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差旅管理制度
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重庆黄马甲出差管理制度
重庆黄马甲快递
出差管理制度
重庆黄马甲
出差审批出差交通工具执行标准差旅费标准差旅管理差旅费用管理
出差交通工具执行标准
差旅费标准
差旅费用管理
回顾与互动反馈
第一章、总则
第一章、总则
1、目的介绍
2、适用范围介绍
为了提高出差效率，规范员工出差管理流程，加强出差、外出培训及下站的差旅费用的管控，本着高效、节约的原则，结合公司实际情况，特制定本规定。
重庆黄马甲快递有限公司全体员工。
的适用范围
为了提高出差效率，规范员工出差管理流程，加强出差、外出培训及下站的差旅费用的管控，本着高效、节约的原则，结合公司实际情况，特制定本规定。
重庆黄马甲快递有限公司全体员工
第二章、出差审批
1、审批事项与附加文件
2、审批权限与流程
3、出差期限审核
审批事项与附加文件
所有事项均需附上领导批复的文件
政府部门、行业协会通知、对方邀请等参加各类会议、考察学习等需附上相关参会通知或邀请函
出差申请表
出差、外出公干
培训需求申请表
市内、外埠下站
下站登记表
出差申请表
审批权限及流程
省外出差期限为5日
根据政府部门、行业协会通知、对方邀请等参加各类会议、考察学习的，需将经公司领导批复的文件附后
区域业务总监
中心部室干部
延长差旅时间
需先请示区域经理，填写《出差申请表》进入[差旅审批流程]
注意：1、私自延长出差时间，延长部分差旅费不予报销，延长期限按旷工对待
2、出差或培训结束后，2个工作日内向公司领导报告，如需提交书面报告需在5日内完成
出差期限审核
注意：1、私自延长出差时间，延长部分差旅费不予报销，延长期限按旷工对待
2、出差或培训结束后，2个工作日内向公司领导报告，如需提交书面报告在5日内完成
区域业务总监
中心部室干部
延长差旅时间
需先请示区域经理，填写《出差申请表》进入[差旅审批流程]
出差交通工具执行标准
交通工具选择标准
公交、汽车、轨道交通、自驾或申请公司派车
公交、汽车、轨道交通、自驾或申请公司派车
可与高管乘坐同样的交通工具
职员、干部
随同高管一起
除高管以外其他人员
火车、汽车（自驾或申请公司派车）
可选交通工具
公交、汽车、轨道交通、自驾或申请公司派车
省内出差或培训
公交、汽车、轨道交通、自驾或申请公司派车
省外出差或培训
可与高管乘坐同样的交通工具
除高管外其他人员
火车、汽车（自驾或申请公司派车）
交通工具选择标准
公交、汽车、轨道交通、自驾或申请公司派车
差旅费标准
一般中小城市、县城
省会、副省级城市及沿海
(边、江）城市
京、津、沪、穗及经济特区
中心、部室干部
差旅费报销标准（单位：元/天）
省外差旅费标准
补充说明：
1、员工单人出差住宿标准增加80%。
2、出差误餐时间的界定：当日12：00之前出发，给予当日全天误餐补助；12：00之后出发，给予当日1/2误餐补助。当日12:00之前返回，给予当日1/2误餐补助；12：00之后返回，给予当日全天误餐补助。
省内差旅费标准
万州、北碚、
省内其它市、县
外埠站下站差旅费报销标准（单位：元/天）
补充说明：
经常下站的员工（根据岗位职责，每月有12个以上工作日需在市内下站和外埠下站当日往返），部门以书面形式申报，经公司领导审批后，职员按300元/月·人标准在工资中发放下站补助，不再计发误餐、市内交通补助。员工下站天数，由部门每月在考勤表中统一申报，人力资源部汇总考勤，确认下站天数，计发下站补助。对当月下站天数达不到12天的，按比例从工资中扣除相应下站补助，应扣补助金额=（12-当月下站天数）/12×300元
第五章、差旅管理工具
出差申请表
作为报销凭证
培训需求申请表
作为报销凭证
正在加载中，请稍后...看似简单的差旅费，你不一定做得对！-管理良策-三支脚人才网
三支脚合作企业
看似简单的差旅费，你不一定做得对！
&&&&& 差旅费几乎是家家企业都会发生，因此差旅费的财税处理几乎会计人员都会遇到。但是，看似平常而简单的差旅费，你都做对了吗？　　一、差旅费具体包括哪些内容？　　对于差旅费应该包括哪些具体内容，目前的会计准则、财务通则和税法均无具体规定，实务中更多参照的是《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。　　因此，大多数企业在实务中差旅费具体包括的费用有一下几类：　　1、交通费：出差途中的车票、船票、机票等；　　2、车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等；　　3、住宿费；　　4、补助、补贴：误差补助、交通补贴等；　　5、市内交通费：目的地的公交、出租等费用；　　6、杂费：行李托运、**费等　　二、企业应该建立怎样差旅费报销（内控）制度？　　作为一个规范的企业应该建立健全差旅费报销制度或内控制度。没有报销制度的企业，作为财务负责人首要任务应该是建立健全制度。差旅费报销制度在网上也是很多的，自己没有能力起草的可以**后结合企业实际进行修改。　　作为差旅费报销制度，重点有几点应关注：　　1、建立企业规范的补贴标准：按职位的不同，设置不同档次出差补贴标准；　　2、建立企业规范的住宿标准：按职位的不同，设置不同住宿酒店的星级标准或住宿费报销标准（需要考虑地区差异）；　　3、建立企业规范的出行交通工具乘坐标准：重点在于限制乘坐头等舱、铁路软卧、高铁豪华商务座等。　　4、建立企业出差的控制流程，从源头上控制差旅费，防止随意出差和假借出差之名办私事等。　　5、建立企业的差旅费预支和报账流程，目的在于促进出差人员及时报账。　　6、建立企业差旅费报销的处罚制度，对于在差旅费报销中有违纪违规的给予处罚的标准。　　各企业的情况不一样，企业起草、审定、修改、颁布企业内部制度的流程也不一样，但是无论财务部门是否差旅费报销制度起草的牵头部门，都应积极参与其中，献言献策，使其符合企业内部控制的要求。　　三、财务人员应如何审核差旅费报销单？　　差旅费报销的审核也是财务人员的一项职责，在审核中应重点关注以下几点：　　1、出差是否为企业相关负责人安排，是否为必须。规范的企业会有派差单作为证明的。　　2、复核出差线路是否合理或在派差单安排的行程中，重点关注是否有绕行旅游或办私事的情况，必要时可以通过一定形式进行抽查（如可行）。　　3、检查报销**、车票、火车票等的真伪。如果有人要伪造出差，必然会有假**、假火车票、假车票等。这些真伪的查询，可以借助税务网站、12306网站等，必要时也应通过其他形式核实（如可行）。　　纳税评估常用指标与实际案例分析　　4、复核差旅费报销的各种费用标准，重点关注限额费用是否超标的情况发生。　　四、差旅费应该怎么账务处理？　　对于差旅费的账务处理，会计准则并无具体规定，仅在会计科目“管理费用”的使用说明时提到一点。根据差旅费报销人员性质不一样，按照会计原则，实务中的差旅费报销主要计入两个会计科目：　　1、管理费用――差旅费：主要用于核算管理部门或后勤部门人员出差发生的费用。　　2、销售费用（营业费用）――差旅费：主要用于核算销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费。　　但是，对于一些特殊情况的差旅费，需要分析后，遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目。　　1、可能计入“制造费用”　　比如，制造型企业产品加工过程中，有一个环节需要委外加工，但是企业又不放心受托加工方的质量控制，决定安排生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制。　　2、可能计入“在建工程”　　企业基建部门为施工建设而发生的差旅费。　　3、可能计入“研发支出”　　企业研发人员为研发新技术、新工艺、新产品而发生的差旅费。　　4、可能计入“业务宣传费”　　比如，****事件发生后，国人对国产牛奶产生了严重不信任感。内蒙古一奶企为了增强国人对其产品的信心，利用暑假，开展了“游内蒙古大草原，参观XX牛奶厂”的活动，主要参观了其奶源基地和牛奶加工厂。在活动中，奶企承担了消费者往返内蒙古的差旅费等。在这一过程中，企业目的就是为了宣传，实际作用也是宣传，因此该活动发生的费用应计入“业务宣传费”。　　5、可能计入“业务招待费”　　比如，企业为维护客情关系而承担了客户到企业的差旅费的。　　6、可能计入“董事会经费”　　比如，企业独立董事为行使其独立董事的职责而发生的差旅费。　　以上仅仅是我列举的几种情况，实务中可能遇到的情况会更多、更复杂，在进行账务处理前一定要先进行职业判断，恰当地计入不同会计科目。
来源：铂略财务培训
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