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《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》(银监发[2007]29号)
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《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》(银监发[2007]29号)
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3秒自动关闭窗口导读：汽车贷款由贷款发放单位分类人员逐笔填写《自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭，据此直接按照本指引确定初分结果，贷款发放单位分类小组对《分类工作底稿》、《企事业单位贷款分类认定表》、《自然人其，由所在部门或机构负责人签字后，上报县联社或银行风险管理部门，3．确定分类结果，县联社或银行风险管理部门按照规定权限负责辖内基层农村信用社或分支机构上报分类结果，并对须报经风险管理委员会认定的贷款提出分汽车贷款由贷款发放单位分类人员逐笔填写《自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款分类认定表》（附表三），据此直接按照本指引确定初分结果。 2．复审。 贷款发放单位分类小组对《分类工作底稿》、《企事业单位贷款分类认定表》、《自然人其他贷款分类认定表》、《自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款分类认定表》中贷款资料的完整性和初分结果的准确性进行集体讨论并提出审核意见，由所在部门或机构负责人签字后，上报县联社或银行风险管理部门。 3．确定分类结果。 县联社或银行风险管理部门按照规定权限负责辖内基层农村信用社或分支机构上报分类结果、本部信贷部门直接发放贷款的最终认定工作，并对须报经风险管理委员会认定的贷款提出分类意见。
县联社和银行风险管理委员会负责对大额贷款、损失类贷款以及分类争议较大贷款的认定工作。 4．特别规定。 信贷资产类别由上级调至下级的，由发放单位的贷款分类小组进行最终认定。信贷资产类别由下级调至上级的，由贷款发放单位提调整建议并上报县联社或银行风险管理部门后，按照本指引规定权限确定分类结果。 （五）管理考核 农村合作金融机构要逐步建立和完善贷款风险管理制度，信贷资产风险分类管理要按照“落实责任、动态调整、定期分析、科学考核”的要求进行。 1.农村合作金融机构要明确理事长（董事长）为信贷资产风险分类工作的第一责任人，并将责任分别落实到有关责任人，做到人员落实、任务落实、措施落实。 2.农村合作金融机构信贷人员要随时监测、分析经办贷款的风险情况，认真收集与贷款有关信息，及时补充信贷档案，并及时向本单位负责人提出调整形态发生变化的贷款类别的建议。农村合作金融机构的信贷资产风险分类工作要与日常信贷管理工作紧密结合，适时组织对借款人的经营情况和偿债能力的分析，县联社和银行要加强对信贷资产风险分类的监督检查，督促分支机构和基层信用社建立动态管理机制。对于信贷资产形态发生变化的，按本指引规定的操作程序，逐笔审核、认定、调整信贷资产类别。 3.农村合作金融机构要尽快按照信贷资产风险分类的标准建立信贷台账，并将分类结果及其结构、报告期间分类结果的异常性变化及其成因、分类过程中存在的主要问题、改进措施等情况定期上报县联社或银行。县联社或银行每季度要汇总辖内分类结果，形成信贷资产风险分类季报，于下季首月20日内报当地监管部门。有条件的地方要试行月报制度，实现逐月监测、按季考核。
4.农村合作金融机构要根据信贷资产风险分类的要求，合理确定各项考核指标,重点关注分类信息的全面性、分类程序的严密性、分类标准的审慎性、分类结果的准确性等，对责任人进行严格考核，并根据信贷资产风险分类的结果制订切实可行的不良信贷资产控制和清收盘活计划。 （六）贷款损失准备计提 农村合作金融机构要根据信贷风险资产风险分类结果，按照《财政部关于印发的通知》（财金[2005]49号）文件要求，提取一般准备和专项准备。 一般准备和专项准备比例达不到要求的农村合作金融机构，要根据自身的资产质量及经营状况，制订切实可行的“损失准备分年计提计划”，在日前报当地银监局核准后实施。 日起，未按照规定提足呆账准备的农村合作金融机构，要在五年内严格限制分红比例。每个会计年度的利润分配方案，要上报省级联社审核同意，并向当地银监局备案后实施。
八、其他 （一）本指引涉及的各项信贷资产额度由省级合作金融机构确定。 （二）本指引涉及的天数均包含本数。 （三）省级合作金融机构可根据实际情况，依据本指引确定的分类标准，制定更具体的规定，并可制定分类操作和考核管理程序的细则，经当地银监局审核批准后执行。 （四）本指引发布施行后，《农村信用社贷款风险五级分类实施方案（试行）》（银监办通[号）同时废止。 （五）本指引自发布之日起施行。
附表：一、企事业单位贷款分类认定表 二、自然人其他贷款分类认定表 三、自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款分类认定表
企事业单位贷款分类认定表 贷款社： 借款人名称 经营地址
填表日期： 借款人性质 注册资本 贷款合同
借款人的主管部门或母公司
法定代表人 主 营 业 务 收 入 抵质押物 抵质押物现值或评估价值
币种:人民币
借款种类 贷款方式 金融
保证人名称
抵质押 比率 企业建立日期 基本帐户开户行社 是否办理 本息逾期情况 欠息金额
信用等级 经营项目 贷款用途 借款合同号 起止日期 到期日 合同确定用途 实际用途 名称 抵押登记
实际面积 （数量）
已办证面积
担保分析：
目前还款来源
其他事项说明：
借款人固定资产 状况 土地使用权 房产 主要设备及
首先： 其次： 其他：
交通工具 主要财务指标 净现金流量 经营性净现金流量 投资活动净现金流量 筹资活动净现金流量 流动比率 资产负债率（%） 销售利润率（%） 资产利润率（%） 应收帐款周转率(次M年) 存货周转率（次/年） 信贷讨论分类意见： 年
月 财务分析：
信用社分类意见：
上级管理部门分类意见： 分类结果
风险评级理由及初步分类意见： 非财务分析： 信贷员： 填表人： 审核人：
包含总结汇报、党团工作、工作范文、人文社科、IT计算机、外语学习、考试资料、办公文档、资格考试、计划方案、行业论文以及农村合作金融机构信贷资产风险分类指引等内容。本文共5页
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中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知
中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知（银监发〔06年7月25日）各银监局（除外）：为了进一步优化农村合作金融机构自然人其他贷款和微型企业贷款风险分类办法，在风险可控的前提下增强分类的操作性，现对农村合作金融机构自然人其他贷款和微型企业贷款风险分类方法作出调整，具体事项如下：一、自然人其他贷款和微型企业贷款的划分标准自然人其他贷款的定义适用《中国银行业监督管理委员会关于印发〈农村合作金融机构信贷资产风险分类指引〉的通知》（银监发〔2006〕23号，以下简称《指引》）的规定。微型企业是指从银行业金融机构获得的贷款总额在任何时点不超过100万元人民币的企业法人或其他经济组织。二、自然人其他贷款和微型企业贷款的分类方法自然人其他贷款除额度较小的贷款参照《指引》确定的农户一般贷款进行分类外，自然人其他贷款和微型企业贷款根据逾期天数和信用等级按矩阵方式进行初分类，然后根据借款人担保情况进行调整。具体要求如下：（一）信用等级的评定自然人其他贷款和微型企业贷款借款人的信用等级的评定主要以借款人或其主要股东及经营管理人员的个人品行状况、信用记录、与本行社的合作情况作为依据，并综合参考借款人家庭收入状况、借款人或其经营实体的收入和资本增长情况、所属行业状况确定。自然人其他贷款和微型企业贷款借款人的信用等级分为优秀、较好、一般三个档次。信用等级的具体评定程序、频率、标准由省级合作金融机构统一制定，报当地监管机构备案后施行。（二）初分类矩阵自然人其他贷款和微型企业贷款按照下列矩阵进行初分类：贷款档次信用等级正常关注次级可疑优秀贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61天－90天贷款本金或利息逾期91天－270天贷款本金或利息逾期271天以上较好贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天-90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上一般或未评级贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天－120天贷款本金或利息逾期121天以上具备《指引》“（二）企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准”第5项所列情况之一的，初分损失类。（三）通过担保评估确定分类结果农村合作金融机构在对自然人其他贷款和微型企业贷款分类时，要及时对保证人的信誉和经营情况，抵（质）押物的现实市场价值和变现率进行分析、评估，并根据保证人的保障能力划分担保档次。1.担保符合《指引》“（七）特别规定”第1项要求的，可直接调整为正常类。2.当自然人其他贷款和微型企业贷款的初分类结果为次级或次级以下档次的，如不符合《指引》“（七）特别规定”第1项要求，但担保为较好档次的，可上调最高至关注档次。如担保为一般档次的，可上调一级。担保的较好和一般档次按以下标准划分：（1）抵（质）押担保合同有效，担保范围至少包括主债权及利息，且手续完备，抵（质）押物归属不存在任何争议，市场公允价值或可变现价值超过所担保贷款价值的贷款担保为较好档次。（2）担保合同有效，担保的范围至少包括主债权及利息，具备以下标准之一的贷款担保，为一般档次：一是保证人有稳定的经济来源和足够的代偿能力，足以承担保证责任，信誉良好，保证方式为连带保证；二是保证人资金实力发生问题可能影响其承担保证责任，但履行保证责任的意愿较强，保证方式为连带保证；三是抵（质）押物的市场公允价值略低于贷款价值，但借款人或担保人愿意以提供新的担保等形式弥补。（3）其他担保档次一律不得作为调整初分类结果的因素。三、其他事项农村合作金融机构对自然人其他贷款和微型企业贷款分类的其他事项执行《指引》规定。请各银监局速将本通知转发至辖内农村信用社、农村合作银行、农村商业银行。二○○六年七月二十五日
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（最新）农村合作金融机构信贷资产风险分类指引
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