税收筹划需要注意事项
税收筹划需要注意事项
随着税收筹划进入人们的生活，企业税收筹划意识也在不断提高，然而税收筹划是一项技术性、政策性很强的工作，筹划适当会给企业带来一定的经济收益，但如果筹划失当，则可能会给企业带来损失。所以企业在确定税收筹划方案时，需要综合考虑采取该税收筹划方案，是否能给企业带来绝对的收益；与此同时，与税收筹划工作相关的其他问题，也必须引起重视，才能加强完善税收筹划工作及提高水平。
1、税收筹划要注意防范风险
从目前我国税收筹划的实践情况看，纳税人普遍地认为，只要进行税收筹划就可以减轻税收负担、增加税收收益，而很少甚至根本不考虑税收筹划的风险。其实不然，税收筹划同其他财务决策一样，收益与风险并存。因为税收筹划是一种事前行为，具有长期性和预见性的特点，而国家政策、税收法规在今后一段时间内有可能发生变化。比如，在较长的一段时间里，国家可能会调整有关税法，开征一些新税种，减少部分税收优惠等。为此企业必须随时作出调整，采取措施分散风险，争取尽可能大的税收收益。
2、税收筹划要在合法合理的前提下进行
税收筹划一个重要的特点就是合法性，即税收筹划方案不能违反现行的税收制度和法律法规，任何人在设计税收筹划方案时，要充分了解本国的或其他国家的税收制度，了解纳税人的权利和义务，使税收筹划在合法的前提下进行。
3、税收筹划具有条件性
一切税收筹划方案，都是在一定条件下选择与确定的，并且也是在一定条件下组织实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面的内容：其一是纳税人自身的条件，主要是纳税人的经济活动；其二是外部条件，主要是财务与税收政策。而纳税人的经济活动与税收政策等条件都是不断发展变化的，如果条件发生了变化，那么原来的税收筹划方案可能就不适用了，原本是合法的东西甚至会变成违法的事情，税收筹划也就会失败。
4、税收筹划存在着征纳双方的认定差异
税收筹划方案究竟是不是符合税法规定，是否会成功，能否给纳税人带来税收上的利益，很大程度上取决于税务机关对纳税人税收筹划方法的认定。
5、税收筹划遵循有成本-效益原则
任何一项经营决策活动都具有两面性：一方面为经营者带来经济上的效益；另一方面，决策与筹划本身也需要实施费用。税收筹划在可能给纳税人减轻税收负担，带来税收利益的同时，也需要纳税人为之支付相关的费用。不管纳税人自行组织或委托代理机构进行税收筹划，这些都要发生费用，而且企业自行组织在人员出现变化时，面临重复培训和衔接问题的成本；另外也存在因选择该筹划方案而放弃其他方案所损失的相应机会收益。当新发生的费用或损失小于取得的利益时，该项筹划方案才是合理的。一项成功的税收筹划必然是多种税收方案的优化选择，税负最轻的方案未必就是最优的税收筹划方案，一味追求税收负担的降低，也可能会导致企业总体利益的下降。
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以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。税收筹划有哪些风险及特点，友易财务
税收筹划有哪些风险及特点，友易财务。& 税收筹划纵使不断得到看重，但其风险性亦不可避免，所以企业在实施税收筹划的途中，应该了解机会面对的风险，积极地采用有用的应付渠道，阻止风险产生，升高税收筹划的利益。建立照章交税的观点，照章交税是企业展开税收筹划的关键，纳税人有照章交税的责任，同样有合理地实施税收筹划、科学合法筹划收支的权利。
&&& 企业要展开税收筹划也必须以合理为基础和前提，合理的采用纳税人的权利，而无法以钻律法漏洞获得利益为结果，不然即为违法行为，会得到律法的制裁。伴随税收代理机构的完美，聘用专业化的注册税务师、税收筹划专家实施筹划已经被为纳税人所接受。
&&& 这样可以为企业上交专业化的筹划计划，且还能压低纳税人违法风险，但，在确定税收筹划计划时务必与纳税人的生产经营相关，所以，在税收筹划工作人员中，务必配备相对等的的了解企业产量过程与经营状况的工作人员。与税收执法机关及时询问，源于在税收上的层面不同，税收筹划计划的制定和实施能否得到当地负责税收单位的同意是实施税收筹划的重要。
&&& 所以，加强与当地税收单位的联络，持有税收单位的理解和支持，并及时赢得税收制度变化的最新内容就体现的至关重要。
&&& 源于税收筹划的经济波动需在律法的边界运作，税收筹划工作人员很难靠谱了解其准确的界限，这就规定拟采用税收筹划的纳税人在熟知所关联的税收制度的除此，还要完全明白当地税收单位征管的性质和具体的规定。
&&& 尽可能使纳税人对税务法制度的了解与负责税收单位一致，以减少恶意避税的嫌疑与风险。在使用成本利润法评价筹划计划的经济效益时，无法只有考虑税额的压低，而忽略因该筹划计划的实行产生的另外的成本的增多或整体收益的减少，还有，企业还要看重经济、制度、环境变化蕴含的涉税风险，唯有综合性考虑各因素的作用和相互作用，才可以满足企业赢利最大化。
&&& 上海友易财务咨询有限公司是经上海市工商局、财政局审批，取得工商代理和财税服务合格资质的专业服务机构，公司创始到现在，一向致力于中小公司公司注册、司增资、公司年检、司审计、代理记账、财税顾问、财务咨询、纳税筹划、财务外包、财税培训等为一体的专业化服务。注册税务师
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税务知识：如何防范税收筹划的风险
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　　东奥小编整理“税务知识：如何防范税收筹划的风险”，供大家参考!
　　防范税收筹划风险的措施主要可以概括为五点，例如：全面理解税收筹划，规范筹划工作，还有应当树立风险意识等等，下面是对这五种风险防范措施的介绍。
　　防范税收筹划风险的措施：
　　1、正确认识税收筹划，规范会计核算基础工作。
　　中小企业经营决策层必须树立依法纳税的理念，这是成功开展税收筹划的前提。税收筹划可以在一定程度上提高企业的经营业绩，但它只是全面提高企业财务管理水平的一个环节，不能将企业利润的上升过多地寄希望于税收筹划，因为经营业绩的提高要受市场变化、商品价格、商品质量和经营管理水平等诸多因素的影响。依法设立完整规范的财务会计账册、凭证、报表和正确进行会计处理是企业进行税收筹划的基本前提。税收筹划是否合法。首先必须通过纳税检查，而检查的依据就是企业的会计凭证和记录。因此，中小企业应依法取得和保全企业的会计凭证和记录、规范会计基础工作，为提高税收筹划的效果，提供可靠的依据。
　　2、牢固树立风险意识，密切关注税收政策的变化趋势。
　　由于企业经营环境的多变型、复杂性，且常常有不确定事件发生，税收筹划的风险无时不在，因此，中小企业在实施税收筹划时，应充分考虑筹划方案的风险，然后再作出决策。税法常常随经济情况变化或为配合政策的需要，而不断修正和完善，其修正次数较其他法律规范更频繁。中小企业在进行税收筹划时，应充分利用现代先进的计算机网络和报刊等多种媒体，建立一套适合自身特点的税收筹划信息系统，如在网上免费订阅《国家税收总局公报》、《税法速递》、《地方税收通讯》等税收公共服务信息，收集和整理与企业经营相关的税收政策及其变动情况，及时掌握税收政策变化对企业涉税事件的影响，准确把握立法宗旨，适时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划行为在税收法律的范围内实施。
　　3、营造良好的税企关系。
　　在现代市场经济条件下，税收具有财政收入职能和经济调控职能。政府为了鼓励纳税人按自己的意图行事，已经把实施税收差别政策作为调整产业结构，扩大就业机会，刺激国民经济增长的重要手段。制定不同类型的且具有相当大弹性空间的税收政策、而且由于各地具体的税收征管方式不同，税务执法机关拥有较大的自由裁量权。因此，中小企业要加强对税务机关工作程序的了解，加强联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关取得一致，特别在某些模糊和新生事物上的处理得到税务机关和征税人的认可。
　　只有企业的税收筹划方案得到当地主管税务机关的认可，才能避免无效筹划，这是税收筹划方案得以顺利实施的关键。中小企业要防止对“协调与沟通”的曲解，即认为“协调”就是与税务机关的个人搞关系，并不惜对其进行贿赂，让少数不称职的税务干部在处理税收问题上“睁一只眼，闭一只眼”，以达到不补税或少缴税，不处罚或轻处罚的目的。当前，随着税务机关稽查力度的不断加强，以及国家反腐败和对经济案件打击力度的加大，这种做法不仅不会帮助企业少缴税，反而会加大企业的涉税风险。
　　4、贯彻成本效益原则，实现企业整体效益最大化。
　　中小企业在选择税收筹划方案时。必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现，任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出税收筹划成本，只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下，且当税收筹划成本小于所得的收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可以接受的。企业进行税收筹划，不能仅盯住个别税种的税负高低，要着眼于整体税负的轻重。一项成功的税收筹划方案必然是多种税收方案的优化选择的结果，优化选择的标准不是税收负担最小而是在税收负担相对较小的情况下，企业整体利益最大。另外，在选择税收筹划方案时，不能把眼光仅盯在某一时期纳税最少的方案上，而应考虑服从企业的长期发展战略，选择能实现企业整体效益最大化的税收筹划方案。
　　5、借助“外脑”，提高税收筹划的成功率。
　　税收筹划是一项高层次的理财活动和系统工程，要求筹划人员不仅要精通税法和会计，而且还要通晓投资、金融、贸易、物流等专业知识，专业性较强，需要专门的筹划人员来操作。中小企业由于专业和经验的限制，不一定能独立完成。因此，对于哪些自身不能胜任的项目，应该聘请税收筹划专家(如注册税务师)来进行，以提高税收筹划的规范性和合理性，完成税收筹划方案的制定和实施，从而进一步减少税收筹划的风险。
责任编辑：荼蘼
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微信关注东奥税收筹划的风险防范分析文献综述--《现代经济信息》2015年19期
税收筹划的风险防范分析文献综述
【摘要】：税收筹划作为实现纳税人税负合理化和价值最大化的财务目标,是企业的一项重要的财务决策活动,从诞生的第一天起就存在着风险。税收筹划风险通常指纳税人在实施税收筹划方案的同时,因其预期结果的不确定性,而可能承担的财务危机和名誉损失。它并非仅仅是"减轻税负"的活动。本文分析了税收筹划风险的多种成因,提出了一些防范措施,以帮助企业进行税收筹划活动,提高我国企业的税收筹划水平。
【作者单位】：
【分类号】：F812.42;F275
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400-819-9993税收筹划会面临违法风险吗_百度知道
税收筹划会面临违法风险吗
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不同的国家有不同的法律，对税收政策的理解要严格按照税法条文的字面含义去理解，相反，可能会因为其行为的不合理或违法而被税务机关处罚，从而付出较大的代价。也可能有的企业明显违法的税务筹划没被税务机关发现，因此税务筹划人员首先必须了解和把握好尺度。为此，且受文化、传统，因此一些政府政策具有不定期或相对较短的时效性。这会导致企业长期税务筹划风险的产生。但并不是说政策变化就一定有风险，必然会使得税务筹划失败，如果政策变化没有超出预测的范围和程度，且随着经济环境的变化，其时效性也日益显现出来。政策变化风险即政策变动所导致的风险。我国市场经济经济在蓬勃发展，为了适应不同发展时期的需要，旧的政策必须不断地被改变乃至取消，政策差异比较明显，如果纳税人把握不好尺度也会加大政策选择的风险、税务行政执法偏差风险无论哪一种税，税法都在纳税范围上留有一定的弹性空间、政策风险政策风险是指税务筹划者利用国家政策进行税务筹划活动以达到减轻税赋目的的过程中存在的不确定性。第二，政策变化风险，税务筹划还是完全可以达到预期目标的、宗教等因素的影响，在一国适用的筹划方法在另一个国家并不适用，那么纳税人所进行的“税务筹划”带来的就不是任何税收上的收益，企业要准备把握税法，也不能缩小。由于税务筹划的合法性、合理性具有明显的时空特点。二。此外，在一个国家内不同地区经济发展的不平衡会促使地方政府展开激烈的税收竞争，政策选择风险。政策选择风险即错误选择政策的风险：一，政策风险可分为政策选择风险和政策变化风险。第一，既不能扩大，而避税是不符合国家立法意图的，但在确认税务筹划合法性时却客观存在由于税务行政执法不规范从而导致税务筹划失败的风险。如果企业的税务筹划方法被税务机关认定为偷税或避税、查处，但却为以后产生更大的税务筹划风险埋下隐患。企业自认为筹划决策符合一个地方或一个国家的政策或法规，但实际上会由于政策的差异或认识的偏差受到相关的限制或打击，只要税法未明确的行为，税务机关就有权根据自身判断认定是否为应纳税行为，受税务行政执法人员的素质参差不齐和其他因素影响，可能存在税收政策执行偏差，同时必须关注立法机关、行政机关作出的解释。税务筹划的合法性和合理性是相对而言的。如税务筹划与避税的界限比较模糊。国家政策不仅具有时空性，从本质上来说，税务筹划是合法的从税务筹划风险成因来看，税务筹划主要包括以下风险。总体看
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