应收应付的对冲帐的会计分录_百度知道
应收应付的对冲帐的会计分录
开出发票收甲公司2000元 借：应收帐款2000
贷：主营业务收入2000
收到甲公司汇款1000元
借：银行存款1000
贷：应收帐款1000
收到甲公司成本发票1000元
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应收应付的对冲帐的会计分录：　　1、借：应付账款
贷：应收应付对冲 　　2、借：应收应付对冲—中转科目
贷：应收账款 　　应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下，一公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额的核销的动作。　　涉及应收应付对冲的科目包括以下两组科目中任何对应组合：应收账款、其他应收款、预付账款；应付账款、其他应付款、预收账款。但在工作中主要是应收账款货款和应付账款材料款之间的对冲。　　该科目只适用于国内交易的客户，不适合海外报关销售交易的客户。在月度结账时，科目余额应为0，且不可以跨客户进行收应付对冲。　　应收应付对冲时，双方仍然要按照实际发生的销售额开具增值税发票。
数学爱好者
完全正确。
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直接用这两个帐目借贷平衡
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。大家长晨思丨应收货款和应付货款的冲抵
亲爱的家人们，大家早安！美好的一周又开启了，恭祝大家时时落实“作为人，何谓正确？”的原则，拥有“胆识”，让智慧陪伴你！今天我们一起学习《实学》第11天的内容：应收货款和应付货款的冲抵
这里提及的应收货款就是我们平常讲的应收款，而应付货款就是客户的应付款，冲抵的原则就是做到“一一对应的原则”，也就是我们每一笔应收款的金额，需要对应客户支付货款中的每一张开具的发票，也就是每一笔发出商品转移给客户的应收款。
这是一个看上去理所当然的经营原则，但我们一般都是非常艰难。一方面我们需要养成一一对应的原则作为日常经营的思维方式并坚守这个原则，一旦有偏差需要马上纠正。同时，与客户发生货款的结算也会碰到很多变数，如要求客户的记账也是一一对应，并如何发生异常需要及时与客户同步做好调整。
一个客户如果合作10年，我们应收款和客户应付款原则上需要在落实“一一对应”基础上，每年及时做好账务核对和确认，彼此的余额才会一致。如果一旦发现账务存在不吻合时，就一定要做好问题确认和回归经营的实际，做好差错的纠正。这里：
公司财务，物流和销售部门需要具备“一一对应”的思想和内部经营管理的流程确认，并做好每一件事情的完美非常重要；
与客户沟通，确立同步的记账方式或系统内可以定期确认，做好应收和应付的同步（重要是确保同月做账），就支付也需要结合每笔的业务开展支付对应和确认，对我们营销人员和财务提出更高要求，并需要把这个确认纳入日常工作的核心。往往营销人员关注我们的生意订单，对于账务处理会轻视，这点需要转变思维方式；
争对如CIF、FOB等不同的贸易结算方式，需要结合合同要求，财务每笔做好确认，以落实物流运输费用的归集，各自承担确立的责任；
如遇到品质问题和发现数量多少等，必须当月做好纠正，并明确围绕财务“一一对应”，做好调整工作，这个需要结合公司的流程及时完成，并反馈给财务和对应客户需要同步；
对于海外仓库和国内客户端设立的仓库，客户需要当月根据使用数量开票，需要将每月使用量结算开票和确保应收货款的一一对应。同时，海外仓和国内客户端设立的仓库，如同公司内部的仓库一样，更需要确保数量精确和流程的管控，并每周在信息平台上可以确认，这个非常重要。对于海外仓库问题，在结算上更为复杂，出口外汇的管理，出口销售的实际发生等，需要与当地国税部门形成共识，既要符合会计准则，又要符合国家税法的要求，同样需要满足外汇管理的政策，为此构建一一对应把“应收货款和应付货款冲抵”的原则，对于我们经营管控的流程和具体的落实更为重要。
在应收和应付中，如果不落实“一一对应”，一旦客户不守信用，（我们的应收款是资产，可能部分客户不承认。）这就成为应收坏账，成为亏损。做到每一笔应收货款和应付货款都能冲抵，并经常及时与客户对账，让我们的财务部门与客户的财务部门（或资材部门）保持一个精密的沟通，创造彼此做账和建立信任的平台也非常重要。
坚守财务“一一对应”的原则，不仅仅让企业和客户的应收和应付透明化，确保不出现偏差，也容易发现问题及时做好正确的调整。同时，我们作为营销部门，也就是直接对应客户的窗口，我们一定要有“一一对应”的原则。首先确保合同规范化（并备案于财务部门），依据合同条款开展工作，同时，需要与公司财务保持常联系，建立工作流程和合作，以确保客户应付货款与我们的应收货款结算对应，相互冲抵为要求，并做到年底对客户的应收款的账务需要核对100%正确，做好纠偏工作。
日常工作中，如果一有随意性，出现偏差，不正确的一个念头，一次工作失误，就会造成年末账务核对中很多困扰和大量的工作量。只有每一次“一一对应”原则的坚守和完美的工作，才会让后续财务等部门工作安心，这就是利他思想的落实。在内求中反省和纠偏，以原理原则考虑问题为出发点，最终实现利他的美好结果。这就是“内求 利他”落实的典范案例。
中兴精密大家庭，在应收货款和应付货款的一一对应的冲抵上，结合上市IPO的规范化要求，结合我们经营持续改善的要求，就现有客户如何确保100%应收货款的对账核准，并与客户沟通确立一一对应的原则很重要。对于新客户我们一开始就坚守这个原则，更是希望财务经营团队，需要思想上重视并走出去与营销部门一起开展工作，贯彻“应收货款和应付货款的冲抵”原则。
同样，我们在应付款上与供应商的应收款也需要坚守这个原则，并透明化的开展结算，成就彼此信任和长期的合作伙伴。
感恩大家，我们从今天的学习开始，内部各自内求中反省，并进一步规范经营和坚守这个原则，确立具体的专案，每日完美开展工作，让利他之心开花结果。
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今日搜狐热点应收应付都是同一家单位，出现互抵的情况怎么办_中华会计网校论坛
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应收应付都是同一家单位，实际情况我们要付对方美金3371.92，对方要付我们美金2957.62，现在对方直接开了一张414.3的美金发票给我们（7.62），这种情况是不是没有在账面上全面的反映真实业务往来，请大家指点一下如何正规，谢谢！
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知道的亲给解答下吧，谢谢
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如果应收应付在同一家单位，意味着这家单位既是你的客户又是你的供应商，总结一下应收和应付哪个金额较大，选金额大者做为科目记账，在凭证的摘要上写明业务事项，就可以区分了，比如：日常对这个单位的应付比应收大，那么发生应收业务时的分录是：借：应付账款----**单位
贷：主营业务收入与增值税销项，但在摘要上要写明：应收**单位**销售款；应付款就正常记账就行了这样对一家单位的账只看一个余额就OK,两家单位对账也很清楚当然，如果应付与应收分开记也可以，但不如上面二合一更直观
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在应收款管理系统中，进行应收款冲抵应付款业务处理时，应收款的应收金额必须等于应付款的应付金额。（)
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提问人：匿名网友
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在应收款管理系统中，进行应收款冲抵应付款业务处理时，应收款的应收金额必须等于应付款的应付金额。(&&)
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