实达集团：2017年度审计报告()_实达集团(600734)个股公告-金融界
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个股公告正文
实达集团：2017年度审计报告
&&&&报备防伪码：圖&圖&圖&画&圖&圖&丨&||?&&&&&&&&报备防伪号：B05A5D&&&&&&&&报告文号：立信中联审字F&(2018)&D-0036号&&&&&&&&报告日期：曰&&&&&&&&报备时间：日15:52:51&&&&&&&&签字注师：龚征，陈礼清&&&&&&&&福建实达集团股份有限公司&&&&&&&&审计报告&&&&&&&&事务所名称：立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）&&&&&&&&事务所电话：&&&&&&&&传&真：&&&&&&&&通信地址：天津东疆保税港区亚洲路6975号金融贸易中心南区1栋1门5017室-11&&&&&&&&如对上述报备资料有疑问的，请与福建省注册会计师协会联系&&&&&&&&会计师事务所对以上数据的真实性负法律责任&&&&&&&&防伪查询：http://ywbb.fjicpa.org.cn/index.asp:&&&&&&&&注协电话.?&5&&&&&&&&立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）f&H&k&LixinZhonelian&CPAs&(SPECIAL&GENERAL&PARTNERSHIP)&&&&&&&&审&计&报&告&&&&&&&&立信中联审字F&[2&0&1&8&]D&-0&0&3&6号&&&&&&&&福建实达集团股份有限公司全体股东：&&&&&&&&一、审计意见&&&&&&&&我们审计了福建实达集团股份有限公司（以下简称实达集团）财务报表，包括月3&1日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。&&&&&&&&我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了实达集团月3&1日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。&&&&&&&&二、形成审计意见的基础&&&&&&&&我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”&部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于实达集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。&&&&&&&&三、关键审计事项&&&&&&&&关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。&&&&&&&&(一）商誉的减值&&&&&&&&1、事项描述&&&&&&&&如财务报表附注三、重要会计政策及会计估计28&(&1&)以及附注五、合并财务报表项目注释16所述,于月3&1日，实达集团商誉账面价值为150，048.&61万元，形成于历年企业合并事项。于年度终了，管理层对商誉进行减值测试，聘请第三方机构对涉及商誉的资产组进行了评估。基于评估结果，实达集团未对月3&1日的商誉计提减值准备。鉴于该事项金额重大，且在减值测试过程中需要管理层对未来市场和经济环境做出重大判断和估计，为此我们将其作为关键审计事项。&&&&&&&&2、审计应对&&&&&&&&在审计中，我们针对商誉减值所实施的审计程序主要包括有：&&&&&&&&(1&)&了解并测试了与商誉减值相关的关键内部控制；&&&&&&&&(&2&)评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；&&&&&&&&(&3&)评估了减值测试方法的适当性；&&&&&&&&(&4&)分析复核了减值测试中所采用的关键假设及判断的合理性，对其中重要参数进行评估，以验证减值测试模型计算的准确性；&&&&&&&&(二）应收账款坏账准备&&&&&&&&1、事项描述&&&&&&&&如财务报表附注三、重要会计政策及会计估计1&0以及附注五、合并财务报表项目注释3所述，于月3&1日，实达集团应收账款账面余额为353,&664.&41万元，坏账准备为4，895.&6&3万元，账面价值为348,&768.&7&8万元，占合并财务报表资产总额的42.&40%。管理层以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合，根据客户类型及账龄等信用风险特征划分为不同的资产组，以信用风险等级及历史还款记录为基础，确定除计提单项坏账准备以外的各应收账款资产组的坏账准备。鉴于该事项金额重大，且管理层对资产组的预计损失比例取决于管理层的综合判断，为此我们将其作为关键审计事项。&&&&&&&&2、审计应对&&&&&&&&在审计中，我们针对应收账款坏账准备所实施的审计程序主要包括有：&&&&&&&&(&1&)分析各个应收账款资产组坏账准备会计估计的合理性，复核了应收账款账龄等关键信息；&&&&&&&&(&2&)获取坏账准备计提表，重新计算坏账金额计提是否准确；&&&&&&&&(&3&)对于单项计提坏账准备的应收账款，了解并复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的客观依据；&&&&&&&&四、其他信息&&&&&&&&实达集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2&0&1&7年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。&&&&&&&&我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。&&&&&&&&结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。&&&&&&&&基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。&&&&&&&&五、管理层和治理层对财务报表的责任&&&&&&&&管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。&&&&&&&&在编制财务报表时，管理层负责评估实达集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算实达集团、终止运营或别无其他现实的选择。&&&&&&&&治理层负责监督实达集团的财务报告过程。&&&&&&&&六、注册会计师对财务报表审计的责任&&&&&&&&我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。&&&&&&&&在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：&&&&&&&&(&1&)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。&&&&&&&&(2&)&了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。&&&&&&&&(&3&)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。&&&&&&&&(&4&)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对实达集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致实达集团不能持续经营。&&&&&&&&(&5&)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。&&&&&&&&(&6&)就实达集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。&&&&&&&&我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。&&&&&&&&我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用）。&&&&&&&&从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。&&&&&&&&中国天津市&二〇一八年四月十曰&&&&&&&&2&0&1&7年1&2月3&1日&&&&&&&&编制单位：福建实达集团股份有限公司____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________单位：元&币种：人民币&&&&&&&&项目&附注&期末余额&期初余额&项目&附注&期末余额&期初余额&&&&&&&&流动资产：&流动负债：&&&&&&&&货币资金&五、&1&1,170,316,390.39&1,028,875,708.75&短期借款&五、&20&1,358,161,398.60&1,302,651,092.57&&&&&&&&结算备付金&向中央银行借款&&&&&&&&拆出资金&吸收存款及同业存放&&&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金&拆入资金&&&&&&&&融资产&&&&&&&&衍生金融资产&以公允价值计量且其变动计入当期损益的&&&&&&&&金融负债&&&&&&&&应收票据&五、&2&223,477,233.92&862,790,817.29&衍生金融负债&&&&&&&&应收账款&五、&3&3,487,687,789.17&2,326,433,774.47&应付票据&五、&21&645,007,625.11&671,370,644.42&&&&&&&&预付款项&五、&4&313,949,850.43&138,896,236.16&应付账款&五、&22&2,132,420,529.08&1,828,401,113.65&&&&&&&&应收保费&预收款项&五、&23&211,777,726.02&139,181,404.89&&&&&&&&应收分保账款&卖出回购金融资产款&&&&&&&&应收分保合同准备金&应付手续费及佣金&&&&&&&&应收利息&五、&5&2,444,970.55&应付职工薪酬&五、&24&24,985,958.37&27,354,077.54&&&&&&&&应收股利&应交税费&五、&25&125,919,775.28&62,812,450.21&&&&&&&&其他应收款&五、&6&58,562,089.38&25,651,598.64&应付利息&五、&26&5,671,232.88&&&&&&&&买入返售金融资产&应付股利&五、&27&240,900.00&240,900.00&&&&&&&&存货&五、&7&430,250,110.94&544,239,038.98&其他应付款&五、&28&26,173,774.35&337,521,240.58&&&&&&&&持有待售资产&应付分保账款&&&&&&&&一年内到期的非流动资产&五、&8&4,641,386.11&保险合同准备金&&&&&&&&其他流动资产&五、&9&63,177,825.67&14,611,234.99&代理买卖证券款&&&&&&&&流动资产合计&5,752,062,676.01&4,943,943,379.83&代理承销证券款非流动资产：&持有待售负债&&&&&&&&发放委托贷款及垫款&一年内到期的非流动负债&五、&29&87,700,000.00&40,000,000.00&&&&&&&&可供出售金融资产&五、&10&23,727,611.87&14,628,605.97&其他流动负债&&&&&&&&持有至到期投资&流动负债合计&4,618,058,919.69&4,409,532,923.86&&&&&&&&长期应收款&五、&11&115,000,636.83&非流动负债：&&&&&&&&长期股权投资&五、&12&153,430,711.78&1,949,220.06&长期借款&五、&30&54,750,000.00&80,000,000.00&&&&&&&&投资性房地产&五、&13&271,118,486.64&286,186,218.48&应付债券&五、&31&590,024,818.93&&&&&&&&固定资产&五、&14&220,767,585.20&220,743,483.38&其&中：优先股&&&&&&&&在建工程&永续债&&&&&&&&工程物资&长期应付款&&&&&&&&固定资产清理&专项应付款&&&&&&&&生产性生物资产&预计负债&五、&32&234,002.42&234,002.42&&&&&&&&油气资产&递延收益&五、&33&78,919,080.13&84,564,320.06&&&&&&&&无形资产&五、&15&47,362,635.75&64,080,347.22&递延所得税负债&五、&18&8,347,950.59&10,069,615.97&&&&&&&&开发支出&其他非流动负债&&&&&&&&商誉&五、&16&1,500,486,051.43&1,500,486,051.43&非流动负债合计&732,275,852.07&174,867,938.45&&&&&&&&长期待摊费用&五、&17&35,670,765.37&41,743,057.53&负债合计&5,350,334,771.76&4,584,400,862.31&&&&&&&&递延所得税资产&五、&18&20,399,152.81&12,338,212.21&所有者权益：&&&&&&&&其他非流动资产&五、&19&85,092,461.10&37,356,728.60&股本&五、&34&623,515,807.00&607,764,598.00&&&&&&&&非流动资产合计&2,473,056,098.78&2,179,511,924.88&其他权益工具&&&&&&&&其&中：优先股&&&&&&&&永续债资本公积&五、&35&2,091,171,752.89&1,951,477,349.64减：库存股&&&&&&&&其他综合收益&五、&36&-1,054,789.37&193,098.43&&&&&&&&专项储备&&&&&&&&盈余公积&五、&37&19,062,040.02&19,062,040.02&&&&&&&&一般风险准备&&&&&&&&未分配利润&五、&38&142,089,192.49&-44,619,329.15&&&&&&&&归属于母公司所有者权益合计&2,874,784,003.03&2,533,877,756.94&&&&&&&&少数股东权益&5,176,685.46&&&&&&&&所有者权益合计&2,874,784,003.03&2,539,054,442.40&&&&&&&&资产总计&8,225,118,774.79&7,123,455,304.71&负债和所有者权益总计&8,225,118,774.79&7,123,455,304.71&&&&&&&&法&定&代&表&人：景百孚&主&管&会&计&工&作&负&责&人：庄凌&会&计&机&构&负&责&人：黄菊&&&&&&&&合&并&利&润&表&&&&&&&&月&&&&&&&&编&制&单&位：福建实达集团股份有限公司&单&位：元&币种：人民币&&&&&&&&项&目&附注&本期发生额&上期发生额&&&&&&&&一、&营业总收入&6,474,445,474.46&4,232,988,543.77&&&&&&&&其&中：营业收入&五、&39&6,474,445,474.46&4,232,988,543.77&&&&&&&&利息收入&&&&&&&&已赚保费&&&&&&&&手&续费及佣金收入&&&&&&&&二、营业总成本&6,277,940,733.06&4,119,672,990.98&&&&&&&&其&中：营业成本&五、&39&5,855,139,934.01&3,904,290,410.99&&&&&&&&利息支出&&&&&&&&手续费及佣金支出&&&&&&&&退保金&&&&&&&&赔付支出净额&&&&&&&&提取保&险合&同准备金&净额&&&&&&&&保单红利支出&&&&&&&&分保费用&&&&&&&&税金及附加&五、&40&26,585,328.59&18,962,509.71&&&&&&&&销售费用&五、&41&34,089,420.65&17,288,362.75&&&&&&&&管理费用&五、&42&272,603,101.50&139,045,408.16&&&&&&&&财务费用&五、&43&70,550,746.49&27,129,716.01&&&&&&&&资产减值损失&五、&44&18,972,201.82&12,956,583.36加：公&允&价&值&变&动&收&益（损&失&以&“-&”号&填&列）&&&&&&&&投&资&收&益（损&失&以“-&”号&填&列）&五、&45&5,767,592.49&74,880,002.47&&&&&&&&其&中：对联营企业和合&营&企&业&的&投&资&收&益&-597,508.28&-37,432.19&&&&&&&&资&产&处&置&收&益（损&失&以&“-&”号&填&列）&五、&46&2,246.18&&&&&&&&汇&兑&收&益（损&失&以&“-&”号&填&列）&&&&&&&&其他收益&五、&47&14,325,154.64&&&&&&&&三、&营&业&利&润（亏&损&以“-&”号&填&列）&216,599,734.71&188,195,555.26&&&&&&&&加：营业外收入&五、&48&1,886,807.36&18,645,234.97&&&&&&&&减：营业外支出&五、&49&5,998,746.79&714,845.81&&&&&&&&四、利&润&总&额（亏&损&总&额&以“-&”号&填&列）&212,487,795.28&206,125,944.42&&&&&&&&减:所得税费用&五、&50&25,550,393.84&23,213,749.50&&&&&&&&五、净&利&润（净&亏&损&以“-&”号&填&列）&186,937,401.44&182,912,194.92&&&&&&&&(一）按&经&营&持&续&性&分&类：&&&&&&&&1&.&持&续&经&营&净&利&润（净&亏&损&以“-&”号&填&列）&181,473,979.73&142,354,907.91&&&&&&&&2&.&终&止&经&营&净&利&润（净&亏&损&以“-&”号&填&列）&5,463,421.71&40,557,287.01&&&&&&&&(二）按&所&有&权&归&属&分&类：&&&&&&&&1&.&少&数&股&东&损&益（净&亏&损&以&号&填&列&）&228,879.80&-838,589.56&&&&&&&&2&.&归&属&于&母&公&司&股&东&的&净&利&润（净&亏&损&以“-&”号&填&列）&186,708,521.64&183,750,784.48&&&&&&&&六、其他综合收益的税后&净额&五、&51&-1,321,668.91&-6,353,707.08&&&&&&&&归属母公司所有&者的其他&综合&收益的税后净&额&-1,226,753.14&-6,405,851.73&&&&&&&&(一）以后不能&重分&类进&损益的其他综&合收&益&&&&&&&&1&.重&新计量设&定受&益计&划净&负&债&或&净&资&产&的&变&动&&&&&&&&2&.权益法&下&在&被&投&资单&位&不&能&重分&类&进&损&益的&其&他&综合&收益中享有的份额&&&&&&&&(二）以后将重分类&进损&益的其他&综合&收益&-1,226,753.14&-6,405,851.73&&&&&&&&1&.权&益&法&下&在&被&投&资&单&位&以&后&将&重&分&类&进&损&益&的&其&他&-5,906,573.90综&合收&益中享有的份额&&&&&&&&2&.可&供&出&售&金&融&资产公允价值变动损&益&&&&&&&&3&.持&有&至&到&期&投&资&重&分&类&为&可&供&出&售&金&融&资&产&损&益&&&&&&&&4&.现金流量&套&期&损&益&的&有&效&部&分&&&&&&&&5&.外币财务报表折算差额&-1,226,753.14&-499,277.83&&&&&&&&6&.其他&&&&&&&&归属于少数股东的其他&综合&收益的税后净&额&-94,915.77&52,144.65&&&&&&&&七、综合收益总额&185,615,732.53&176,558,487.84&&&&&&&&归属于母公司所有者&的综&合收&益总额&185,481,768.50&177,344,932.75&&&&&&&&归属于少数股东的综合收益总额&133,964.03&-786,444.91&&&&&&&&八、每&股&收&益：&&&&&&&&(一）基本每股收益&0.4&&&&&&&&(二）稀释每股收益&0.4&&&&&&&&本&期&发&生&同&一&控&制&下&企&业&合&并&的，被&合&并&方&在&合&并&前&实&现&的&净&利&润&为：_____________________元。&&&&&&&&合&并&现&金&流&量&表&&&&&&&&月&&&&&&&&编&制&单&位：福建实达集团股份有限公司&单位：元&币种：人民币&&&&&&&&项&目&附注&本期发生额&上期发生额&&&&&&&&一.经&营活动产生的&现金流量：&&&&&&&&销&售&商&品、提供劳务收到的现金&5,824,328,247.72&2,712,838,511.36&&&&&&&&客户存款和同业存放款项净增加额&&&&&&&&向中央银行借款净增加额&&&&&&&&向其他金融机构拆入资金净增加额&&&&&&&&收到原保险合同保费取得的现金&&&&&&&&收到再保险业务现金净额&&&&&&&&保户储金及投资款净增加额&&&&&&&&处置交易性金融资产净增加额&&&&&&&&处置以公允价值计量且其变动计入当&&&&&&&&期损益的金融资产净增加额&&&&&&&&收取利息、手续费及佣金的现金&&&&&&&&拆入资金净增加额&&&&&&&&回购业务资金净增加额&&&&&&&&收到的税费返还&4,741,048.49&1,753,661.06&&&&&&&&收到其他与经营活动有关的现金&五、&52&133,848,944.51&53,426,599.77&&&&&&&&经营活动现金流入小计&5,962,918,240.72&2,768,018,772.19&&&&&&&&购&买&商&品、接受劳务支付的现金&5,745,782,842.46&2,110,358,251.41&&&&&&&&客户贷款及垫款净增加额&&&&&&&&存放中央银行和同业款项净增加额&&&&&&&&支付原保险合同赔付款项的现金&&&&&&&&支&付利&息、手续费及佣金的现金&&&&&&&&支付保单红利的现金&&&&&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&220,326,480.63&131,781,893.02&&&&&&&&支付的各项税费&127,067,429.68&89,001,220.84&&&&&&&&支付其他与经营活动有关的现金&五、&52&163,184,949.90&315,485,563.32&&&&&&&&经营活动现金流出小计&6,256,361,702.67&2,646,626,928.59&&&&&&&&经营活动产生的现金流量净额&-293,443,461.95&121,391,843.60&&&&&&&&二.投资活动产生的现金流量：&&&&&&&&收回投资所收到的现金&3,350,000.00&59,372,200.00&&&&&&&&取得投资收益收到的现金&-&34,482.19&&&&&&&&处置固定资&产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额&140,302.99&161,849.82&&&&&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净额&-&82,407,500.00&&&&&&&&收到其他与投资活动有关的现金&五、52&-&36,068,386.99&&&&&&&&投资活动现金流入小计&3,490,302.99&178,044,419.00&&&&&&&&购建&固定资&产、无形资产和其他长期资产支付的现金&44,963,818.95&27,545,105.54&&&&&&&&投资支付的现金&231,867,713.00&-&&&&&&&&质押贷款净增加额&&&&&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额&295,226,669.84&847,629,459.61&&&&&&&&支付其他与投资活动有关的现金&五、&52&222,060.87&1,613,164.73&&&&&&&&投资活动现金流出小计&572,280,262.66&876,787,729.88&&&&&&&&投资活动产生的现金流量净额&-568,789,959.67&-698,743,310.88&&&&&&&&三.筹资活动产生的现金流量：&&&&&&&&吸收投资收到的现金&187,000,000.00&1,180,000,000.00&&&&&&&&其&中：子公司吸收少数股东投资收到的现金&-&-&&&&&&&&取得借款收到的现金&1,162,930,000.00&478,196,950.00&&&&&&&&发行债券收到的现金&594,000,000.00&-&&&&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&五、&52&570,000.00&-&&&&&&&&筹资活动现金流入小计&1,944,500,000.00&1,658,196,950.00&&&&&&&&偿还债务支付的现金&824,100,000.00&548,000,000.00&&&&&&&&分&配股&利、利润或偿付利息支付的现金&45,434,842.35&32,006,300.80&&&&&&&&其&中：子公&司支付给少数股东的股利、利润&-&-&&&&&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&五、&52&5,230,000.00&771,000.00&&&&&&&&筹资活动现金流出小计&874,764,842.35&580,777,300.80&&&&&&&&筹资活动产生的现金流量净额&1,069,735,157.65&1,077,419,649.20&&&&&&&&四.汇率变动对现金及现金等价物的影响&-2,912,529.12&3,697,004.12&&&&&&&&五.现金及现金等价物净增加额&204,589,206.91&503,765,186.04&&&&&&&&加：期初现金及现金等价物余额&665,657,761.50&161,892,575.46&&&&&&&&六.期末现金及现金等价物余额&870,246,968.41&665,657,761.50&&&&&&&&合&并&所&有&者&权&益&变&动&表&&&&&&&&月&&&&&&&&编制单位：福建实达集团股份有限公司&单位：元&币种：人民币&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&归属于母公司所有者权益&&&&&&&&项目&&&&&&&&其他权益工具&一般减：&专项储&少数股东权益&所有者权益合计实&收&资&本（或股&&&&&&&&本）&资本公积&库存股&其他综合收益&备&盈余公积&风险准&未分配利润&其他&&&&&&&&优先股&永续债&其他&备&&&&&&&&一、上年期末余额&607,764,598.00&1,951,477,349.64&193,098.43&19,062,040.02&-44,619,329.15&5,176,685.46&2,539,054,442.40&&&&&&&&力P：会计政策变更&&&&&&&&前期差错更正&&&&&&&&同一控制下企业合并&&&&&&&&其他&&&&&&&&二、本年期初余额&607,764,598.00&1,951,477,349.64&193,098.43&19,062,040.02&-44,619,329.15&5,176,685.46&2,539,054,442.40&&&&&&&&三、本&期&增&减变动金&额（减&少&以&号&填&列&）&15,751,209.00&139,694,403.25&-1,247,887.80&186,708,521.64&-5,176,685.46&335,729,560.63&&&&&&&&(一）综合收益总额&-1,226,753.14&186,708,521.64&133,964.03&185,615,732.53&&&&&&&&(二）所有者投入和减少资本&15,751,209.00&139,694,403.25&-21,134.66&-5,310,649.49&150,113,828.10&&&&&&&&1、股东投入的普通股&15,751,209.00&171,670,232.31&187,421,441.31&&&&&&&&2、其他权益工具持有者投入资本&&&&&&&&3、股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&4、其他&-31,975,829.06&-21,134.66&-5,310,649.49&-37,307,613.21&&&&&&&&(三）利润分配&&&&&&&&1、提取盈余公积&&&&&&&&2、提取一般风险准备&&&&&&&&3、对&所&有&者（或股&东）的分配&&&&&&&&4、其他&&&&&&&&(四）所有者权益内部结转&&&&&&&&1、资本公积转增资&本（或&股&本）&&&&&&&&2、盈&余公积转增资本（或&股&本）&&&&&&&&3、盈余公积弥补亏损&&&&&&&&4、其他&&&&&&&&(五）专项储备&&&&&&&&1、本期提取&&&&&&&&2、本期使用&&&&&&&&(六）其他&&&&&&&&四、本期期末余额&623,515,807.00&2,091,171,752.89&-1,054,789.37&19,062,040.02&142,089,192.49&2,874,784,003.03&&&&&&&&法定代表人：景百孚&主管会计工作负责人：庄凌&会计机构负责人：黄菊&&&&&&&&合&并&所&有&者&权&益&变&动&表&（续）&&&&&&&&月&&&&&&&&编制单位：福建实达集团股份有限公司&单位：元&币种：人民币&&&&&&&&上期发生额&&&&&&&&归属于母公司所有者权益&&&&&&&&项目&&&&&&&&其他权益工具&专项&少数股东权益&所有者权益合计实&收&资&本（或股&减：库&一般风&&&&&&&&本）&资本公积&存股&其他综合收益&储备&盈余公积&险准备&未分配利润&其他&&&&&&&&优先股&永续债&其他&&&&&&&&一、上年期末余额&351,558,394.00&123,113,174.28&6,598,950.16&19,062,040.02&-228,370,113.63&-13,522,528.89&258,439,915.94&&&&&&&&力P：会计政策变更&&&&&&&&前期差错更正&&&&&&&&同一控制下企业合并&&&&&&&&其他&&&&&&&&二、本年期初余额&351,558,394.00&123,113,174.28&6,598,950.16&19,062,040.02&-228,370,113.63&-13,522,528.89&258,439,915.94&&&&&&&&三、本&期&增&减变动金额（减&少&以&号&填&列&）&256,206,204.00&1,828,364,175.36&-6,405,851.73&183,750,784.48&18,699,214.35&2,280,614,526.46&&&&&&&&(一）综合收益总额&-6,405,851.73&183,750,784.48&-786,444.91&176,558,487.84&&&&&&&&(二）所有者投入和减少资本&256,206,204.00&1,828,364,175.36&19,485,659.26&2,104,056,038.62&&&&&&&&1、股东投入的普通股&256,206,204.00&1,828,364,175.36&2,084,570,379.36&&&&&&&&2&、其他权益工具持有者投入资本&&&&&&&&3、股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&4&、其他&19,485,659.26&19,485,659.26&&&&&&&&(三）利润分配&&&&&&&&1、提取盈余公积&&&&&&&&2&、提取一般风险准备&&&&&&&&3、对&所&有&者（或&股东）的分配&&&&&&&&4&、其他&&&&&&&&(四）所有者权益内部结转&&&&&&&&1、资本公积转增&资本（或股&本）&&&&&&&&2&、盈余&公积转增资本（或股&本）&&&&&&&&3、盈余公积弥补亏损&&&&&&&&4&、其他&&&&&&&&(五）专项储备&&&&&&&&1、本期提取&&&&&&&&2&、本期使用&&&&&&&&(六）其他&&&&&&&&四、本期期末余额&607,764,598.00&1,951,477,349.64&193,098.43&19,062,040.02&-44,619,329.15&5,176,685.46&2,539,054,442.40&&&&&&&&法定代表人：景百孚&主管会计工作负责人：庄凌&会计机构负责人：黄菊&&&&&&&&资&产&负&债&表&&&&&&&&日&&&&&&&&编&制&单&位：福&建&实&达&集&团&股份&有&限公&司&单&位：元&币种：人民币&&&&&&&&项目&附注&期末佘额&期初佘额&项目&附注&期末佘额&期初佘额&&&&&&&&流&动&资&产：&流&动&负&债：&&&&&&&&货币资金&531&,770,914.87&431,467,523.01&短期借款&394,430,000.00&-&&&&&&&&以&公&允价&值&计&量且其&变&动计入当&期损&以&公允&价&值计&量&且&其&变&动&计&入当&期&损益&&&&&&&&益的金融资产&-&-&的金融负债&-&-&&&&&&&&衍生金融资产&-&-&衍生金融&负债&-&-&&&&&&&&应收票据&-&-&应付票据&-&-&&&&&&&&应收账款&十&三、&1&-&-&应付账款&928,110.01&967,610.01&&&&&&&&预付款项&-&-&预收款项&42,543,228.00&42,543,228.00&&&&&&&&应收利息&-&-&应付职工薪酬&19,525.58&130,187.18&&&&&&&&应收股利&-&-&应交税费&483,134.54&495,891.36&&&&&&&&其他应收款&十&三、2&831,681,664.75&207,102,106.08&应付利息&5,671,232.88&-&&&&&&&&存货&-&-&应付股利&240,900.00&240,900.00&&&&&&&&持有待售资产&-&-&其&他应&付&款&4,149,602.74&197,436,667.64&&&&&&&&一&年内&到期&的非流&动&资产&-&-&持有待售负债&-&-&&&&&&&&其他流动资产&2,524,946.97&1,025,844.68&一&年内&到期&的非&流&动&负&债&7,000,000.00&-&&&&&&&&流&动资产&合&计&1,365,977,526.59&639,595,473.77&其&他流动&负&债&-&-非&流&动&资&产：&流动负债&合计&455,465,733.75&241,814,484.19&&&&&&&&可供出售金融资产&9,384,614.25&9,535,184.13&非&流&动&负&债：&&&&&&&&持有至&到期投资&-&-&长期借款&13,000,000.00&-&&&&&&&&长期应收款&-&-&应付债券&590,024,818.93&-&&&&&&&&长期股权投资&十&三、3&2,168,041,990.19&1,910,000,000.00&长期应付款&-&-&&&&&&&&投资性房地产&-&-&专项应付款&-&-&&&&&&&&固定资产&50,196,930.06&53,117,639.97&预计负债&145,751.00&145,751.00&&&&&&&&在建工程&-&-&递延收益&-&-&&&&&&&&工程物资&-&-&递&延所得税&负&债&-&-&&&&&&&&固定资产清理&-&-&其&他非流&动&负债&-&-&&&&&&&&生产性生物资产&-&-&非流&动负债合计&603,170,569.93&145,751.00&&&&&&&&油气资产&-&-&负债合计&1,058,636,303.68&241,960,235.19&&&&&&&&无形资产&312,183.01&333,587.05&所&有&者&权&益：&&&&&&&&开发支出&-&-&股本&623,515,807.00&607,764,598.00&&&&&&&&商誉&-&-&其他权益&工具&-&-&&&&&&&&长期待摊费用&1,272,759.20&1,060,017.45&其&中：优先股&-&-&&&&&&&&递延所得税&资产&-&-&永续债&-&-&&&&&&&&其他非流&动资&产&60,588,128.60&31,188,128.60&资本公积&2,228,441,529.53&2,056,771,297.22&&&&&&&&非流动&资产合计&2,289,796,605.31&2,005,234,557.20&减：库存股&-&-&&&&&&&&其他综合收益&-&-&&&&&&&&专项储备&-&-&&&&&&&&盈佘公积&18,456,481.76&18,456,481.76&&&&&&&&一般风险准备&-&-&&&&&&&&未分配利润&-273,275,990.07&-280,122,581.20&&&&&&&&所&有&者&权&益（或&股&东&权&益）合计&2,597,137,828.22&2,402,869,795.78&&&&&&&&资产总计&3,655,774,131.90&2,644,830,030.97&负&债&和&所&有&者&权&益（或&股&东&权&益）总计&3,655,774,131.90&2,644,830,030.97&&&&&&&&法定代表人：景百孚&主&管&会&计&工&作&负&责&人：庄凌&会计机构负责人：黄菊&&&&&&&&月&&&&&&&&编&制&单&位：福建实达集团股份有限公司&单&位：元&币种：人民币&&&&&&&&项目&附注&本期发生额&上期发生额&&&&&&&&一、营业收入&十&三、&4&9,143,191.58&10,868,937.77&&&&&&&&减：营业成本&十&三、&4&830,051.07&&&&&&&&税金及附加&2,979,087.95&1,145,197.05&&&&&&&&销售费用&&&&&&&&管理费用&28,044,490.82&34,049,793.86&&&&&&&&财务费用&-730,489.79&-2,557,262.13&&&&&&&&资产减值损失&163,081.66&109,109.65&&&&&&&&加：公允价值变动收益（损&失&以“&-&”&号填列）&&&&&&&&投&资&收&益（损&失&以“&-&”&号填列）&十&三、&5&29,188,928.09&60,422,237.34&&&&&&&&其中：对联营企业和合营企业的投资收益&-619,567.45&&&&&&&&资产处置收益（损&失&以“&-&”&号填列）&&&&&&&&其他收益&&&&&&&&二、营&业&利&润（亏&损&以“&-&”&号填列）&7,045,897.96&38,544,336.68&&&&&&&&加：营业外收入&1,550.33&24,306.60&&&&&&&&减：营业外支出&200,857.16&62,534.81&&&&&&&&三、利&润&总&额（亏&损&总&额&以“&-&”&号填列）&6,846,591.13&38,506,108.47&&&&&&&&减：所得税费用&&&&&&&&四、净&利&润（净&亏&损&以“&-&”&号填列）&6,846,591.13&38,506,108.47&&&&&&&&(一)&持续经营净利润（净&亏&损&以&号&填&列&）&6,846,591.13&38,506,108.47&&&&&&&&(二）终止经营净利润（净&亏&损&以&号&填&列&）&&&&&&&&五、其他综合收益的税后净额&-5,805,686.99&&&&&&&&(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益&&&&&&&&1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动&&&&&&&&2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额&&&&&&&&(二）以后将重分类进损益的其他综合收益&-5,805,686.99&&&&&&&&1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其&-5,805,686.99他综合收益中享有的份额&&&&&&&&2.可供出售金融资产公允价值变动损益&&&&&&&&3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益&&&&&&&&4.现金流量套期损益的有效部分&&&&&&&&5.外币财务报表折算差额&&&&&&&&6.其他&&&&&&&&六、综合收益总额&6,846,591.13&32,700,421.48&&&&&&&&现&金&流&量&表&&&&&&&&月&&&&&&&&编制单位：福建实达集团股份有限公司&单位：元&币种：人民币&&&&&&&&项&目&附注&本期发生额&上期发生额&&&&&&&&一、经营活动产生的现金流量：&&&&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&-&8&,2&4&5&,070.14&&&&&&&&收到的税费返还&-&-&&&&&&&&收到其他与经营活动有关的现金&3&3&,6&8&4&,305.61&6&,2&7&1&,603.13&&&&&&&&经营活动现金流入小计&3&3&,6&8&4&,305.61&14&,5&1&6&,673.27&&&&&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&-&-&&&&&&&&支付给职工以及为职工支付的现金&7&,2&6&4&,849.28&7&,1&04&,279.17&&&&&&&&支付的各项税费&3&,174&,202.00&1,2&9&4&,994.26&&&&&&&&支付其他与经营活动有关的现金&3&3&6&,9&7&7&,824.91&2&3&0&,3&3&6&,083.64&&&&&&&&经营活动现金流出小计&3&4&7&,4&1&6&,876.19&2&3&8&,7&3&5&,357.07&&&&&&&&经营活动产生的现金流量净额&-3&1&3&,7&3&2&,570.58&-2&2&4&,2&1&8&,683.80&&&&&&&&二、投资活动产生的现金流量：&&&&&&&&收回投资收到的现金&-&5&2&,3&7&2&,200.00&&&&&&&&取得投资收益收到的现金&2&9&,8&0&8&,495.54&-&&&&&&&&处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额&-&4&8&,067.18&&&&&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净额&-&8&2&,4&0&7&,500.00&&&&&&&&收到其他与投资活动有关的现金&-&-&&&&&&&&投资活动现金流入小计&2&9&,8&0&8&,495.54&134&,8&2&7&,767.18&&&&&&&&购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金&1&,132&,953.57&6&,5&0&5&,210.97&&&&&&&&投资支付的现金&2&8&8&,0&6&1&,557.64&-&&&&&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额&1&93&,0&8&9&,998.00&8&1&2&,0&0&0&,000.00&&&&&&&&支付其他与投资活动有关的现金&-&-&&&&&&&&投资活动现金流出小计&4&8&2&,2&8&4&,509.21&8&1&8&,5&0&5&,210.97&&&&&&&&投资活动产生的现金流量净额&-4&5&2&,4&7&6&,013.67&-6&8&3&,6&7&7&,443.79&&&&&&&&三、筹资活动产生的现金流量：&&&&&&&&吸收投资收到的现金&1&87&,0&0&0&,000.00&1,1&80&,0&0&0&,000.00&&&&&&&&取得借款收到的现金&4&1&4&,4&3&0&,000.00&-&&&&&&&&发行债券收到的现金&5&9&4&,0&0&0&,000.00&-&&&&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&-&-&&&&&&&&筹资活动现金流入小计&1,1&95&,4&3&0&,000.00&1&,180&,0&0&0&,000.00&&&&&&&&偿还债务支付的现金&-&-&&&&&&&&分配股利、利润或偿付利息支付的现金&6&,3&9&3&,761.12&-&&&&&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&3&2&2&,5&2&4&,262.77&3&6&0&,000.00&&&&&&&&筹资活动现金流出小计&3&2&8&,9&1&8&,023.89&3&6&0&,000.00&&&&&&&&筹资活动产生的现金流量净额&8&6&6&,5&1&1&,976.11&1&,179&,6&4&0&,000.00&&&&&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&-&-&&&&&&&&五、现金及现金等价物净增加额&1&00&,3&0&3&,391.86&2&7&1&,7&4&3&,872.41&&&&&&&&力口：期初现金及现金等价物佘额&4&3&1&,4&6&7&,523.01&159&,7&2&3&,650.60&&&&&&&&六、期末现金及现金等价物佘额&5&3&1&,7&7&0&,914.87&4&3&1&,4&6&7&,523.01&&&&&&&&所&有&者&权&益&变&动&表&&&&&&&&月&&&&&&&&编制单位：福建实达集团股份有限公司&单位：元&币种：人民币&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&项目&其他权益工具&减：库存&其他综合收&&&&&&&&实&收&资&本（或&股&本）&资本公积&专项储备&盈余公积&一般风险准备&未分配利润&其他&所有者权益合计&&&&&&&&优先股&永续债&其他&股&益&&&&&&&&一、上年期末余额&607,764,598.00&2,056,771,297.22&18,456,481.76&-280,122,581.20&2,402,869,795.78&&&&&&&&加：会计政策变更&&&&&&&&前期差错更正&&&&&&&&同一控制下企业合并&&&&&&&&其他&&&&&&&&二、本年期初余额&607,764,598.00&2,056,771,297.22&18,456,481.76&-280,122,581.20&2,402,869,795.78&&&&&&&&三、本&期&增&减&变&动&金&额（减&少&以&号&填&列&）&15,751,209.00&171,670,232.31&6,846,591.13&194,268,032.44&&&&&&&&(一）综合收益总额&6,846,591.13&6,846,591.13&&&&&&&&(二）所有者投入和减少资本&15,751,209.00&171,670,232.31&187,421,441.31&&&&&&&&1&、所有者投入资本&15,751,209.00&171,670,232.31&187,421,441.31&&&&&&&&2&、其他权益工具持有者投入资本&&&&&&&&3&、股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&4&、其他&&&&&&&&(三）利润分配&&&&&&&&1&、提取盈余公积&&&&&&&&2&、提取一般风险准备&&&&&&&&3&、对&所&有&者（或&股&东）的分配&&&&&&&&4&、其他&&&&&&&&(四）所有者权益内部结转&&&&&&&&1&、资&本&公&积&转&增&资&本（或&股&本）&&&&&&&&2&、盈&余&公&积&转&增&资&本（或&股&本）&&&&&&&&3&、盈余公积弥补亏损&&&&&&&&4&、其他&&&&&&&&(五）专项储备&&&&&&&&1&、本期提取&&&&&&&&2&、本期使用&&&&&&&&(六）其他&&&&&&&&四、本期期末余额&623,515,807.00&2,228,441,529.53&18,456,481.76&-273,275,990.07&2,597,137,828.22&&&&&&&&法定代表人：景百孚&主管会计工作负责人：庄凌&会计机构负责人：黄菊&&&&&&&&所&有&者&权&益&变&动&表&（续）&&&&&&&&月&&&&&&&&编制单位：福建实达集团股份有限公司&单位：元&币&种&：人民币&&&&&&&&上期发生额&&&&&&&&项目&其他权益工具&减：库存&&&&&&&&实&收&资&本（或&股&本）&资本公积&股&其他综合收益&专项储备&盈余公积&一般风险准备&未分配利润&其他&所有者权益合计&&&&&&&&优先股&永续债&其他&&&&&&&&一、上年期末余额&351,558,394.00&228,407,121.86&5,805,686.99&18,456,481.76&-318,628,689.67&285,598,994.94&&&&&&&&力P：会计政策变更&&&&&&&&前期差错更正&&&&&&&&同一控制下企业合并&&&&&&&&其他&&&&&&&&二、本年期初余额&351,558,394.00&228,407,121.86&5,805,686.99&18,456,481.76&-318,628,689.67&285,598,994.94&&&&&&&&三、本&期增&减&变动金额（减&少&以“-&”号&填列）&256,206,204.00&1,828,364,175.36&-5,805,686.99&38,506,108.47&2,117,270,800.84&&&&&&&&(一）综合收益总额&-5,805,686.99&38,506,108.47&32,700,421.48&&&&&&&&(二）所有者投入和减少资本&256,206,204.00&1,828,364,175.36&2,084,570,379.36&&&&&&&&1、所有者投入资本&256,206,204.00&1,828,364,175.36&2,084,570,379.36&&&&&&&&2、其他权益工具持有者投入资本&&&&&&&&3、股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&4、其他&&&&&&&&(三）利润分配&&&&&&&&1、提取盈余公积&&&&&&&&2、提取一般风险准备&&&&&&&&3、对&所&有&者（或&股东）的分配&&&&&&&&4、其他&&&&&&&&(四）所有者权益内部结转&&&&&&&&1、资本公积转增&资本（或股&本）&&&&&&&&2、盈余&公积转增资本（或股&本）&&&&&&&&3、盈余公积弥补亏损&&&&&&&&4、其他&&&&&&&&(五）专项储备&&&&&&&&1、本期提取&&&&&&&&2、本期使用&&&&&&&&(六）其他&&&&&&&&四、本期期末余额&607,764,598.00&2,056,771,297.22&18,456,481.76&-280,122,581.20&2,402,869,795.78&&&&&&&&法定代表人：景百孚&主管会计工作负责人：庄凌&会计机构负责人：黄菊&&&&&&&&财务报表附注&&&&&&&&一、公司基本情况&&&&&&&&1、公司简介&&&&&&&&福建实达集团股份有限公司，成立&于1&9&8&8年5&月，1&9&9&4年3&月&1&5日经福建省体改委闽体改（1&9&9&4&)第0&1&9号文确认为规范化股份制企业，总股本为5&,000万股；企业法人营业执照统一社会信用代码:&9&9&5年5&月公司经福建省国资局和福建省体改委批准，以增资扩股方式吸收福建省外部设备厂经营性净资产入股，总股本增至10,000万股；1&9&9&6年7&月经中国证监会证监发字（&1号、1&1&2号文批准，上海证券交易所审核同意，公司股票（A股）于&1996年8&月8&日在上海证券交易所挂牌交易，向社会公开发行新股（A股）3&,000万股，发行价每股7&.3&5元，实募资金2.0486亿元人民币，总股本增至13,000万股；经股东大会批准，于&19&9&6年&1&1月以资本公积转增股本，转增比例为10:5，公司总股本增至19,500万股；1997年3&月1&0日以资本公积转增股本，转增比例为10:5，公司总股本增至29,250万股；1997年7&月经福建省证券管理办公室闽证委办（1&9&9&7&)6&1号批文批准，以1&0配&1.333股，向全体股东进行配售，配股总额为3,900万股，每股配售价为6&元，实际配售总股数32,629,440股，实募资金1.8975亿元，公司总股本增至325,129,440股；19&9&9年4&月经中国证监会福州特派员办事处“&闽证监（号”&文同意及中国证监会证监公司字（号文批准，按&1&0&:3的比例向全体股东配售股份，配股总额为97,538,832股，每股配售价为8&元，实际配售总股数26,428,954股，实募资金2&.0527亿元。&&&&&&&&20&0&8年1&0月1&0日公司2&0&0&8年第六次临时股东大会暨股权分置改革相关股东大会决议审议通过了《公司股权改革方案》。根据方案股改完成后，公司的总股本并不发生变化，股份结构发生相应变化。&&&&&&&&2&0&1&5年&1&2月3&0日，中国证券监督管理委员会（证&监&许&可【2&0&1&5】&3&1&7&3号）&《关于核准福建实达集团股份有限公司向深圳市腾兴旺达有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向深圳市腾兴旺达有限公司发行62&,416&,313股股份、向陈峰发行9&,4&2&4&,9&8&4股股份、向中兴通讯股份有限公司发行9&,4&8&2&,2&1&8股股份、向深圳市隆兴茂达投资管理有限合伙企业（有限合伙）发&行5&,6&5&4&,9&9&0股股份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过151,706,699股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。2&0&1&6年5&月公司发行新股共计238&,685,204股，总股本增至590,243,598股。&&&&&&&&2&0&1&6年&1&2月&1&9日，中国证券监督管理委员会（证监许可【2&0&1&6】3&1&2&1号）&《关于核准福建实达集团股份有限公司向王江等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向王江发行8&,8&3&4&,1&6&1股股份，向王嵚发行6&,9&4&1&,1&2&7股股份，向孙福林发行631&,011股股份,向上海力合清源创业投资合伙企业（有限合伙）发&行1,114,701股股份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过15,751,209股新股募集本次发行股份购买资产的相关资金。2&0&1&6年&1&2月公司发行新股共计17,521,000股，总股本增至607,764,598股。&&&&&&&&2&0&1&7年&1&月公司发行新股共计15,751,209股，总股本增至623,515,807股&&&&&&&&截&至2&0&1&7年&1&2月3&1日，公司股本总数为623,515,807股，其中：有限售条件股份为271,292,712股，占股份总数的43.51%，无限售条件股份为352,223,095股，占股份总数的56.49%&。&&&&&&&&公司注册资本为6&3&,3&5&1&.5&8&0&7万元。经营范围为：电子计算机及其外部设备、仪器仪表及电传、办公设备、电子计算机及配件，通信设备，家用电器及视频产品、音响设备的制造、批发、零售；电子计算机技术咨询、技术服务、信息服务；从事本公司生产、经营产品及配套设备的租赁业务；房地产信息咨询服务；房地产开发及商品房销售、物业管理、房屋租赁。&（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。&&&&&&&&公司注册地：福建省福州市经济技术开发区科技工业区A小&区C号标准厂房，总部办公地：福建省福州市鼓楼区洪山园路6&7&号实达大廈12、1&3楼。&&&&&&&&本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2&0&1&8年4&月&1&0日批准报出。2&、合并财务报表范围&&&&&&&&本期纳入合并范围的子公司共2&3家，详见本附注六、七。&&&&&&&&二、财务报表的编制基础&&&&&&&&1、编制基础&&&&&&&&公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按&照《企业会计准则一基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。&&&&&&&&2&、持续经营&&&&&&&&公司自报告期末起1&2个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。&&&&&&&&三、重要会计政策及会计估计&&&&&&&&具体会计政策和会计估计提示：&&&&&&&&本公司会计政策和会计估计均按照会计准则的要求确定，以下披露内容巳涵盖本公司根据实际生产经营特点釆用的具体会计政策和会计估计。&&&&&&&&1.&遵循企业会计准则的声明&&&&&&&&本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。&&&&&&&&此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第1&5号一财务报告的一般规定》（2&0&1&4年修订）的列报和披露要求。2.&会计期间&&&&&&&&本公司会计年度自公历1月1&日起至1&2月3&1日止。3.&营业周期&&&&&&&&本公司的营业周期为1&2个月。4.&记账本位币&&&&&&&&本公司的记账本位币为人民币。若存在境外子公司，则境外子公司以美元或当地货币做为记账本位币。&&&&&&&&5.&同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法&&&&&&&&(&1&)&同一控制下的企业合并&&&&&&&&参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。&&&&&&&&(&2&)&非同一控制下的企业合并&&&&&&&&参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本公司将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益。&&&&&&&&6.&合并财务报表的编制方法&&&&&&&&(&1&)本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。&&&&&&&&(&2&)在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表按照母公司的进行调整。&&&&&&&&(&3&)资产负债表日，子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表及合并所有者权益变动表中所有者权益项目下以"少数股东权益"列示。子公司当期净损益中属于少数股东损益的份额，在合并利润表净利润项目下以"少数股东损益"列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。7.&现金及现金等价物的确定标准&&&&&&&&在编制现金流量表时，公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为巳知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。&&&&&&&&8.&外币业务和外币报表折算&&&&&&&&本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）。年末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本年损益。&&&&&&&&9.&金融工具&&&&&&&&(&1&)金融资产的分类、确认和计量&&&&&&&&1&)本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：&&&&&&&&①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；&&&&&&&&②持有至到期投资。&&&&&&&&③贷款和应收款项。&&&&&&&&④可供出售金融资产。&&&&&&&&2&)金融资产的确认：&&&&&&&&本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同拥有权利的一方，应确认一项金融资产。&&&&&&&&金融资产满足下列条件之一的，终止确认：&&&&&&&&①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。&&&&&&&&②该金融资产巳转移，且&符&合《企业会计准则第2&3号-金融资产转换》规定的金融资产终止确认条件。&&&&&&&&3&)&金融资产的计量&&&&&&&&本公司初始确认金融资产按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益。&&&&&&&&本公司按公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：&&&&&&&&①持有至到期投资以及贷款和应收款项，釆用实际利率法，按摊余成本计量。&&&&&&&&②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。&&&&&&&&本公司的金融工具公允价值的确定方法包括：&&&&&&&&①存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的报价来确定公允价值；&&&&&&&&②金融工具不存在活跃市场的，本公司釆用估值技术确定其公允价值。&&&&&&&&(&2&)金&融&资&产（不含应收款项）减值&&&&&&&&当存在以下金融资产发生减值的客观证据时，本公司对金融资产计提减值准备：&&&&&&&&①发行方或债务人发生严重财务困难；&&&&&&&&②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；&&&&&&&&③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；&&&&&&&&④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；&&&&&&&&⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；&&&&&&&&⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否巳经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确巳减少且可计量；&&&&&&&&⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；&&&&&&&&⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；&&&&&&&&⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。&&&&&&&&本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，对有客观证据表明该金融资产发生减值的，提减值准备:&&&&&&&&1&)持有至到期投资减值准备：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。&&&&&&&&2&)可供出售金融资产减值准备：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产巳发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。&&&&&&&&(&3&)金融资产转移确认依据、计量及会计处理方法&&&&&&&&1)&确认依据&&&&&&&&本公司在巳将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。&&&&&&&&2&)&计量及会计处理方法&&&&&&&&本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益:&&&&&&&&①所转移金融资产的账面价值；&&&&&&&&②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。&&&&&&&&本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：&&&&&&&&①终止确认部分的账面价值；&&&&&&&&②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。&&&&&&&&金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。&&&&&&&&对于釆用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。&&&&&&&&(&4&)金融负债的分类、确认和计量&&&&&&&&1&)本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类：&&&&&&&&①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；&&&&&&&&②其他金融负债。&&&&&&&&2&)&金融负债的确认&&&&&&&&本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同负有义务的一方，应确认一项金融负债。&&&&&&&&金融负债的现时义务全部或部分巳经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。&&&&&&&&金融负债全部或部分终止确认的，本公司将终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。&&&&&&&&3)&金融负债的计量&&&&&&&&金融负债初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。&&&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进行后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。&&&&&&&&本公司通常釆用实际利率，按摊余成本对其他金融负债进行后续计量。10.应收款项&&&&&&&&本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。&&&&&&&&(&1&)&单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项&&&&&&&&单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项超过2&0&0万&元（含2&0&0万元）以上的款项。&&&&&&&&单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。&&&&&&&&(&2&)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：&&&&&&&&确定组合的依据&&&&&&&&账龄组合：以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合&&&&&&&&按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法&&&&&&&&账龄&应收账款计提比&其他应收款计提比例&&&&&&&&行业类型&例(%)&(%)&&&&&&&&1年&以&内（含&1年）&0&.5&0&0&.5&0&&&&&&&&1&-&2&年&6&6&&&&&&&&电脑外设&2&-&3&年&10&10&&&&&&&&3&-&5&年&20&20&&&&&&&&5&年以上&100&100&&&&&&&&0&-&6个月&-&-&&&&&&&&7&-&1&2个月&15&15&&&&&&&&移动互联网智&12-&1&8个月&50&50&&&&&&&&能终端及配件&18-&2&4个月&75&75&&&&&&&&2&年以上&100&100&&&&&&&&1年&以&内（含&1年）&5&5&&&&&&&&1至2&年&10&10&&&&&&&&物联网周界安&2&至3&年&20&20&&&&&&&&防&3&至4&年&50&50&&&&&&&&4&至5&年&80&80&&&&&&&&5&年以上&100&100&&&&&&&&(&3&)&单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项&&&&&&&&单项计提坏账准备的理由：有客观依据表明可能发生了减值，如债务人撒销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。&&&&&&&&坏账准备的计提方法：对有客观依据表明发生了减值的应收款项，对其进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可收回金额，合理地估计坏账准备。&&&&&&&&本公司对于归属于同一合并范围内公司之间发生的应收款项釆用个别认定法确认，一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明债务单位资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其他方式收回的，釆用个别认定法，根据预计不可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备。&&&&&&&&11.存货&&&&&&&&(&1&)&存货的分类&&&&&&&&存货包括原材料、在产品、低值易耗品、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。&&&&&&&&(&2&)&发出存货的计价方法&&&&&&&&加权平均法&&&&&&&&①日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。&&&&&&&&②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以存货的公允价值为基础确定其入账价值。&&&&&&&&③在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交&&&&&&&&换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。&&&&&&&&④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。(&3&)&存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法&&&&&&&&期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，在对存货进行全面盘点的基础上，按各类存货单个项目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。&&&&&&&&在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。&&&&&&&&以前减记存货价值的影响因素巳经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原巳计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。&&&&&&&&(&4&)&存货的盘存制度&&&&&&&&永续盘存制&&&&&&&&(&5&)&低值易耗品和包装物的摊销方法&&&&&&&&1&)&低值易耗品：一次摊销法&&&&&&&&2&)&包装物：一次摊销法12.持有待售资产&&&&&&&&本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：(&1&)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(&2&)出售极可能发生，即本公司巳经就一项出售计划作出决议，并巳经取得股东大会或相应权力机构的批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。&&&&&&&&确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撒销的可能性极小。&&&&&&&&持有待售核算方法&&&&&&&&本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。&&&&&&&&上述原则适用于所有非流动资产，但不包括釆用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、釆用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。&&&&&&&&13.长期股权投资&&&&&&&&(&1&)&投资成本确定&&&&&&&&本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：&&&&&&&&①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：&&&&&&&&a&)&同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。&&&&&&&&b&)合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。&&&&&&&&c&)&非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第2&0号-&-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。&&&&&&&&②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：&&&&&&&&a&)&以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的巳宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。&&&&&&&&b&)&以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应&当&按&照《企业会计准则第3&7号一一金融工具列报》的有关规定确定。&&&&&&&&c&)&投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。&&&&&&&&d&)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7&号-非货币性资产交换》确定。&&&&&&&&e&)&通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第1&2号-&-债务重组》确定。&&&&&&&&(&2&)&后续计量及损益确认方法&&&&&&&&公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资釆用成本法或权益法核算。&&&&&&&&釆用成本法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资的成本增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，投资企业按应享有的部分确认为当期投资收益。&&&&&&&&釆用权益法核算的长期股权投资，公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权&&&&&&&&投资的账面价值。&&&&&&&&(&3&)&减值测试方法及减值准备计提方法&&&&&&&&公司关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额的情况，出现该情况时，公&司&按&照《企业会计准则第8&号一一资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。14.投资性房地产&&&&&&&&(&1&)投资性房地产范围：本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者&&&&&&&&兼有而持有的房地产。主要包括：&&&&&&&&①巳出租的土地使用权；&&&&&&&&②持有并准备增值后转让的土地使用权；&&&&&&&&③巳出租的建筑物。(&2&)投资性房地产计量模式：本公司的投资性房地产釆用成本模式计量，对投资性房地产成本减累计减值及净残值（5&%&)后按直线法，按2&0年计算折旧，计入当期损益。(&3&)投资性房地产的减值：本公司在资产负债表日按投资性房地产的账面成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按两者的差额计提减值准备。&&&&&&&&(&4&)投资性房地产的转换：如有确凿证据表明房地产用途发生改变的，应将投资性房&&&&&&&&地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转&&&&&&&&换日的入账价值。&&&&&&&&15.固定资产&&&&&&&&(&1&)&确认条件&&&&&&&&固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。&&&&&&&&(&2&)&折旧方法&&&&&&&&固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，釆用直线法（年限平均法）提取折旧，折旧年限、残值率等具体如下。&&&&&&&&类别&折旧方法&折旧年限（年）&残值率（％)&年折旧率（％)&&&&&&&&房屋及建筑物&年限平均法&20&5&4.75&&&&&&&&机器设备&年限平均法&5-10&5&9.50-19.00&&&&&&&&运输设备&年限平均法&4-10&5&9.50-23.75&&&&&&&&电子设备及其他&年限平均法&3-5&5&19.00-31.67&&&&&&&&(&3&)每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。&&&&&&&&使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。&&&&&&&&(&4&)大修理费用&&&&&&&&公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。&&&&&&&&16.&在建工程&&&&&&&&(&1&)在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达&&&&&&&&到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在&&&&&&&&达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。&&&&&&&&(&2&)资产负债表日，公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备&&&&&&&&(&3&)&本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资&&&&&&&&产。所建造的巳达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计&&&&&&&&价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来&&&&&&&&的暂估价值。&&&&&&&&17.借款费用&&&&&&&&(&1&)&借款费用资本化的确认原则&&&&&&&&借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。&&&&&&&&公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。&&&&&&&&符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。&&&&&&&&借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：&&&&&&&&①资产支出巳经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；&&&&&&&&②借款费用巳经发生；&&&&&&&&③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动巳经开始。&&&&&&&&当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超&过3&个月的，借款费用暂停资本化。&&&&&&&&当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。&&&&&&&&(&2&)&借款费用资本化金额的确定方法&&&&&&&&资本化期间，专门借款可资本化的利息，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；而占用的一般借款的可资本化利息支出，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。&&&&&&&&18.&无形资产&&&&&&&&(&1&)计价方法、使用寿命、减值测试&&&&&&&&本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。&&&&&&&&①无形资产计价：本公司通常以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出对无形资产进行初始计量。&&&&&&&&②无形资产的摊销：&&&&&&&&对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并将无形资产在使用寿命内系统合理摊销。摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。对金额较小的开发、研究支出，可釆用一次摊销的方法。&&&&&&&&无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但年末应对无形资产使用寿命进行复核。&&&&&&&&使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，应综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。&&&&&&&&③无形资产减值准备的计提&&&&&&&&对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。&&&&&&&&对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。&&&&&&&&可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。&&&&&&&&无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。&&&&&&&&无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。&&&&&&&&(&2&)&内部研究开发支出会计政策&&&&&&&&本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段支出的划分标准：&&&&&&&&①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益；&&&&&&&&②在本公司巳完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本化。&&&&&&&&19.&长期资产减值&&&&&&&&长期股权投资、釆用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，本公司进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。&&&&&&&&20.&长期待摊费用&&&&&&&&长期待摊费用是指巳经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。&&&&&&&&21.&职工薪酬&&&&&&&&职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。&&&&&&&&(&1&)&短期薪酬的会计处理方法&&&&&&&&短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。(&2&)&离职后福利的会计处理方法&&&&&&&&设&定&提&存计&划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定比例向当&&&&&&&&地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。&&&&&&&&(&3&)&辞退福利的会计处理方法&&&&&&&&公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撒回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；&②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。&&&&&&&&22.&预计负债&&&&&&&&(&1&)&若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：&&&&&&&&①该义务是公司承担的现时义务；&&&&&&&&②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；&&&&&&&&③该义务的金额能够可靠地计量。&&&&&&&&公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。&&&&&&&&(&2&)&预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金&&&&&&&&额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一&&&&&&&&个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：&&&&&&&&①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；&&&&&&&&②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。&&&&&&&&确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。23.&收入&&&&&&&&本公司按以下原则确认收入：&&&&&&&&(&1&)&销售商品&&&&&&&&在巳将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对巳售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的巳发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。&&&&&&&&(&2&)&提供劳务&&&&&&&&对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。&&&&&&&&劳务交易的完工进度按巳经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。&&&&&&&&提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中巳发生和将发生的成本能够可靠地计量。&&&&&&&&如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按巳经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将巳发生的劳务成本作为当期费用。巳经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。&&&&&&&&(&3&)&物业出租&&&&&&&&物业出租按与承租方签订的合同或协议按直线法确定房屋出租收入的实现。&&&&&&&&(&4&)利息收入&&&&&&&&按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。&&&&&&&&(&5&)&股息收入&&&&&&&&股息收入于收取股息权利确立时确认。&&&&&&&&(&6&)&出售投资的收入&&&&&&&&出售投资的收入于该投资的所有权转移至买家时确认。24.&政府补助&&&&&&&&(&1&)&分类&&&&&&&&政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。&&&&&&&&(&2&)&会计处理&&&&&&&&对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。&&&&&&&&与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。&&&&&&&&对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。&&&&&&&&与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。&&&&&&&&与收益相关的政府补助，用于补偿巳发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。本公司对相同或类似的政府补助业务，釆用一致的方法处理。&&&&&&&&与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。&&&&&&&&2&5&.递延所得税资产/递延所得税负债&&&&&&&&(&1&)本公司釆用债务法进行所得税核算。在取得资产、负债时，确定计税基础（即：在资产、负债处置时按税法规定可以从应纳税所得额中抵扣的金额），资产、负债账面价值与其计税基础的差额，作为暂时性差异，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率确认并计量由此所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。&&&&&&&&(&2&)&—般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵扣暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易(除了企业合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，那么，该递延所得税资产及负债则不予确认。&&&&&&&&(&3&)在每个资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，如果未来期间很可能无法获得足够应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则按不能抵扣的部分减记递延所得税资产账面价值。&&&&&&&&26.租赁&&&&&&&&租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。&&&&&&&&经营租赁的会计处理方法：&&&&&&&&①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。&&&&&&&&②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。&&&&&&&&27.&终止经营&&&&&&&&终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分巳经处置或划分为持有待售类别：&&&&&&&&(一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；&&&&&&&&(二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；&&&&&&&&(三）该组成部分是专为转售而取得的子公司。28.其他重要的会计政策和会计估计&&&&&&&&(&1&)&商誉&&&&&&&&商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得时日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。&&&&&&&&企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。&&&&&&&&(&2&)&P&P&P业务&&&&&&&&P&P&P为&英&文P&u&b&l&i&c&-&P&r&iv&a&t&e&P&a&r&t&n&e&r&s&h&ip&s的缩写。所&谓P&P&P模式，一般是指私营部门获得公共部门的授权，为公共项目进行融资、建设并在未来一段时间内运营项目，通过充分发挥公共部门和私营部门各自的优势，实现资金的最佳价值的项目运作模式。本公司的P&P&P模式为建设-运营-移&交（BOT)&&&&&&&&1)&项目建设期&&&&&&&&公司提供实际建造服务，在建造期，对所提供的建造服务按《企业会计准则第15号一一建造合同》确认相关的建造合同的收入、成本，在回购期内釆用实际利率法计算利息收入。基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金，在确认收入的同时确认金融资产，并&按&照《企业会计准则第2&2号一一金融工具确认和计量》的规定处理。&&&&&&&&2)&项目运营期&&&&&&&&在特许运营期限内，公司按照《企业会计准则第14号一一收入》确认与后续经营服务&&&&&&&&相关的收入。本公司在运营期间项目运营维护发生的成本计入“营业成本”，确认提供&&&&&&&&当期服务计入“营业收入”。&&&&&&&&3)&项目终止移交&&&&&&&&特许经营到期后，项目设施无偿移交给政府指定机构。&&&&&&&&对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，依据未&&&&&&&&来现金流低于其账面价值的差额，确认为减值损失计提坏账准备。&&&&&&&&29.&重要会计政策和会计估计&&&&&&&&(&1&)&重要会计政策变更&&&&&&&&会计政策变更的内容及原因&审批程序&备注(受重要影响的报表项目&&&&&&&&名称和金额）&&&&&&&&财政部于201&7年发布了《企业会&本期利润表中“其他收&&&&&&&&计准则第16号一政府补助》，自&益”项目增加&&&&&&&&2&0&1&7年6月1&2日起实施。本公司&第九届董事会第八次&1&4，3&2&5，154.&6&4元、&“营业&&&&&&&&按照财政部的要求时间开始执&会议、第九届监事会&外收入”减少&&&&&&&&行前述会计准则，对20&1&7年1月1&第四次会议审议通过&1&4，3&2&5，154.&6&4元，比较数&&&&&&&&日至本准则施行日之间新增的&据不予调整。&&&&&&&&政府补助根据本准则进行调整：&&&&&&&&对2&0&1&7年1月1日之后发生的与&&&&&&&&日常活动相关的政府补助，计入&&&&&&&&其他收益；与日常活动无关的政&&&&&&&&府补助，计入营业外收入。&&&&&&&&财政部于2017年发布了《企业会&&&&&&&&计准则第4&2号一持有待售的非&&&&&&&&流动资产、处置组和终止经营》，&第九届董事会第十六&本期利润表中“资产处置&&&&&&&&自&8日起实施。本公&次会