泰达股份:2017年年度审计报告_泰达股份(000652)_公告正文
泰达股份:2017年年度审计报告
公告日期：
2017年度财务报表及审计报告
2017年度财务报表及审计报告
2017年度财务报表
合并资产负债表
公司资产负债表
合并利润表
公司利润表
合并现金流量表
公司现金流量表
合并所有者权益变动表
公司所有者权益变动表
财务报表附注
财务报表补充资料
日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3,899,429,932.66
4,932,558,469.64
8,340,955.54
134,495,552.92
3,761,131,064.03
2,946,082,006.40
1,673,852,396.54
1,551,367,615.59
51,361,131.96
1,789,305.55
其他应收款
294,671,254.09
684,598,633.98
14,437,806,126.07
13,523,092,887.10
一年内到期的非流动资产
999,148,867.39
976,245,759.03
其他流动资产
65,987,589.66
98,024,660.02
流动资产合计
25,191,729,317.94
24,848,254,890.23
非流动资产
可供出售金融资产
847,957,120.73
853,396,632.73
长期应收款
480,122,767.74
431,272,349.94
长期股权投资
3,027,521,261.20
3,078,642,717.79
投资性房地产
74,246,195.58
93,641,652.65
469,870,913.08
461,476,285.12
1,100,891,843.96
790,535,048.51
固定资产清理
190,087.45
271,379.25
1,250,229,158.48
1,284,694,148.23
长期待摊费用
42,086,092.53
39,463,938.46
递延所得税资产
203,460,197.89
149,519,366.74
其他非流动资产
121,455,983.38
43,837,322.32
非流动资产合计
7,618,031,622.02
7,226,750,841.74
32,809,760,939.96
32,075,005,731.97
日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及所有者权益
7,149,950,000.00
7,030,805,000.00
2,177,000,000.00
2,017,660,000.00
2,785,995,900.99
2,725,290,928.22
657,868,795.24
875,252,638.48
应付职工薪酬
13,133,631.39
21,939,567.03
457,164,431.35
334,642,094.39
117,335,253.99
133,900,645.19
517,653,366.86
549,222,972.32
其他应付款
1,254,286,256.62
456,423,653.49
一年内到期的非流动负债
4,383,372,299.27
3,906,762,187.42
流动负债合计
19,513,759,935.71
18,051,899,686.54
非流动负债
6,251,692,420.33
6,844,200,902.00
981,808,544.83
1,467,570,808.99
长期应付款
858,133,962.17
1,092,072,207.49
353,180,845.01
273,829,196.86
递延所得税负债
12,819,165.92
11,285,974.14
非流动负债合计
8,457,634,938.26
9,688,959,089.48
27,971,394,873.97
27,740,858,776.02
所有者权益
1,475,573,852.00
1,475,573,852.00
685,222,857.52
685,222,857.52
其他综合收益
47,391,560.20
66,644,364.22
364,990,946.56
349,760,715.88
未分配利润
1,209,369,841.87
948,634,417.35
归属于本公司所有者权益
3,782,549,058.15
3,525,836,206.97
少数股东权益
1,055,817,007.84
808,310,748.98
所有者权益合计
4,838,366,065.99
4,334,146,955.95
负债及所有者权益总计
32,809,760,939.96
32,075,005,731.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
471,874,114.75
715,889,285.28
3,483,333.34
3,483,333.34
2,083,333.31
3,333,333.31
876,633.33
122,767,538.00
92,786,288.00
其他应收款
2,431,158,430.58
2,430,063,849.98
其他流动资产
流动资产合计
3,032,243,383.31
3,245,557,584.65
非流动资产
可供出售金融资产
815,903,394.14
821,342,906.14
长期股权投资
4,466,932,859.47
4,542,828,624.78
投资性房地产
16,426,215.22
23,290,900.36
11,988,036.92
578,500.00
578,500.00
固定资产清理
190,087.45
271,379.25
2,598,291.95
441,950.96
长期待摊费用
891,563.49
递延所得税资产
29,500,000.00
非流动资产合计
5,339,005,211.82
5,394,769,176.76
8,371,248,595.13
8,640,326,761.41
日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及所有者权益
3,042,500,000.00
2,929,000,000.00
377,540.59
377,540.59
应付职工薪酬
3,866,239.88
13,404,594.55
33,565,893.97
25,425,333.26
27,603,166.65
27,852,199.99
30,925,893.86
32,519,249.32
其他应付款
176,801,306.20
183,143,477.98
一年内到期的非流动负债
1,091,596,631.18
1,107,694,053.61
流动负债合计
4,407,236,672.33
4,319,416,449.30
非流动负债
557,000,000.00
500,000,000.00
500,000,000.00
40,999,357.89
65,813,642.22
非流动负债合计
597,999,357.89
1,065,813,642.22
5,005,236,030.22
5,385,230,091.52
所有者权益
1,475,573,852.00
1,475,573,852.00
682,653,238.87
682,653,238.87
其他综合收益
47,391,560.20
66,644,364.22
359,294,334.67
344,064,103.99
未分配利润
801,099,579.17
686,161,110.81
所有者权益合计
3,366,012,564.91
3,255,096,669.89
负债及所有者权益总计
8,371,248,595.13
8,640,326,761.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2017年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、营业收入
19,023,447,991.48
15,631,806,255.09
减：营业成本
四(39),(44)
(17,960,312,249.72)
(14,600,347,217.93)
税金及附加
(57,965,231.66)
(63,317,821.10)
四(41),(44)
(62,066,515.60)
(59,584,739.23)
四(42),(44)
(184,305,674.69)
(226,533,044.96)
财务费用-净额
(191,469,550.91)
(297,038,949.81)
加：资产减值损失转回
2,201,928.69
7,551,182.58
60,435,367.02
150,725,765.11
其中：对联营企业和合营企业的
46,583,204.88
103,081,811.30
减：资产处置损失-净额
(59,763.63)
加：其他收益
56,907,991.11
二、营业利润
686,814,292.09
543,261,429.75
加：营业外收入
5,469,018.79
61,697,529.01
减：营业外支出
(10,145,405.77)
(4,368,811.05)
三、利润总额
682,137,905.11
600,590,147.71
减：所得税费用
(136,508,633.27)
(172,663,371.44)
四、净利润
545,629,271.84
427,926,776.27
按经营持续性分类
持续经营净利润
545,629,271.84
427,926,776.27
终止经营净利润
按所有权归属分类
归属于本公司所有者的净利润
298,099,262.98
270,868,399.00
少数股东损益
247,530,008.86
157,058,377.27
五、其他综合收益的税后净额
(19,252,804.02)
(50,284,059.92)
以后将重分类进损益的其他综合收益：
权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份
(19,252,804.02)
(50,284,059.92)
六、综合收益总额
526,376,467.82
377,642,716.35
归属于本公司所有者的综合收益总额
278,846,458.96
220,584,339.08
归属于少数股东的综合收益总额
247,530,008.86
157,058,377.27
七、每股收益
基本每股收益(人民币元)
稀释每股收益(人民币元)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2017年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、营业收入
92,653,731.85
89,069,119.69
减：营业成本
(261,276.00)
税金及附加
(1,301,122.73)
(4,070,899.23)
(37,552,836.89)
(42,620,559.80)
财务收入/(费用)-净额
4,259,532.72
(73,125,429.20)
资产减值损失
(32,391,107.70)
(608,870.69)
加：投资收益
97,223,361.32
148,205,158.55
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
46,623,842.82
103,103,828.82
减：资产处置损失-净额
(83,055.37)
二、营业利润
122,808,503.20
116,587,243.32
加：营业外收入
减：营业外支出
(6,196.38)
(47,454.16)
三、利润总额
122,802,306.82
116,539,789.16
减：所得税费用
29,500,000.00
四、净利润
152,302,306.82
116,539,789.16
按经营持续性分类
持续经营净利润
152,302,306.82
116,539,789.16
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
(19,252,804.02)
(50,284,059.92)
以后将重分类进损益的其他
综合收益：
权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(19,252,804.02)
(50,284,059.92)
六、综合收益总额
133,049,502.80
66,255,729.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2017年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
21,004,511,377.30
16,230,457,597.02
收到的税费返还
44,882,374.66
49,140,541.79
收到其他与经营活动有关的现金
1,086,976,579.05
690,953,196.34
经营活动现金流入小计
22,136,370,331.01
16,970,551,335.15
购买商品、接受劳务支付的现金
(20,474,716,580.77)
(17,507,587,394.32)
支付给职工以及为职工支付的现金
(187,404,186.26)
(187,583,490.69)
支付的各项税费
(300,935,707.29)
(231,751,689.44)
支付其他与经营活动有关的现金
(392,302,033.73)
(102,435,566.75)
经营活动现金流出小计
(21,355,358,508.05)
(18,029,358,141.20)
经营活动产生的现金流量净额
781,011,822.96
(1,058,806,806.05)
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
5,439,512.00
取得投资收益所收到的现金
93,475,125.95
176,434,310.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
5,409,881.98
662,505.40
收到其他与投资活动有关的现金
1,559,547,824.43
38,600,417.23
投资活动现金流入小计
1,663,872,344.36
215,697,232.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
(443,923,259.76)
(210,053,319.93)
支付其他与投资活动有关的现金
(50,000,000.00)
(283,000,000.00)
投资活动现金流出小计
(493,923,259.76)
(493,053,319.93)
投资活动产生的现金流量净额
1,169,949,084.60
(277,356,087.01)
三、 筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金
11,342,050,000.00
14,447,517,186.84
发行债券收到的现金
750,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
18,650,000.00
91,428,087.70
筹资活动现金流入小计
11,360,700,000.00
15,288,945,274.54
偿还债务支付的现金
(12,072,741,615.14)
(13,136,111,561.19)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
(1,247,343,520.54)
(660,349,892.87)
其中：子公司支付给少数股东的股利,利
(30,023,750.00)
(29,400,000.00)
支付其他与筹资活动有关的现金
(49,021,080.64)
(135,834,429.91)
筹资活动现金流出小计
(13,369,106,216.32)
(13,932,295,883.97)
筹资活动产生的现金流量净额
(2,008,406,216.32)
1,356,649,390.57
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响
(292,608.97)
五、 现金及现金等价物净(减少)/增加额
(57,737,917.73)
20,578,269.61
加：年初现金及现金等价物余额
1,181,267,267.13
1,160,688,997.52
六、 年末现金及现金等价物余额
1,123,529,349.40
1,181,267,267.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2017年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
64,455,370.72
114,646,566.50
收到其他与经营活动有关的现金
3,087,011.00
5,324,311.30
经营活动现金流入小计
67,542,381.72
119,970,877.80
支付给职工以及为职工支付的现金
(30,586,254.77)
(27,513,199.52)
支付的各项税费
(14,335,368.77)
(17,447,128.81)
支付其他与经营活动有关的现金
(21,100,804.90)
(19,501,614.29)
经营活动现金流出小计
(66,022,428.44)
(64,461,942.62)
经营活动产生的现金流量净额
1,519,953.28
55,508,935.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
5,439,512.00
取得投资收益所收到的现金
99,070,125.95
204,478,144.54
收到其他与投资活动有关的现金
3,650,436,987.05
3,140,406,388.89
投资活动现金流入小计
3,754,946,625.00
3,344,884,533.43
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
(306,898.50)
(1,139,772.09)
支付其他与投资活动有关的现金
(3,401,060,000.00)
(3,072,111,828.82)
投资活动现金流出小计
(3,401,366,898.50)
(3,073,251,600.91)
投资活动产生的现金流量净额
353,579,726.50
271,632,932.52
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金
4,093,500,000.00
3,429,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
562,144,405.84
165,868,811.66
筹资活动现金流入小计
4,655,644,405.84
3,594,868,811.66
偿还债务支付的现金
(4,431,900,000.00)
(3,601,100,000.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的
(304,230,772.42)
(316,409,894.08)
支付其他与筹资活动有关的现金
(8,628,483.73)
(9,006,643.17)
筹资活动现金流出小计
(4,744,759,256.15)
(3,926,516,537.25)
筹资活动产生的现金流量净额
(89,114,850.31)
(331,647,725.59)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额
265,984,829.47
(4,505,857.89)
加：年初现金及现金等价物余额
81,889,285.28
86,395,143.17
六、年末现金及现金等价物余额
347,874,114.75
81,889,285.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2017年度合并所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于本公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收益
未分配利润
日年初余额
1,475,573,852.00
499,549,002.54
116,928,424.14
338,106,736.96
704,175,735.79
766,252,371.71 3,900,586,123.14
2016年度增减变动额
综合收益总额
270,868,399.00
157,058,377.27
427,926,776.27
其他综合收益
(50,284,059.92)
(50,284,059.92)
综合收益总额合计
(50,284,059.92)
270,868,399.00
157,058,377.27
377,642,716.35
所有者投入和减少资本
所有者投入资本
股份支付计入所有者权益
提取盈余公积
11,653,978.92
(11,653,978.92)
对所有者的分配
(14,755,738.52) (135,000,000.00) (149,755,738.52)
所有者权益内部结转
资本公积转增股本
盈余公积转增股本
盈余公积弥补亏损
185,673,854.98
20,000,000.00
205,673,854.98
日年末余额
1,475,573,852.00
685,222,857.52
66,644,364.22
349,760,715.88
948,634,417.35
808,310,748.98 4,334,146,955.95
2017年度合并所有者权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于本公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收益
未分配利润
日年初余额
1,475,573,852.00
685,222,857.52
66,644,364.22
349,760,715.88
948,634,417.35
808,310,748.98 4,334,146,955.95
2017年度增减变动额
综合收益总额
298,099,262.98
247,530,008.86
545,629,271.84
其他综合收益
(19,252,804.02)
(19,252,804.02)
综合收益总额合计
(19,252,804.02)
298,099,262.98
247,530,008.86
526,376,467.82
所有者投入和减少资本
所有者投入资本
股份支付计入所有者
权益的金额
提取盈余公积
15,230,230.68
(15,230,230.68)
对所有者的分配
(22,133,607.78)
(23,750.00)
(22,157,357.78)
所有者权益内部结转
资本公积转增股本
盈余公积转增股本
盈余公积弥补亏损
日年末余额
1,475,573,852.00
685,222,857.52
47,391,560.20
364,990,946.56 1,209,369,841.87 1,055,817,007.84
4,838,366,065.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2017年度公司所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
日年初余额
1,475,573,852.00
496,979,383.89
116,928,424.14
332,410,125.07
596,031,039.09
3,017,922,824.19
2016年度增减变动额
综合收益总额
116,539,789.16
116,539,789.16
其他综合收益
(50,284,059.92)
(50,284,059.92)
综合收益总额合计
(50,284,059.92)
116,539,789.16
66,255,729.24
所有者投入和减少资本
所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额
提取盈余公积
11,653,978.92
(11,653,978.92)
对所有者的分配
(14,755,738.52)
(14,755,738.52)
所有者权益内部结转
资本公积转增股本
盈余公积转增股本
盈余公积弥补亏损
185,673,854.98
185,673,854.98
日年末余额
1,475,573,852.00
682,653,238.87
66,644,364.22
344,064,103.99
686,161,110.81
3,255,096,669.89
2017年度公司所有者权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
日年初余额
1,475,573,852.00
682,653,238.87
66,644,364.22
344,064,103.99
686,161,110.81
3,255,096,669.89
2017年度增减变动额
综合收益总额
152,302,306.82
152,302,306.82
其他综合收益
(19,252,804.02)
(19,252,804.02)
综合收益总额合计
(19,252,804.02)
152,302,306.82
133,049,502.80
所有者投入和减少资本
所有者投入资本
股份支付计入所有者权益
提取盈余公积
15,230,230.68
(15,230,230.68)
对所有者的分配
(22,133,607.78)
(22,133,607.78)
所有者权益内部结转
资本公积转增股本
盈余公积转增股本
盈余公积弥补亏损
日年末余额
1,475,573,852.00
682,653,238.87
47,391,560.20
359,294,334.67
801,099,579.17
3,366,012,564.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
公司基本情况
天津泰达股份有限公司(以下简称“本公司”)原为天津美纶股份有限公司
(“美纶股份”)，于日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
日，美纶股份的控股公司由天津市纺织工业总公司变更为天
津泰达集团有限公司(“泰达集团”)，本公司亦更名为天津泰达股份有限公
司。本公司注册地及总部地址为中华人民共和国天津市。于 2017年 12月
31日，本公司的总股本为1,475,573,852.00元，每股面值1元。
本公司的母公司是泰达集团，最终控股方是天津泰达投资控股有限公司
(“泰达控股”)。日，泰达集团将其对本公司的股权投资全部
无偿划转给泰达控股(附注十一(1))。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围包括以自有资金对建筑
业、房地产业、纺织业、化学纤维制造业、批发零售业、交通运输业、仓储
业、电力生产和供应业、环境和公共设施管理业、住宿和餐饮业、科学研究
和技术服务业、教育业、文化、体育和娱乐业等行业投资；资产经营管理
(金融资产除外)；投资咨询服务；自有房屋租赁及管理服务(以上经营范围涉
及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规
本年度本公司财务报表合并范围没有发生变化，纳入合并范围的主要子公司
详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于日批准报出。
主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出
售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销
(附注二(14)、(17))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时
点(附注二(23))、所得税费用和递延所得税的确认(附注二(25))、土地增值税
的计提等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于日及以后期间颁布的《企业会计准
则―基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号―财务报告的一般规定》的披露规定编制。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
财务报表的编制基础(续)
本财务报表以持续经营为基础编制。
遵循企业会计准则的声明
本公司 2017年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面
价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留
存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企
业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
合并财务报表的编制方法
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以
抵销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有
的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益
总额在合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于本
公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损
益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股
东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，
按照本公司对出售方子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数
股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要为
应收款项和可供出售金融资产。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供
出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实
际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
允价值变动直接计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权
益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工
具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
金融工具(续)
金融资产(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表
明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年
(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会
综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
项、借款及应付债券等。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
金融工具(续)
金融负债(续)
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或
提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款
的公允价值作为初始确认金额。
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币1,000万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
应收款项(续)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：账龄超过两年且存在客观证据表明本集团将无
法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
按组合计提坏账准备的应收款项
对于其他单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特
征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准
确定组合的依据如下：
区域开发相关的应收款项(i)
区域开发业务的所有客户
未单独计提坏账准备的应收账款组合
应收账款未单独计提坏账准备的所
未单独计提坏账准备的其他应收款组合
其他应收款未单独计提坏账准备的
银行承兑汇票
信用风险较低的银行
本集团将建筑业分部的土地开发服务和为政府代建基础设施业务产生的应收
款项合并为区域开发相关的应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
区域开发相关的应收款项
不计提减值准备
未单独计提坏账准备的应收账款组合
余额百分比法
未单独计提坏账准备的其他应收款组合
余额百分比法
银行承兑汇票
不计提减值准备
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
存货包括从事制造和贸易的下属企业的原材料、委托加工物资、在产品、库
存商品和低值易耗品，以及从事房地产开发业务下属企业的土地开发成本，
房地产开发成本和开发产品、建造合同形成的已完工未结算资产等。存货按
成本与可变现净值孰低计量。
制造和贸易企业的发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、
直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
房地产开发企业的开发成本和开发产品
房地产开发成本和开发产品主要包括土地出让金及相关支出、基础配套设施
支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款
费用及开发过程中的其他直接和间接开发费用。
开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品于销售实现时按实
际成本结转销售成本。
建造合同-已完工未结算
工程施工以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、分包费用、其他
直接费及应分配的施工间接成本等。
于资产负债表日，累计已发生的建造合同成本和已确认的毛利/(亏损)大于已
办理结算的价款金额，其差额反映为“已完工未结算”计入存货，作为一项
流动资产列示；已办理结算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的成本
和已确认的毛利/(亏损)的金额，其差额反映为“已结算未完工”计入预收款
项，作为一项流动负债列示。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。房地产开发产品和开发成本的可变现净值
考虑了根据预期市场价格计算的可实现销售收入，以及为开发完工并实现销
售而预期将发生的成本和销售费用。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品、包装物采用一次转销法
进行摊销。
长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按
照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
长期股权投资(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建
造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地
产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命
及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
投资性房地产
预计使用寿命
预计净残值率
年折旧/(摊销)率
房屋及建筑物
2.25%至4.75%
土地使用权
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产或土地的用途改变为赚取租金或资本增
值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转
换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度
终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注二(19))。
固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他设备
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
固定资产(续)
固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命
预计净残值率
房屋及建筑物
10年至40年
2.38%至9.5%
4.75%至31.67%
电子设备及其他设备
9.5%至31.67%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(19))。
固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(19))。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到
预定可使用状态之固定资产及投资性房地产购建、房地产开发项目购建及生
产期间的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的固定资产、投资性房地产达到预定可使用状态，房地产开发项目达
到可销售状态后停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产
的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而
借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而
占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均
数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资
本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现
金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
无形资产包括土地使用权、特许经营权、计算机软件和其他无形资产，以成
本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确
认的评估值作为入账价值。
无形资产的预计使用寿命和估计依据列示如下：
预计使用寿命
土地使用权
土地证所载使用期限
特许经营权
协议约定的经营期限
计算机软件和其他
估计可使用时间
特许经营权指建设、运营和移交合同项下按照金融资产与无形资产混合模式
确认的无形资产(附注二(23)(d))。
定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
无形资产(续)
无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(19))。
长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后
各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊
销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本法计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日
存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
职工薪酬(续)
离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
预计负债(续)
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、销售折让及销售退
回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
本集团批发业业务分部和纺织服装业业务分部销售商品时，已将商品所有权
上的主要风险和报酬转移给买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的收入已经收到或
取得了收款的证据，相关的经济利益很可能流入本集团，并且与销售该商品
有关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
房地产销售收入
本集团房地产业务分部销售收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律
约束力的销售合同，将房地产开发产品交付与购买方，开发产品所有权上的
主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的房地产实施有效控制，并符合上述销售商品收
入确认的其他条件时确认。
建造合同业务收入
自行建造或通过分包商建造房地产，涉及与购买方签订建造协议，购买方在
建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或能够在建造过程中
决定主要结构变动的，遵循建造合同确认收入。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
收入确认(续)
建造合同业务收入(续)
在建造合同的结果能够可靠地估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确
认合同收入及费用。建造合同的结果能够可靠地估计是指合同总收入能可靠
地计量，与合同相关的经济利益能够流入本集团，在资产负债表日合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定及为完成合同已经发生的
合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以便实际合同成本能与以前的预计
成本相比较。
完工进度主要根据建造项目的性质，按实际发生的合同成本占合同预计总成
本的比例确定。
当期完成的建造合同，按实际合同总收入扣除以前年度累计已确认的收入后
的余额作为当期收入，同时按累计实际发生的合同成本扣除以前年度累计已
确认的成本后的余额确认为当期成本。
当建造合同的结果不能可靠地估计，如果合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费
用；如果合同成本不能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，即将预计损失计入当期损益。
土地开发服务收入
本集团下属子公司为政府进行的土地开发服务，于政府确认本集团根据合同
约定完成土地开发工程，且开发收入与成本可以可靠计量时确认收入。
特许经营收入
本集团环境管理业分部在特许经营合同项下的特许经营活动通常包括建设、
运营及移交。于建设阶段，按照建造合同准则，当结果能够可靠地估计时，
根据完工百分比法在资产负债表日确认建造服务的合同收入及费用。建造合
同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的
同时，确认金融资产或无形资产：
合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方
收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
收入确认(续)
特许经营收入(续)
合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获
取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收
取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验
收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用直线法
本集团未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造
服务收入，按照建造过程中支付的工程价款根据上述政策分别确认为金融资
产或无形资产。
于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费
用，确认为当期费用。
在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供、与交易相关的价款已经
收到或已取得收取款项的证据，并且与该项劳务有关的成本能够可靠的计量
时确认营业收入的实现。如劳务的开始与完成分属不同的会计年度，在提供
劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确
认相关的劳务收入。
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
政府补助(续)
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政
府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团
对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及投资相关的可抵
扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。本集团目前发生全部为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
房地产开发企业的存货跌价准备
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可实现价值孰低计量，可变现净值
的计算需要利用判断和估计。管理层根据对相关物业的可变现净值之估计来
评估存货的跌价风险，其中包括对标准及地区具有可比性之物业进行现行市
价分析，根据现有资产结构及工料价单对要完成开发所需之建筑成本进行预
测。若相关物业之实际可变现净值因市场状况变动或开发成本重大偏离预算
而高于或低于预期，将对计提的存货跌价准备产生影响。
应收款项坏账准备
本集团主要根据当前市场情况，对于应收款项的账龄、客户的财务状况、以
及客户提供的担保(如有)并结合历史经验作出估计。本集团定期重新评估应
收款项的坏账准备是否足够。如果复核所使用的假设及估计发生变化，该变
化将会影响估计改变期间的应收款项的坏账准备。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
重要会计估计和判断(续)
所得税费用和递延所得税
本集团存在多个业务分部的经营。在正常的经营活动中，部分交易和事项的
最终税务处理存在不确定性。在计提各个业务类型的所得税费用时，本集团
需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金
额产生影响。
土地增值税
本集团房地产开发业务需要缴纳多种税项，部分交易和事项的最终税务处理
存在不确定性。在计提土地增值税和所得税等税金时，本集团需要作出重大
判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差
异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
房地产销售收入确认
在正常的商业环境下，本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客户
需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方
按揭担保贷款协议。在该协定下，购房客户通常需支付购房款总额的一定比
例作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连
带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保责任在购房客户办理完毕房
屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿
还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款
的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任
保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担
保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任
保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团一
般情况下可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发
生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
重要会计政策变更
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第16号――政府补助》和
《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)。本集团
已采用上述准则和通知编制 2017年度财务报表，对本集团财务报表的主要
影响是本集团将 2017年度收到的增值税返还及与日常活动相关的政府补助
共计 56,907,991.11元计入其他收益(附注四(47))。根据相关规定，2016年
度比较财务报表中此类增值税返还和政府补助共计 60,109,235.41元仍列示
为营业外收入(附注四(47))而无需重分类。
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
企业所得税
应纳税所得额
12.5%、15%及25%
应纳税增值额(应纳税额按应纳税
3%、5%、6%及
销售额乘以适用税率扣除当期允
许抵扣的进项税后的余额计算)
应纳税营业额
城市维护建设税
缴纳的增值税及营业税税额
土地增值税
房地产项目核定增值额
超率累进税率
日前，本集团的房地产销售收入、资金占用费收入及担保服
务费收入适用营业税，税率为 5%。根据财政部、国家税务总局颁布的《财
政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税
[2016]36号)及相关规定，自日起，本集团上述收入开始适用
增值税，税率为6%，并不再适用营业税。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
所得税优惠
子公司名称
所得税税率
天津泰达环保有限公司
2017年被认定为高新技术企业。根据有
(“天津泰达环保”)
关税务法规规定，自2017年至2019年
享受优惠企业所得税税率15%。
扬州泰达环保有限公司
从事环境保护、节能节水项目，经税务
(“扬州环保”)
机关批准，扬州生活垃圾焚烧发电项
目二期自2016年开始享受环保企业
“三免三减半”的税收优惠。
大连泰达环保有限公司
从事环境保护、节能节水项目，经税务
(“大连环保”)
机关批准，自2012年开始享受环保企
业“三免三减半”的税收优惠。
衡水泰达生物质能发电有限
以农作物秸秆及壳皮为原材料生产取得
公司(“衡水泰达”)
收入，根据财税[号文件，按
收入90%计算应纳税所得额。
天津渤海环保工程有限公司
小微企业，经税务机关批准，从2015年
开始享受20%的小微企业税收优惠。
天津泰达洁净材料有限公司
2017年被认定为高新技术企业。根据有
(“天津泰达洁净材料”)
关税务法规规定，自2017年至2019年
享受优惠企业所得税税率15%。
增值税优惠
本集团垃圾处理及垃圾焚烧发电收入适用增值税。其中，垃圾处理业务缴纳
的增值税 70% 部分即征即退，垃圾焚烧发电业务缴纳的增值税即征即退
100%。增值税退税在利润表中记为其他收益。根据上述政策，本集团下属
的四家子公司享受垃圾焚烧发电业务缴纳的增值税即征即退100%优惠；六
家子公司享受垃圾处理业务缴纳的增值税70%部分即征即退优惠。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注
522,412.84
965,654.13
2,459,775,191.41
2,697,301,613.00
其他货币资金(b)
1,439,132,328.41
2,234,291,202.51
3,899,429,932.66
4,932,558,469.64
列示于现金流量表的现金包括：
3,899,429,932.66
4,932,558,469.64
减：受限货币资金(i)
(2,775,900,583.26)
(3,751,291,202.51)
列示于现金流量表的现金
(附注四(52)(b))
1,123,529,349.40
1,181,267,267.13
于日，本集团受限货币资金主要包括了用于本集团长短期
借款及应付票据的质押担保(附注四(20)、(21)、(30))的定期存款及保证金存
款共计2,560,700,000.00元(日：3,723,164,000.00元)，以
及房地产销售监管资金 110,955,738.22元(2016年 12月 31日：
27,256,435.00元)。
其他货币资金主要为银行承兑汇票、信用证、保函等的保证金存款。
本集团没有存放在中国境外的款项。
银行承兑汇票
8,340,955.54
134,495,552.92
(a)于日，本集团无已质押的应收票据(日：
(b)于 2017年 12月 31日，本集团已背书但尚未到期的应收票据
243,103,842.41元(日：834,359,622.73元)。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
应收票据(续)
于 2017年 12月 31日，本集团已贴现但尚未到期的应收票据
160,000,000.00元(日：无)。
(d)于日，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(日：无)。
3,832,036,997.22
3,004,045,183.21
减：坏账准备
(70,905,933.19)
(57,963,176.81)
3,761,131,064.03
2,946,082,006.40
应收账款按类别分析如下：
单项金额重大并单
项计提坏账准备
的应收账款
40,808,533.60
1% (40,808,533.60) 100%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
4,346,837.96
(4,284,294.49)
按组合计提坏账准
备的应收账款
- 区域开发相关的
3,270,619,523.73
- 3,270,619,523.73
- 未单独计提坏账
准备的应收账款
516,262,101.93
14% (25,813,105.10)
490,448,996.83
3,832,036,997.22
100% (70,905,933.19)
2% 3,761,131,064.03
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
应收账款(续)
应收账款按类别分析如下：
单项金额重大并单
项计提坏账准备
的应收账款
100,307,923.53
3% (33,540,426.68) 33%
66,767,496.85
单项金额虽不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
6,844,777.99
(4,968,316.83) 73%
1,876,461.16
按组合计提坏账准
备的应收账款
- 区域开发相关的
2,507,803,815.69
- 2,507,803,815.69
- 未单独计提坏账
准备的应收账款
389,088,666.00
13% (19,454,433.30)
369,634,232.70
3,004,045,183.21
100% (57,963,176.81)
2% 2,946,082,006.40
(b)于日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款分析
坏账准备 计提比例
天津市华盛石油化
工销售有限公司
30,000,000.00
(30,000,000.00)
天津津锐化工贸易
有限责任公司
10,808,533.60
(10,808,533.60)
40,808,533.60
(40,808,533.60)
本集团对应收天津市华盛石油化工销售有限公司款项 3,000万元及应收天津
津锐化工贸易有限责任公司款项 1,081万元，预计无法收回，已经全额计提
了坏账准备。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
应收账款(续)
按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
按信用风险特征组
合计提坏账准备
的应收账款
516,262,101.93(25,813,105.10)
389,088,666.00(19,454,433.30)
本年度计提的坏账准备金额为20,876,039.09 元，收回或转回的坏账准备金
额为7,086,116.71元。无单笔重大的收回或转回的应收账款。
本年度本集团核销的坏账金额为847,166.00元。
于日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
占应收账款余额
坏账准备金额
余额前五名的应
收账款总额
3,509,421,663.23
(11,940,106.98) 3,497,481,556.25
于 2017年 12月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(日：无)。
应收账款账龄分析如下：
1,676,221,507.60
2,692,468,714.52
2,038,693,204.51
231,268,285.90
117,122,285.11
80,308,182.79
3,832,036,997.22
3,004,045,183.21
于日，本集团无重大已逾期但未计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
预付款项账龄分析如下：
占总额比例
占总额比例
1,064,088,759.93
758,442,811.70
48,868,620.53
228,072,820.51
39,354,040.84
77,776,787.43
521,540,975.24
487,075,195.95
1,673,852,396.54
1,551,367,615.59
于日，账龄超过一年的预付款项共计609,763,636.61元
(日：792,924,803.89元)，主要包括了为获取用于房地产开
发的土地使用权相关的金额544,930,251.61元。截至日
止，相关土地使用权转让尚未完成。本公司认为该部分预付款项价值不存在
重大风险。
(b)于日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额
1,307,304,263.50
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
其他应收款
其他应收款按类别分析如下：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其
20,000,000.00
6% (20,000,000.00) 100%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
84,866,090.03
25% (14,154,374.69)
70,711,715.34
按组合计提坏账准备
的其他应收款
- 区域开发相关的其
25,210,000.00
25,210,000.00
-未单独计提坏账
准备的其他应收
209,210,040.79
62% (10,460,502.04)
5% 198,749,538.75
339,286,130.82 100% (44,614,876.73)
13% 294,671,254.09
单项金额重大并单
项计提坏账准备
的其他应收款
273,000,000.00
37% (20,000,000.00)
7% 253,000,000.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账
准备的其他应收
72,101,180.41
10% (17,037,543.57)
55,063,636.84
按组合计提坏账准
备的其他应收款
-未单独计提坏账
准备的其他应收
396,352,628.56
53% (19,817,631.42)
5% 376,534,997.14
741,453,808.97
100% (56,855,174.99)
8% 684,598,633.98
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
其他应收款(续)
于日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分
天勤证券经纪有限公司
20,000,000.00
(20,000,000.00)
本公司于 2005年存入天勤证券经纪有限公司(以下简称“天勤证券”)的证
券交易保证金存款2,000万元。由于天勤证券违规导致停止经营，本公司预
计无法收回该款项，已经于以前年度计提了全额坏账准备。
按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
按信用风险特征组
合计提坏账准备
的其他应收款
209,210,040.79(10,460,502.04) 5% 396,352,628.56(19,817,631.42)
本年度计提的坏账准备金额为 10,184,988.27元，收回或转回的坏账准备金
额为22,425,286.53元。无单笔重大的收回或转回的其他应收款。
本年度无核销的其他应收款。
其他应收款按款项性质分析如下：
资金往来款
178,115,062.48
335,847,124.52
存放于天勤证券的款项
20,000,000.00
20,000,000.00
15,086,573.87
289,594,493.89
代垫款及员工借款
13,059,712.78
9,926,353.37
增值税退税
9,545,978.67
3,914,323.03
应收以前年度员工激励计划
代缴的个人所得税
9,170,461.15
9,170,461.15
94,308,341.87
73,001,053.01
339,286,130.82
741,453,808.97
减：坏账准备
(44,614,876.73)
(56,855,174.99)
294,671,254.09
684,598,633.98
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
其他应收款(续)
其他应收款账龄分析如下：
100,622,166.61
437,700,684.46
76,270,395.36
207,598,582.79
162,393,568.85
96,154,541.72
339,286,130.82
741,453,808.97
于日，本集团无重大已逾期但未减值的其他应收款。
(h)于日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下：
预计收取的时间、
金额及依据
增值税退税 5,597,595.29
一年以内 预计于2018年一季
度全额收回
增值税退税 3,197,806.47
一年以内 预计于2018年一季
度全额收回
天津泉泰生活
增值税退税
414,202.16
一年以内 预计于2018年一季
垃圾处理有
度全额收回
天津泰达环保
增值税退税
301,341.36
一年以内 预计于2018年一季
度全额收回
增值税退税
一年以内 预计于2018年一季
度全额收回
9,545,978.67
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
其他应收款(续)
于日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
镇江市西津渡文化旅游有限责
资金往来款
26,000,000.00
(1,300,000.00)
24,700,000.00
扬州市广陵新城投资发展有限
公司(“广陵新城投资”)
资金往来款
25,210,000.00
25,210,000.00
文昌市红树湾三号酒店投资有
资金往来款
20,000,000.00
(1,000,000.00)
19,000,000.00
20,000,000.00
(20,000,000.00)
沈阳市沈北新区人民政府
资金往来款
19,590,000.00
(979,500.00)
18,610,500.00
110,800,000.00
(23,279,500.00)
87,520,500.00
于日，本集团其他应收款中包含应收增值税退税9,545,978.67元(日：3,914,323.03元)。
于日，本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款(日：无)。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
存货跌价准备
存货跌价准备
区域开发：
土地开发成本
8,025,775,683.62
8,025,775,683.62 7,179,985,568.09
7,179,985,568.09
建造合同已完工
1,435,269,630.93
1,435,269,630.93 1,390,481,239.05
1,390,481,239.05
9,461,045,314.55
9,461,045,314.55 8,570,466,807.14
8,570,466,807.14
房地产开发：
房地产开发成本(a) 3,270,090,409.35
3,270,090,409.35 3,508,786,229.87
3,508,786,229.87
房地产开发产品(b)
865,402,513.00
865,402,513.00
822,228,620.38
822,228,620.38
4,135,492,922.35
4,135,492,922.35 4,331,014,850.25
4,331,014,850.25
库存商品(c)
799,191,774.42
(254,973.73)
798,936,800.69
599,495,200.63
(4,006,526.54)
595,488,674.09
41,330,721.73
41,330,721.73
25,547,772.34
25,547,772.34
低值易耗品及其他
1,000,366.75
1,000,366.75
574,783.28
574,783.28
841,522,862.90
(254,973.73)
841,267,889.17
625,617,756.25
(4,006,526.54)
621,611,229.71
14,438,061,099.80
(254,973.73)14,437,806,126.,413.64
(4,006,526.54)13,523,092,887.10
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
房地产开发成本
借款费用利息
其中：本年借款费
资本化累计金额
用资本化金额
扬州Y-MSD项目
969,151,455.43
794,565,517.00
138,456,760.69
54,967,423.21
大连金龙寺B地块
858,653,535.18
829,554,700.93
224,708,309.27
97,548,372.68
江苏宝华仙东慧谷
(“泰达青筑”)
494,413,613.72
543,534,458.56
55,600,835.20
22,680,023.44
大连金龙寺D地块
324,437,549.15
284,077,500.48
99,231,162.00
31,951,591.05
大连金龙寺A地块
338,076,824.79
309,415,634.56
144,750,520.88
28,661,190.71
江苏宝华山门下项目
180,258,654.79
145,768,783.64
45,417,243.94
19,914,764.00
海南三间院度假会所
70,075,849.76
70,066,174.52
26,116,561.25
大连北方生态慧谷
35,022,926.53
35,022,926.53
6,341,919.97
天津泰达美源项目
496,780,533.65
3,270,090,409.35
3,508,786,229.87
740,623,313.20
255,723,365.09
2017年度，本集团房地产开发成本借款费用资本化率为7.42%至8.00%(2016年：6.30%至12.00%)。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
房地产开发产品
大连北方生态慧谷
715,042,869.99
(486,357.43)
714,556,512.56
天津和和家园一期
96,610,958.83
(1,041,045.38)
95,569,913.45
10,574,791.56
161,899,603.79 (164,839,043.79)
7,635,351.56
天津泰达美源项目
514,244,009.21 (466,603,273.78)
47,640,735.43
822,228,620.38
676,143,613.00 (632,969,720.38)
865,402,513.00
于日，本集团库存商品账面余额中包含贸易业务库存商品余额790,370,846.37元(日：
588,112,357.20元)。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
存货跌价准备分析如下：
4,006,526.54
386.37 (3,751,939.18)
254,973.73
本集团库存商品确定可变现净值的具体依据为：按日常活动中，以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额确定。2017 年，库存商品公开市场价格信息回升，因此转回存货跌价
建造合同已完工未结算款
累计已发生成本
5,633,707,003.31
累计已确认毛利
769,250,352.82
减：已办理结算的金额
(4,967,687,725.20)
建造合同已完工未结算款
1,435,269,630.93
于日，账面价值为104,000,000.00元(
日：54,000,000.00元)的土地使用权作为短期借款的抵押物(附注四
(20)(b))；账面价值为 2,216,609,269.19元(2016年 12月 31日：
2,113,134,176.74 元)的土地使用权作为长期借款的抵押物(附注四(30)(b))；
账面价值为517,574,200.00元(日：无)的房地产存货作为
长期应付款的抵押物(附注四(32)(a)(ii))。
一年内到期的非流动资产
代建服务应收款
936,696,925.38
936,696,925.38
长期往来款
32,147,201.48
18,600,464.74
违约赔偿金
19,925,852.16
垃圾处理特许经营权应收款
10,378,888.37
9,548,368.91
借款保证金
11,400,000.00
999,148,867.39
976,245,759.03
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
其他流动资产
待抵扣进项税
44,949,641.61
28,657,608.16
预交土地增值税
16,856,659.45
2,697,677.40
预交营业税
3,919,487.41
13,634,056.35
预交所得税
6,133,128.99
待处置资产
44,632,008.83
194,133.69
2,270,180.29
65,987,589.66
98,024,660.02
可供出售金融资产
以成本计量
―可供出售权益工具
929,132,212.59
934,571,724.59
减：减值准备
(81,175,091.86)
(81,175,091.86)
847,957,120.73
853,396,632.73
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产
12月31日 本年增加
天津市泰达国际控股
(集团)有限公司(i) 600,000,000.00
- 600,000,000.00
- 600,000,000.00 600,000,000.00
北京和谐天成投资管
理中心(有限合伙) 105,820,946.00
- 105,820,946.00
- 105,820,946.00 105,820,946.00
4,413,225.00
北方国际信托股份有
63,104,313.15
-(5,439,512.00) 57,664,801.15
- 63,104,313.15
57,664,801.15
8,159,268.30
戈德集团有限公司
37,580,000.00
37,580,000.00(37,580,000.00)
- (37,580,000.00)
上海中城联盟投资管
理有限公司
32,053,726.59
32,053,726.59
- 32,053,726.59
32,053,726.59
2,400,000.00
天津蓝德典当行有限
28,000,000.00
28,000,000.00
- 28,000,000.00
28,000,000.00
天津泰信资产管理有
限责任公司
27,885,198.85
27,885,198.85 (3,640,951.86)
(3,640,951.86) 24,244,246.99
24,244,246.99
江苏省软件产业股份
22,954,140.00
22,954,140.00(22,954,140.00)
- (22,954,140.00)
浙江永利实业集团公
11,000,000.00
11,000,000.00(11,000,000.00)
- (11,000,000.00)
天津克瑞思房地产开
发有限公司
6,000,000.00
6,000,000.00 (6,000,000.00)
(6,000,000.00)
天津银行股份有限公
173,400.00
173,400.00
173,400.00
173,400.00
934,571,724.59
-(5,439,512.00)929,132,212.59(81,175,091.86)
- (81,175,091.86) 853,396,632.73 847,957,120.73
15,023,268.50
于2016年及日止，本集团以对天津市泰达国际控股(集团)有限责任公司股权投资600,000,000元及其孳息
为本集团的信托借款500,000,000元提供质押担保(附注四(30)(c))。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
可供出售金融资产(续)
以成本法计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司长期股权
投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较
大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价
值不能可靠计量。于 2017年 12月 31 日，本集团尚无处置这些投资的计划。
长期应收款
代建服务应收款
936,696,925.38
941,374,628.40
垃圾处理特许经营权应收款
392,563,574.92
404,999,358.98
长期往来款
80,311,725.93
47,590,149.43
违约赔偿金
39,699,408.90
履约保证金
30,000,000.00
借款保证金
11,400,000.00
1,479,271,635.13
1,405,364,136.81
减：一年内到期的长期应收款
(999,148,867.39)
(974,091,786.87)
480,122,767.74
431,272,349.94
长期股权投资
联营企业(a)
3,027,521,261.20
3,078,642,717.79
减：长期股权投资减值准备
3,027,521,261.20
3,078,642,717.79
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
长期股权投资(续)
本年增减变动
增加 减少 按权益法调整的
其他综合其他权
宣告发放现
净损益/(损失)
收益调整益变动
金股利或利润 减值准备 其他
渤海证券股份有限公司
(“渤海证券”)
2,700,308,741.79
- 43,636,365.26 (19,252,804.02)
- (73,008,907.45)
- 2,651,683,395.58
上海泰达投资有限公司
111,790,297.71
- 13,671,545.48
(4,381,200.00)
121,080,643.19
天津滨海南港石油仓储有限公司
(“滨海南港”)
89,069,339.58
(40,637.94)
89,028,701.64
天津泰达股权投资基金管理有限
70,248,174.97
-(11,823,257.37)
(668,000.00)
57,756,917.60
天津安玖石油仓储有限公司
60,823,830.88
60,823,830.88
天津生态城市政景观有限公司
46,346,926.81
1,183,710.63
(393,750.00)
47,136,887.44
北京蓝禾国际拍卖有限公司
(44,521.18)
3,078,642,717.79
- 46,583,204.88 (19,252,804.02)
- (78,451,857.45)
- 3,027,521,261.20
在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
房屋及建筑物
土地使用权
130,886,405.63
4,949,400.00
135,835,805.63
(7,647,085.71)
7,647,085.71
其他转出(i)
(38,996,080.69)
(4,949,400.00)
(43,945,480.69)
84,310,864.99
7,647,085.71
91,957,950.70
(39,629,788.86)
(2,564,364.12)
(42,194,152.98)
(3,724,367.73)
(287,640.12)
(4,012,007.85)
956,413.91
(956,413.91)
26,019,705.71
2,474,700.00
28,494,405.71
(16,378,036.97)
(1,333,718.15)
(17,711,755.12)
67,932,828.02
6,313,367.56
74,246,195.58
91,256,616.77
2,385,035.88
93,641,652.65
本集团的投资性房地产包括用于出租的办公楼以及部分厂房。
本集团于本年度将原出租的位于天津北辰区的厂房改为自用，因此将投资性
房地产转至固定资产(附注四(13))和无形资产(附注四(15))。
(b)于日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。
于日，净值为17,398,585.93元(原值为20,191,855.80元)
的房屋建筑物，作为 40,000,000.00 元短期借款(附注四(20)(b))的抵押物
(2016年：无)。
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
房屋及建筑物
271,070,487.96
392,710,512.95
3,464,020.94
63,508,097.92
39,461,773.46
770,214,893.23
637,444.44
711,874.30
560,924.95
270,875.20
2,181,118.89
开发产品转入
25,685,755.81
25,685,755.81
在建工程转入
1,247,750.29
1,247,750.29
(7,550,330.74)
7,550,330.74
投资性房地产转入(附注四(12)(i))
38,996,080.69
38,996,080.69
(546,128.05)
(128,770.70)
(3,553,439.22)
(7,080.00)
(4,235,417.97)
328,201,993.72
401,599,910.37
4,047,124.54
60,515,583.65
39,725,568.66
834,090,180.94
(53,110,733.44) (169,527,627.87)
(3,179,510.72)
(44,965,788.78)
(32,587,175.89) (303,370,836.70)
(11,253,921.29)
(15,690,908.56)
(738,732.02)
(2,173,606.95)
(3,383,449.30)
(33,240,618.12)
377,516.54
(377,516.54)
投资性房地产转入(附注四(12)(i))
(26,019,705.71)
(26,019,705.71)
528,516.91
124,983.22
3,119,361.61
3,779,664.08
(90,006,843.90) (185,067,536.06)
(3,793,259.52)
(44,020,034.12)
(35,963,822.85) (358,851,496.45)
(2,762.85)
(5,365,008.56)
(5,367,771.41)
(2,762.85)
(5,365,008.56)
(5,367,771.41)
238,195,149.82
216,532,374.31
251,102.17
11,130,540.97
3,761,745.81
469,870,913.08
217,959,754.52
223,182,885.08
281,747.37
13,177,300.58
6,874,597.57
461,476,285.12
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
固定资产(续)
未办妥产权证书的固定资产
于日，本集团有账面净值54,426,549.45元(2016年12月
31 日：29,502,862.69元)的房屋及建筑物的所有权证书尚未办理完毕。这些
资产均依照合法协议获得，本集团管理层确信获得相关权属证明不存在法律障碍，亦不会发生重大追加成本。
2017年度固定资产计提的折旧金额为 33,240,618.12元(2016年
度:36,757,926.17 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用
分别为17,099,198.90元、377,032.69元及15,764,386.53元(2016年度：
16,061,420.26元、367,219.27元及20,329,286.64元)。
于 2017年 12月 31日，本集团以净值为 161,878,183.49元(原值为
171,209,895.57元)的机器设备，为长期应付款95,000,000.00元(2016年12
月31日：无)(附注四(32)(a))提供了抵押担保。
账面余额 减值准备
贯庄垃圾焚烧综
合处理项目
741,578,454.24
741,578,454.5.60
-694,120,465.60
高邮生活垃圾焚
174,895,442.98
174,895,442.98 33,670,857.43
- 33,670,857.43
黄山市生活垃圾
综合处理厂工
142,489,964.60
142,489,964.60 27,797,125.67
- 27,797,125.67
41,927,982.14
41,927,982.14