&(1)&新房业务(续)&&&&&&&b&&&分销业务&&&&&&&&&&&交易标的在促成买卖双方签订购房合同后，跟进新房销售后购房款缴纳等&&&&&&&&&&&事项的进度，根据新房成交金额及分销合作协议中对分销佣金费率、结算&&&&&&&&&&&周期及条件的规定，与开发商或者总代理商进行结算，并在签订新房购买&&&&&&&&&&&合同且购房者支付首付款或银行贷款审批后确认收入。&&&&&&&c&&&电商业务&&&&&&&&&&&交易标的依据与开发商或合作商的协议约定进行结算，并在房屋交易实&&&&&&&&&&&现，经开发商确认并签订新房购买合同后确认收入。&&&&&&&(2)&经纪业务&&&&&&&a&&&二手房买卖业务&&&&&&&&&&&交易标的作为居间方，在促成交易双方达成二手房买卖交易并签订房屋买&&&&&&&&&&&卖合同后，根据与交易双方签订的买卖居间服务合同约定收取佣金。交易&&&&&&&&&&&标的在履行完毕合同约定的居间服务义务后确认收入。&&&&&&&b&&&二手房租赁业务&&&&&&&&&&&交易标的作为居间方，在促成交易双方达成房屋租赁交易并签订房屋租赁&&&&&&&&&&&合同后，根据与交易双方签订的租赁居间服务合同约定收取佣金。交易标&&&&&&&&&&&的在交易双方签订房屋租赁合同并履行完毕合同约定的居间服务义务后确&&&&&&&&&&&认收入。&&&&&&&(3)&资产管理业务&&&&&&&a&&&分散式房屋管理&&&&&&&&&&&交易标的作为资管机构，与房屋业主签订出租委托代理合同，为业主提供&&&&&&&&&&&代理出租、代收转付租金、房屋保洁、后期修理等服务，并收取管理服务&&&&&&&&&&&费。管理服务费在交易标的按照合同约定向业主转付承租人租金时予以扣&&&&&&&&&&&除，并在资产管理服务提供期间内分期确认为收入。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京我爱我家房地产经纪有限公司交易标的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016年度及2015年度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人民币元三、&&&重要会计政策及会计估计(续)21.&&&&收入(续)&&&&&&&(3)&资产管理业务(续)&&&&&&&b&&&整栋式公寓管理&&&&&&&&&&&交易标的作为公寓整体承租人与公寓业主签订租赁合同，并根据合同约定&&&&&&&&&&&向其支付租金，租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益；&&&&&&&&&&&同时，交易标的作为出租方与承租人签订租赁合同，按照合同约定收取房&&&&&&&&&&&屋租金及服务费，在租赁期内各个期间按照直线法确认收入。&&&&&&&利息收入&&&&&&&按照他人使用本交易标的货币资金的时间和实际利率计算确定。22.&&&&政府补助&&&&&&&政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货&&&&&&&币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照&&&&&&&公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。&&&&&&&政府文件规定用于购建